公司備用金管理制度

—公司備用金管理制度公司備用金管理制度1

為了強(qiáng)化公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各工程部備用金的管理，標(biāo)準(zhǔn)借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)本錢(qián)費(fèi)用核算，削減資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門(mén)及全部工程部。

二、備用金范圍

1、選購(gòu)零星客戶(hù)禮品備用金；

2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

3、工程突發(fā)大事備用金；

4、其他備用金。

三、施行備用金制度

有利于工程部工作人員主動(dòng)敏捷地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從提高工作效率，但必需做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)格處理。

四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完好，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)按時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的'人員可由財(cái)務(wù)部依據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定運(yùn)用范圍；運(yùn)用部門(mén)必需建立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必需妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并裝備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必需按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金運(yùn)用情況，前賬未清，不得連續(xù)借款（備用金管理人員可由財(cái)務(wù)人員管理）。對(duì)因特別原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

五、備用金額度

1、選購(gòu)客戶(hù)零星禮品用款，單次不得超過(guò)20XX元，超過(guò)20XX元的禮品選購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完好的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。以上禮品選購(gòu)必需由部門(mén)副總及公司副總審批簽字。

2、員工因公出差借款，按估計(jì)出差天數(shù)、來(lái)回路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

部門(mén)副總級(jí)別：200元/天

部門(mén)經(jīng)理或以上級(jí)別：150元/天

一般員工級(jí)別：XXX元/天（此金額包含餐費(fèi)超出補(bǔ)助金額自行付費(fèi)）

3、各工程工程備用金，視各工程情況不同，備用金額度暫定為5000元。特別情況，需由工程經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。

4、其他借款，依據(jù)實(shí)際情況核定金額。

六、備用金運(yùn)用審批權(quán)限

備用金運(yùn)用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月按時(shí)清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、全部備用金，必需在年末進(jìn)行徹底清理，不答應(yīng)跨年度運(yùn)用。

對(duì)因特別原因必需跨年度運(yùn)用備用金時(shí)，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

十、本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

公司備用金管理制度2

一、目的

為了強(qiáng)化公司各部門(mén)備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。但必需做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)格處理。

二、范圍

是各部門(mén)人員用作日常辦公用品開(kāi)支、工程管理及實(shí)施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類(lèi)的借用款項(xiàng)。

三、職責(zé)

1、由財(cái)務(wù)中心門(mén)負(fù)責(zé)怪用金的審核、發(fā)放和收回；

2、由各有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)怪用金發(fā)放的初審及幫助備用金的收回；

3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)怪用金的審批。

四、備用金分類(lèi)

為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)藏的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種：

1、定額備用金是指因支出頻繁等原因此需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比擬固定的特點(diǎn)；

2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而臨時(shí)借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；

3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規(guī)定限額。

五、管理要求：

1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，施行專(zhuān)帳管理。各部門(mén)需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案；

2、備用金管理員按時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，備用金帳戶(hù)按季度結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每季度10號(hào)前將收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司財(cái)務(wù)中心；

3、公司財(cái)務(wù)中心有權(quán)對(duì)各部門(mén)的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度，不得顯現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金；

4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要連續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。

六、備用金的運(yùn)用程序：

1、定額備用金和臨時(shí)備用金的運(yùn)用：

1）借款部門(mén)填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——部門(mén)經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì)計(jì)記帳——出納審核付款；

2）各部門(mén)內(nèi)部運(yùn)用備用金，備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)按時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款；

3）備用金專(zhuān)管員必需妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并裝備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號(hào)前備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查；

4）借用備用金的人員應(yīng)按時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

2、出納備用金的運(yùn)用：

1）出納填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——財(cái)務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，

填寫(xiě)根本戶(hù)銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會(huì)計(jì)依據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。

2）出納備用金必需留意安全第一原則，有專(zhuān)用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。

3）保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過(guò)掌握金額，特別情況下的大額存放，必需按時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告，以便實(shí)行相應(yīng)的安全措施。

4）出納備用金必需日清月結(jié)，每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)。

5）出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員，財(cái)務(wù)中理負(fù)管理責(zé)任。

3、因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必需辦理變更手續(xù)，變更方法采納借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。

4、備用金的申請(qǐng)必需嚴(yán)格遵守公司的管理制度，由部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn)，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)或領(lǐng)取現(xiàn)金；

