某地產(chǎn)預(yù)算管理程序

廣州市萬科房地產(chǎn)GUANGZHOUVANKEREALESTATECO.,LTD.預(yù)算管理程序編號：VKGZ-MA-04版號：A/0頁碼：第6頁共6頁1臂預(yù)算察管理做程序展編制科何梨寧成日期泳20叼07門-勤3涉-2顏0扁審核軌朱稍蓓推日期梨20豐07敲-4績-2牧9拖審核脖李愛按學(xué)疫日期懶20濾07嚷-夕6艱-陳5眾批準(zhǔn)網(wǎng)杜防晶示日期稠20級07尖-趨6網(wǎng)-串6勤修訂帖記錄哥日孟期乖修訂錘狀態(tài)媽修改碗內(nèi)容逢修改賞人蠶審核琴人下批準(zhǔn)鉆人1流程要素流程目標(biāo)：提高經(jīng)營計(jì)劃的可控性、提升管理效率、實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資源優(yōu)化配置。流程主要責(zé)任部門：財(cái)務(wù)管理部流程關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（KPI）：驕流程食KP庭I睡責(zé)任底部門衰/崗燕位五數(shù)據(jù)希來源袖預(yù)算膊準(zhǔn)確樸率專財(cái)務(wù)錘管理狠部、節(jié)各業(yè)周務(wù)部衫門猴部門廁年度聰預(yù)算慈收入景完成鵝率暖、銷挪售回管款率偷、回扭款周饞期勁市場盯營銷累部開年度腳銷售湖預(yù)算巡費(fèi)慕用節(jié)及省率朱文在捏眠光道寨制存豈圓裕蛋拾協(xié)聞財(cái)務(wù)江管理斤部、竄各業(yè)閑務(wù)部萄門朽年度點(diǎn)費(fèi)用書預(yù)算流程關(guān)鍵點(diǎn)（CP）：固流程掘關(guān)鍵話點(diǎn)倉關(guān)鍵宰點(diǎn)說格明舍備注役預(yù)算毒制定望5.討1備年度克經(jīng)營架計(jì)劃屬分解扇，否確保卵年度阻預(yù)算樂滿足敬公司攤經(jīng)營菊計(jì)劃陪要求鹽預(yù)算鬧的執(zhí)憂行、望反饋日與調(diào)途整上5.捷2－竊5.押3賠預(yù)算脾過程串控制錦，撞及時(shí)勸反映陜預(yù)算露執(zhí)行澆情況沖，對福超預(yù)鼠算預(yù)筆警，慘按程閣序?qū)徬ê送▔具^預(yù)盼算調(diào)別整事撞項(xiàng)查預(yù)算槐的考閑核囑5.摩4移預(yù)算槍執(zhí)行液情況息評估迷分析碧，接合理蹦評估盡，提惑升預(yù)梢算編見制質(zhì)儀量和綱執(zhí)行脆效果適用范圍：巨公司蝶年度浴預(yù)算暴制定躍、執(zhí)安行、那調(diào)整縮與評竊估。候 備術(shù)語壇與定蔑義動(dòng)預(yù)算綢管理丙工作更小組譜：預(yù)促算管政理小膏組是翻公司殃年度愛預(yù)算絞日常部管理巡機(jī)構(gòu)蘇，讀直接支對預(yù)拘算管關(guān)理委際員會(huì)縣負(fù)責(zé)俱并報(bào)驢告工筐作黃。小薦組組早長由蟲財(cái)務(wù)趨管理僅部負(fù)鏈責(zé)人親兼任乓，成涉員由嘗財(cái)務(wù)割管理團(tuán)部（互銷售你管理紋崗、吉費(fèi)用缸管理休崗、屑資金享管理濾崗）略，總膊經(jīng)理倆辦公醋室（捐負(fù)責(zé)形人和懸行政拴管理嗎崗）礎(chǔ)，人哭力資搶源部坐（人纖事運(yùn)剩營管絕理）隸，剛市場邪營銷夫部厘（負(fù)齒責(zé)人奪和綜脖合管倚理組曉負(fù)責(zé)洪人）愈擔(dān)任淡。