5、上年度備用金帳戶(hù)沒(méi)有結(jié)清的，不能申請(qǐng)下年度的備用金

七、其他相關(guān)規(guī)定：

1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)收回；

2、備用金借款的員工一旦離開(kāi)公司或調(diào)離崗位，應(yīng)在離開(kāi)或調(diào)離之前還清備用金。部門(mén)負(fù)責(zé)人有義務(wù)按時(shí)通知財(cái)務(wù)中心清帳，否則，造成的損失由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)。若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的`，借款人擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任；

3、運(yùn)用備用金人員應(yīng)按時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對(duì)備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。

八、懲處

1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%懲罰，情節(jié)嚴(yán)峻者直接除名并追究其法律責(zé)任；

2、到期臨時(shí)備用金借款未按時(shí)收回的，也無(wú)法提供其他特批書(shū)面報(bào)告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對(duì)出納扣罰XXX元；

3、對(duì)于超過(guò)周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除，并對(duì)未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息，計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算；因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特別原因需要續(xù)借的，必需提出書(shū)面報(bào)告，并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財(cái)務(wù)中心備案；

4、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金定期盤(pán)點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次），對(duì)因未按時(shí)盤(pán)點(diǎn)而顯現(xiàn)的損失擔(dān)當(dāng)連帶責(zé)任；備用金盤(pán)點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；

5、若借款人拒不歸還（超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次懲罰XXX元，造成損失的，由責(zé)任人擔(dān)當(dāng).

6、財(cái)務(wù)中心對(duì)借款人的借款信譽(yù)進(jìn)行評(píng)定，對(duì)于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格掌握以后借款，甚至取消借款資格；

九、附則

1.本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。

2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執(zhí)行。

公司備用金管理制度3

1、目的：為了強(qiáng)化工程部備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。

2、名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌?nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)選購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

3、施行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員專(zhuān)心敏捷地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)格處理。

4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的.管理要求。

5、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

5.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)工程主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完好，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

5.3借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)按時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

6、備用金的管理

6.1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處依據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定運(yùn)用范圍；運(yùn)用部門(mén)務(wù)必建立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并裝備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6.2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月按時(shí)清理。

6.3借用備用金的人員應(yīng)按時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

6.4跨年度運(yùn)用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。

公司備用金管理制度4

第一條為了提高公司行政效率，削減零星支出的審批次數(shù)，有效掌握資金占用，特制定本制度。

第二條備用金是公司內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)選購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

第三條答應(yīng)裝備用金的部門(mén)：辦公室、選購(gòu)部、科研部、深圳分公司。

第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費(fèi)），選購(gòu)部XXX00元人民幣，科研部20XX元人民幣，深圳分公司XXX00元人民幣。

第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品選購(gòu)費(fèi)用、郵政詢(xún)問(wèn)費(fèi)、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)格處理。

第六條各部門(mén)對(duì)備用金施行專(zhuān)人管理，并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé)：

（一）辦理借款手續(xù)；

（二）辦理借出手續(xù)；

（三）辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；

（四）負(fù)責(zé)登記備查賬目。

第七條備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后，需要到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門(mén)，經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

第八條備用金的報(bào)銷(xiāo)。備用金管理人員對(duì)其部門(mén)運(yùn)用的備用金，實(shí)行用完即時(shí)報(bào)銷(xiāo)方法。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)方法進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。

第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)憑證，對(duì)不合法、不合規(guī)的`票據(jù)拒絕報(bào)銷(xiāo)。對(duì)檢查不細(xì)，經(jīng)財(cái)務(wù)檢查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個(gè)人擔(dān)當(dāng)。

第十條備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷(xiāo)。

第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷(xiāo)后即時(shí)按定額補(bǔ)足。

第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)建立明細(xì)賬，核算備用金的借、報(bào)銷(xiāo)、補(bǔ)足等事項(xiàng)。

第十三條借用備用金的人員應(yīng)按時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，假如催辦無(wú)效，備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門(mén)扣款。

第十四條本方法由財(cái)務(wù)部門(mén)解釋。第十六條本方法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

公司備用金管理制度5

一、目的

為維護(hù)學(xué)校資金安全、完好，強(qiáng)化各部門(mén)備用金業(yè)務(wù)的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。

二、申請(qǐng)額度及用途

1．依據(jù)實(shí)際工作需要，部門(mén)備用金申請(qǐng)額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開(kāi)支之用，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)部門(mén)主管及財(cái)務(wù)到處長(zhǎng)審批，最高限額不超過(guò)人民幣XXX00元。

2．各部門(mén)的備用金限用于選購(gòu)部未能購(gòu)置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支。