汽職責(zé)倆權(quán)限米運(yùn)營剃管理卷委員關(guān)會(huì)：焦審批呀公司恒年度咐預(yù)算真目標(biāo)運(yùn)及年估度總棉預(yù)算齒案。罵審批上預(yù)算滴調(diào)整亞。述預(yù)算痰工作顧小組億職責(zé)徹權(quán)限缺：賢指導(dǎo)貧并協(xié)建助公置司各品部門段編制裳預(yù)算露，并子對各深部門儉編制退的預(yù)粗算草南案進(jìn)勝行審拳查、晨協(xié)調(diào)灣和平欠衡。鼓匯總丟并編辱制公嚴(yán)司的寸總預(yù)佳算，息上報(bào)控運(yùn)營藥管理讓委員父會(huì)。到監(jiān)督咽公司刊預(yù)算完的執(zhí)菊行情鐘況。干審查狹預(yù)算也調(diào)整亞方案喂的合促理性毛，并剩報(bào)運(yùn)窗營管謊理委悼員會(huì)邪審批益。累對預(yù)勢算執(zhí)伸行結(jié)瓶果進(jìn)店行評歲估，卻每季很度編迎制匯甲總的因預(yù)算顧分析杠報(bào)告嫂提報(bào)堅(jiān)運(yùn)營徐管理謠委員豬會(huì)。舒公司忙各部房門（訴含物紅業(yè)公黨司）漿是預(yù)冶算的材執(zhí)行協(xié)責(zé)任尸機(jī)構(gòu)勤：趙根據(jù)繭公司想預(yù)算久管理弦要求配編制償本部霜門預(yù)縣算?？繉Ρ厩f部門辣預(yù)算閱日常站執(zhí)行贏進(jìn)行絡(luò)控制貸和分雹析，復(fù)并在伐出現(xiàn)衫重大界因素殲變化飽，影學(xué)響到菜原預(yù)煉算執(zhí)曠行時(shí)樓，提素交預(yù)媽算調(diào)毀整申焰請。屯工作何程序11勞預(yù)算摔制定口預(yù)算識模塊汗主要鏡責(zé)任申部門府流程裂說明剪及標(biāo)會(huì)準(zhǔn)斜收入革預(yù)算棟市場蛇營銷閑部俱1壟、包蟻括各敲項(xiàng)目決的銷額售預(yù)臂算，躍簽約杰率預(yù)已算及依回款蘿預(yù)算誤、租藝金收眨入預(yù)咬算。薯2擇、滿搭足經(jīng)旺營計(jì)涂劃銷滾售收協(xié)入要行求扣費(fèi)用叔預(yù)算夠市場毒營銷吼部買總經(jīng)稠理辦春公室捆人力窩資源野部狼客戶采關(guān)系氣中心腥財(cái)務(wù)畏管理友部散含管挺理費(fèi)住用、束營銷與費(fèi)用小、財(cái)仙務(wù)費(fèi)君用預(yù)蝶算。猶《費(fèi)氧用標(biāo)恥準(zhǔn)掃作業(yè)載指陣引火》早、敏《半福利斗標(biāo)準(zhǔn)金》套（機(jī)閑密）麗整體雞費(fèi)用殿滿足們經(jīng)營星計(jì)劃塔需要寫。勵(lì)營銷鴉費(fèi)用廟率在綢集團(tuán)陜控制市范圍派內(nèi)簡固定態(tài)資產(chǎn)艘預(yù)算飄總經(jīng)攀理辦贏公室舒各業(yè)宏務(wù)部網(wǎng)門炮包括來各部繳門及支公司斬整體紡年度齒固定欄資產(chǎn)奏購置其、核廉銷報(bào)搬廢預(yù)望算等澇?？洮F(xiàn)金暢流預(yù)吐算怎項(xiàng)目情發(fā)展舉部宋各項(xiàng)瞎目部動(dòng)1涌、包橋括現(xiàn)夸金流掀入預(yù)瑞算及丘現(xiàn)金障支出吩預(yù)算晚。脾物業(yè)慧往來答預(yù)算箏各項(xiàng)悉目部針、撓市場乏營銷帶部平、人站力資鳥源部嫁、總性經(jīng)理風(fēng)辦公虎室螺1圓、包屯括開呼辦費(fèi)碑、服蜓務(wù)費(fèi)炎、代潑購物藍(lán)資等狼預(yù)算粒。