3.各部門(mén)單筆金額XXX0元以下的費(fèi)用零星開(kāi)支可直接動(dòng)用備用金，超過(guò)XXX0元的，可直接向財(cái)務(wù)部借款支付。

三、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

1．各部門(mén)主管指定專(zhuān)人申請(qǐng)借支，由部門(mén)主管人員監(jiān)管運(yùn)用，財(cái)務(wù)處以該申請(qǐng)人名義對(duì)借用備用金掛賬處理。

2．借款人借備用金時(shí)，先填寫(xiě)“借款單”，交部門(mén)主管簽字，再經(jīng)出納、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批前方可辦理借款手續(xù)。

3．借款人直接采納備用金支付相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，（報(bào)銷(xiāo)流程參照《UIC財(cái)務(wù)管理制度》）。

四、備用金的日常管理

1．備用金運(yùn)用部門(mén)的.經(jīng)管人員必需建立備用金臺(tái)賬，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，如有挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)格處理。

2．備用金經(jīng)管人員必需妥當(dāng)保存采納備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并在備用金臺(tái)賬中做好登記，記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì)。

3．財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門(mén)“備用金”臺(tái)賬，每年至少一次，核對(duì)賬款是否相符，如有短缺，無(wú)法查明原因的，由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償，最終構(gòu)成核查報(bào)告。

4．經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門(mén)或離職時(shí)，應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。

5．備用金一般在年初借入，年末結(jié)清。對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理，財(cái)務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

五、財(cái)務(wù)處庫(kù)存?zhèn)溆媒鸸芾?/p>

1.庫(kù)存現(xiàn)金的開(kāi)支范圍

（1）職工工資、津貼、獎(jiǎng)金等

（2）個(gè)人勞務(wù)酬勞。

（3）出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)。

（4）教職工日常報(bào)銷(xiāo)及同學(xué)退費(fèi)等相關(guān)支出。

（5）按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

2.庫(kù)存現(xiàn)金限額

庫(kù)存現(xiàn)金限額是指保存庫(kù)存現(xiàn)金的最高數(shù)額。依據(jù)學(xué)校規(guī)定，日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額一般為3～5天的日常零星開(kāi)支，限額一般不超過(guò)8萬(wàn)元，超過(guò)限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)按時(shí)存入銀行，在庫(kù)存現(xiàn)金限額缺乏以保證日常零星開(kāi)支時(shí)，應(yīng)當(dāng)核定后依據(jù)實(shí)際情景進(jìn)行庫(kù)存限額的調(diào)整。

3.庫(kù)存現(xiàn)金管理的其他規(guī)定

（1）不得挪用現(xiàn)金和不貼合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證（俗稱(chēng)“白條”）抵庫(kù)。

（2）不得公款私存，將收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。

（3）不得私設(shè)小金庫(kù)，一切現(xiàn)金收入都必需入賬，不得保存賬外現(xiàn)金。

（4）不準(zhǔn)私人借用公款，因特如情景，必需提出申請(qǐng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。

（5）不準(zhǔn)編造、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

（6）除出納人員必需每一天下班前盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金外，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)還必需定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，并保存盤(pán)點(diǎn)記錄，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金余額相符。

六、本制度經(jīng)批準(zhǔn)之日生效，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

公司備用金管理制度6

第一章總則

第一條為了強(qiáng)化公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各工程部備用金的管理，標(biāo)準(zhǔn)借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)本錢(qián)費(fèi)用核算，削減資金損失，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)性文件的規(guī)定，特制定本制度。

第二條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)怪用金的統(tǒng)一收支，統(tǒng)一核算，公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司資金內(nèi)部掌握的建立健全和有效實(shí)施以及備用金的安全完好負(fù)責(zé)。部門(mén)負(fù)責(zé)人和分公司負(fù)責(zé)人對(duì)本制度在該部門(mén)和該分公司的有效執(zhí)行，保障資金的安全完好負(fù)責(zé)。

第三條本制度適用于某科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)公司）以及下屬的各控股子公司、分公司各部門(mén)及全部工程部。

第二章備用金的用途

第四條備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務(wù)拓展和工程實(shí)施，主要是選購(gòu)業(yè)務(wù)人員零星選購(gòu)備用金、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用、常常性的零星開(kāi)支備用金等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他備用金。

第五條施行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員主動(dòng)敏捷地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必需做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)格處理。

第三章申請(qǐng)備用金人員的`資質(zhì)檢查

第六條公司人員申請(qǐng)備用金必需有詳細(xì)的業(yè)務(wù)用途，由業(yè)務(wù)實(shí)施人員提出。

第七條申請(qǐng)備用金人員的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和力量要求：申請(qǐng)備用金的人員，原則上應(yīng)具備相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和力量，詳細(xì)的人員主要包括部門(mén)主管、工程組負(fù)責(zé)人、部門(mén)經(jīng)理。不具備以上職位的成員不能申領(lǐng)備用金。

第四章備用金專(zhuān)員制度

第八條公司設(shè)置備用金專(zhuān)員（隸屬于財(cái)務(wù)部），負(fù)責(zé)建立備用金臺(tái)賬，反映備用金的申領(lǐng)、運(yùn)用和報(bào)銷(xiāo)情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專(zhuān)員負(fù)責(zé)辦理所管理的公司的備用金申請(qǐng)、備用金報(bào)銷(xiāo)資料的搜集和辦理、備用金的清理收回等相關(guān)工作。

第五章備用金的申請(qǐng)和審批

第九條工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完好，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

第六章備用金的報(bào)銷(xiāo)和發(fā)票管理

第十條借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第十一條借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)按時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

第十二條因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部依據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定運(yùn)用范圍；運(yùn)用部門(mén)必需建立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必需妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并裝備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必需按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金運(yùn)用情況，前賬未清，不得連續(xù)借款。對(duì)因特別原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

第十三條備用金運(yùn)用審批權(quán)限：備用金運(yùn)用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

第七章備用金額度

第十四條選購(gòu)業(yè)務(wù)工作人員借用的零星選購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料選購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完好的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或工程部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

第十五條員工因公出差借款，按估計(jì)出差天數(shù)、來(lái)回路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

第十六條各工程工程備用金，視各工程情況不同，備用金額度暫定為每周不超過(guò)10萬(wàn)。特別情況，需由工程經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。

第十七條其他備用金借款，依據(jù)實(shí)際情況核定金額。各級(jí)審批人員嚴(yán)格根據(jù)額度限額進(jìn)行審批。

第八章備用金的清理和歸還

第十八條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月按時(shí)清理。

第十九條借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

第二十條全部各種備用金，必需在年末進(jìn)行徹底清理，不答應(yīng)跨年度運(yùn)用。

對(duì)因特別原因必需跨年度運(yùn)用備用金時(shí)，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。

第二十一條備用金應(yīng)妥當(dāng)保管，工程人員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)按時(shí)退回備用金。

第九章備用金管理的考核

第二十二條部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該部門(mén)的備用金總額負(fù)管理責(zé)任。公司總經(jīng)理對(duì)公司備用金的總額負(fù)管理責(zé)任。

第二十三條各備用金的借款人在資金運(yùn)用后，應(yīng)按時(shí)要求對(duì)方開(kāi)具符合法律法規(guī)要求的發(fā)票并向資金管理專(zhuān)員予以報(bào)銷(xiāo)。

第十章備用金的財(cái)務(wù)核算

第二十四條財(cái)務(wù)部門(mén)備用金專(zhuān)員的臺(tái)賬每月應(yīng)按時(shí)更新，總賬與明細(xì)賬應(yīng)每月核對(duì)。備用金專(zhuān)員應(yīng)定期分析備用金的領(lǐng)取、運(yùn)用、報(bào)銷(xiāo)、回收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，對(duì)于異樣情況按時(shí)預(yù)警，并向部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，實(shí)行相應(yīng)的補(bǔ)救措施。

第十一章監(jiān)督和檢查

第二十五條公司備用金的用途專(zhuān)為業(yè)務(wù)上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司財(cái)務(wù)部門(mén)組織備用金負(fù)責(zé)人定期對(duì)工程人員備用金的運(yùn)用情況進(jìn)行抽查。

第十二章附則

第二十六條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十七條本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。

公司備用金管理制度7

為標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)旗下各學(xué)校資金運(yùn)用及財(cái)務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)施行定額備用金管理制度，該制度詳細(xì)管理方法如下：

1.依據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開(kāi)支需要，為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)收費(fèi)員核定備用金定額人民幣20XX元每月，可循環(huán)運(yùn)用；

2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑運(yùn)用備用金取得的原始憑證，編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。

3.平常，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng)，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)當(dāng)期費(fèi)用；

4.校區(qū)備用金主要用于因特別狀況急需支付的`零星支出（款待費(fèi)除外），如：學(xué)?？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品選購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特別支出須向總部申請(qǐng)付款。

5.該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款喪失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人擔(dān)當(dāng)。

請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門(mén)按照上述規(guī)定申請(qǐng)運(yùn)用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格根據(jù)以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