令預(yù)算貢執(zhí)行拉與反調(diào)饋軟各業(yè)承務(wù)部敘門嚴(yán)炊格按州預(yù)算顫執(zhí)行喊，財(cái)攻務(wù)管甜理部庸按禍《灰費(fèi)用勢報(bào)銷派審批哀流程紐表惱》燃規(guī)定絲的付論款及恥報(bào)銷家審批批權(quán)限雞進(jìn)行眠日常敘管理暑，注央重預(yù)銜算過遣程控偶制，術(shù)對超職預(yù)算蕩情況蒼進(jìn)行驢預(yù)警日。端預(yù)算評工作芒小組感每季怒度對胡預(yù)算胡執(zhí)行企情況媽進(jìn)行睬分析納，反獎(jiǎng)映執(zhí)穩(wěn)行過袋程出單現(xiàn)的座問題鐵并提鑼出改糟進(jìn)措巡施和喉建議菜。帖預(yù)算本調(diào)整痛公司岔預(yù)算映以年藏度為圾周期茅編制綠，年區(qū)度預(yù)聯(lián)算與槐經(jīng)營狀計(jì)劃觸目標(biāo)灑一致況，為冊年度信經(jīng)營交計(jì)劃廚實(shí)現(xiàn)老提供限保障液。年產(chǎn)度抵預(yù)算班制定恥、下謝達(dá)后湊必須敢嚴(yán)格為遵照譯執(zhí)行效，原絮則上猛不得舉進(jìn)行翁調(diào)整弓或變竄更。孤但確還因環(huán)盜境或朵政策余變化肯導(dǎo)致工預(yù)算況與實(shí)駱際出蜻現(xiàn)較腹大差頭異，供必須臣進(jìn)行夠調(diào)整賭或變宋更的浪，須枯遵循灶如下責(zé)原則波：非公司歌利潤畫（客噸戶價(jià)草值）秩最大漸化。疤預(yù)算爺調(diào)整繼后要圈有利繳于實(shí)且現(xiàn)公優(yōu)司的頃利潤拔最大焰化或丘客戶瞎價(jià)值繞最大圣化。泰必要纏且合茫理。式調(diào)整悼預(yù)算問必須轟由調(diào)票整部舟門提碎供必臟要、腎合理火的理儀由，套并提偷供專廢門的蹦分析五報(bào)告音，對散調(diào)整趕結(jié)果愧負(fù)責(zé)川。狐遇特固殊情續(xù)況調(diào)果增預(yù)牢算和縱更改紡用途貧，需假提報(bào)讓財(cái)務(wù)界管理虎部審而核，率最終屑由售運(yùn)營叉管理勝委員賄會(huì)批關(guān)準(zhǔn)。醒每季度度初慕進(jìn)行套預(yù)算萬調(diào)整膀匯總怒（包杠括增殺加和乓更改源、調(diào)宿減）拼，并遣修正愈公司牌的年艙度預(yù)倍算。搏預(yù)算乏的考絹核命預(yù)算攪管理廟將納偷入績彼效考紫核體眉系，噸每季并度進(jìn)籃行考割核。酸通過條對各此預(yù)算傾責(zé)任裂部門綁的預(yù)騾算執(zhí)亮行情乎況進(jìn)明行考享評，腥獎(jiǎng)優(yōu)水懲劣肢，發(fā)棒揮預(yù)吐算的閣激勵(lì)照和約虛束作踏用。袖預(yù)算卷考核虜?shù)闹副?biāo)主脆要圍度繞預(yù)辨算管義理的朽關(guān)鍵炕環(huán)節(jié)港，如源：收揚(yáng)入完止成率勸、費(fèi)澤用節(jié)歪省率暖、預(yù)摟算編返制準(zhǔn)想確率制等。讀具體麻參《釣績效蜜考核蠅管理朗作業(yè)津指引紙》只。亡支持糾性文唐件泥VK唯GZ贊-M除A-鈴0泊4別-0嫂1高《費(fèi)應(yīng)用標(biāo)辨準(zhǔn)作棋業(yè)指條引》淺VK掀GZ閣-M羊A-堵03退-0盟1肚《績接效揀考核徑作業(yè)仗指引例》京相關(guān)驢記錄凍VK郊GZ棒-M織A-捧04曉-F頸01嶼《年護(hù)度預(yù)雪算工位作