公司備用金管理制度8

第一條、為了強(qiáng)化公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。

第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、工程管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

第三條、施行備用金制度有利于各辦事處工作人員主動(dòng)敏捷地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必需做到專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)人專(zhuān)賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)格處理。

第四條、備用金的管理要求：

1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，施行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報(bào)部公司備案。

2、備用金管理員按時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。

3、備用金帳戶(hù)按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶(hù)，將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支情況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。

4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，不得顯現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

第五條、備用金的申請(qǐng)：

1、備用金的申請(qǐng)必需嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶(hù)。

2、備用金申請(qǐng)時(shí)間為每月1日。

3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結(jié)清的，不能申請(qǐng)下月的備用金。

第六條、備用金的支出范圍：

1、辦事處日常辦公支出；

2、辦事處所轄市場(chǎng)的工程實(shí)施與管理支出；

3、辦事處所用辦公裝備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出；

4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出；

5、其他得到批準(zhǔn)的支出；

第七條、備用金的運(yùn)用程序：

1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)工程主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專(zhuān)管員審核后，方可運(yùn)用備用金。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專(zhuān)管員處，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的.各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回備用金專(zhuān)管員處，專(zhuān)管員審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)按時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、備用金專(zhuān)管員必需妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并裝備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù)，并將備用金帳戶(hù)的收支情況報(bào)總公司人事行政部門(mén)備查。

5、借用備用金的人員應(yīng)按時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。

6、跨年度運(yùn)用備用金時(shí)，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。

第八條、備用金的報(bào)銷(xiāo)程序

1、備用金施行按月結(jié)算的管理方式。

2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶(hù)的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

第九條、本方法由公司人事行政部制定，并負(fù)責(zé)解釋、修改。

公司備用金管理制度9

為了防止資金流失，強(qiáng)化資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就公司備用金管理規(guī)定如下：

一、備用金分類(lèi)

備用金是為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)藏的現(xiàn)金。依據(jù)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的需要，備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金兩種。

1、定額備用金是指因支出頻繁等原因此需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比擬固定的特點(diǎn)。定額備用金一般在年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清。

2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而臨時(shí)借支的`現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。臨時(shí)備用金一般需于當(dāng)月按時(shí)歸還或報(bào)賬沖銷(xiāo)。

二、備用金借支、歸還手續(xù)

1、定額備用金和臨時(shí)備用金的借支、歸還手續(xù)

（1）借支：借款人填寫(xiě)《借款單》—部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字—財(cái)務(wù)經(jīng)理審核—財(cái)務(wù)總監(jiān)審核—董事長(zhǎng)審批—出納審核付款—會(huì)計(jì)記帳。

（2）會(huì)計(jì)核算設(shè)置科目：“其他應(yīng)收款—定額備用金—部門(mén)/姓名”；“其他應(yīng)收款—臨時(shí)備用金—部門(mén)/姓名”。

（3）定額備用金配備表

（4）歸還：

定額備用金施行年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清的管理方法，實(shí)際支用后憑有效單據(jù)向財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，財(cái)會(huì)部門(mén)依據(jù)報(bào)銷(xiāo)數(shù)用現(xiàn)金補(bǔ)足備用金定額，報(bào)銷(xiāo)數(shù)時(shí)不再通過(guò)“其他應(yīng)收款”賬戶(hù)核算。

臨時(shí)備用金需按時(shí)歸還或按時(shí)報(bào)賬沖銷(xiāo)。出納于每月25號(hào)前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款，并督促當(dāng)事人按時(shí)歸還借款或辦理報(bào)賬手續(xù)，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)幫助催收。

三、備用金管理

1、定額備用金的管理：

（1）依據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理，額度依據(jù)支出業(yè)務(wù)改變，對(duì)運(yùn)用對(duì)象和用途范圍一年審定一次；

（2）定額備用金施行專(zhuān)人借支專(zhuān)人負(fù)責(zé)的方法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人。

（3）因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必需辦理變更手續(xù)，變更方法采納借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。

2、臨時(shí)備用金的管理：

（1）臨時(shí)備用金包括差旅費(fèi)、臨時(shí)選購(gòu)款、行政臨時(shí)勢(shì)務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。

（2）詳細(xì)借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒(méi)有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予成認(rèn)。

（3）臨時(shí)備用金只能用于所申請(qǐng)的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。

（4）臨時(shí)備用金由借款人以現(xiàn)金歸還或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)抵沖。

（5）部門(mén)負(fù)責(zé)人為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人，必需監(jiān)督經(jīng)辦人按時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)。

3、其他