備用金管理制度

—備用金管理制度備用金管理制度1

第一章、總則

第一條、目的

為了強(qiáng)化公司（包括各子公司、部門、工程）備用金管理，標(biāo)準(zhǔn)借款行為，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，夯實(shí)本錢費(fèi)用核算，削減資金損失，特制定本制度。

第二條、名詞解釋

備用金是公司工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)選購、差旅費(fèi)等，以現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式借用的款項(xiàng)，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。

第三條、備用金范圍

1、選購員零星選購備用金；

2、個(gè)人因公出差零星開支備用；

3、常常性的零星開支備用金；

4、工程兼任財(cái)務(wù)人員備用金；

5、其他備用金。

第四條、管理原則

施行備用金制度有利于各部門工作人員主動敏捷地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必需做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)格處理。

第二章、備用金管理

第五條、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，需從OA中提請“借款單”，“借款單”

經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。填寫借款單，必需填寫聲明：此備用金僅限用于公司開展正常工作或業(yè)務(wù)運(yùn)用，不得用作其他用途，否則自行擔(dān)當(dāng)一切法律責(zé)任。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)在OA中提請“日常費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)按時(shí)付現(xiàn)退還本人，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部依據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的'現(xiàn)金并規(guī)定運(yùn)用范圍。運(yùn)用部門必需建立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必需妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并裝備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必需按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金運(yùn)用情況，前賬未清，不得連續(xù)借款。對因特別原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理同意后，方可延期。

第六條、備用金額度

1、選購員借用的零星選購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料選購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完好的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或工程部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

2、員工因公出差借款，按估計(jì)出差天數(shù)、來回路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

第七條、工程備用金

各工程工程備用金，視各工程情況不同，備用金額度暫定為每工程1萬—5萬。特別情況，需由工程經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。

第八條、其他備用金

其他借款，依據(jù)實(shí)際情況核定金額。

第九條、備用金運(yùn)用審批權(quán)限

備用金運(yùn)用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提請財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)借款用途審核備用金借款金額，審核無誤后提請總經(jīng)理審批，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

第十條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月按時(shí)清理。

第十一條借用備用金的人員應(yīng)在周圍內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

第十二條全部各種備用金，必需在年末進(jìn)行徹底清理，不答應(yīng)跨年度運(yùn)用。對因特別原因必需跨年度運(yùn)用備用金時(shí)，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

第十三條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第十四條本制度自董事會審議通過之日起實(shí)施。

備用金管理制度2

1、成立幼兒園校車安全管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

2、幼兒園園長與接送同學(xué)車輛管理工作人員、接送同學(xué)車輛駕駛員、隨車管理老師層層簽訂安全責(zé)任書，明確各自工作職責(zé)，根據(jù)規(guī)定對駕駛員和師生定期開展交通安全教育。

3、幼兒園與有關(guān)同學(xué)家長簽訂《同學(xué)乘坐接送同學(xué)車輛安全責(zé)任書》，明確學(xué)校、同學(xué)、家長、車主單位等各方責(zé)任。

4、幼兒園建立防范接送同學(xué)車輛交通事故、惡劣天氣的制度、措施和應(yīng)急預(yù)案。建立機(jī)動車輛進(jìn)入學(xué)校管理制度，進(jìn)入學(xué)校區(qū)域時(shí)，在指定的`地點(diǎn)停放，停放地點(diǎn)設(shè)有明顯標(biāo)志。

5、幼兒園應(yīng)強(qiáng)化對同學(xué)及家長的交通安全教育，教育同學(xué)不乘坐非法營運(yùn)車輛，發(fā)現(xiàn)接送同學(xué)車輛的違規(guī)行為按時(shí)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)交通管理部門和教育行政部門報(bào)告。

6、幼兒園施行接送同學(xué)車輛“六定”管理模式，即定人（固定駕駛員、隨車管理老師）定車（固定班次）定座位（固定同學(xué)座位）定檢（定時(shí)對接送同學(xué)車輛進(jìn)行檢測維護(hù)）定線路（固定接送線路）定時(shí)間（固定接送時(shí)間）。幼兒園應(yīng)強(qiáng)化對同學(xué)上下學(xué)的組織管理，科學(xué)調(diào)整上下學(xué)時(shí)間，合理布置同學(xué)接送車輛數(shù)量，杜絕超員現(xiàn)象。

7、駕駛員在駕駛車輛時(shí)，須攜帶有效駕駛證、行駛證及有關(guān)證件、遵守交通規(guī)章，不疲憊駕車，不違章駕車，不飲酒駕車，駕車時(shí)不接打電話，保持車況良好，常常檢查車輛運(yùn)載情況，發(fā)現(xiàn)問題按時(shí)解決，行駛車速不準(zhǔn)超過每小時(shí)50公里。

8、跟車?yán)蠋煴匦柙诔塑嚽罢J(rèn)真對比乘車名單，確認(rèn)核實(shí)當(dāng)日乘車人數(shù)；如有幼兒因特別原因更改乘車線路的，家長須提前通知幼兒園，并在當(dāng)日記錄中做特別說明，以免遺漏；跟車過程中，必需對比乘車清單，確認(rèn)每個(gè)站點(diǎn)上車、下車的幼兒，并在每個(gè)相應(yīng)的名字后打勾確認(rèn)；跟車結(jié)束前，必需對整個(gè)車廂進(jìn)行檢查，確認(rèn)沒有一個(gè)幼兒被遺留在車上，并在乘車表上簽名確認(rèn)后，再請園長簽名交辦公室備案。跟車?yán)蠋煷叽傩＼囁緳C(jī)必需保持車輛勻速行駛，防止一切擔(dān)心全駕駛的行為，按時(shí)提示校車司機(jī)必需在幼兒坐穩(wěn)后，方可啟動車輛前行。

備用金管理制度3

目的：為了保證備用金的完好性和安全性，特?cái)M定以下制度。選購員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟識并遵守此制度。

1、備用金的申請

（1）要求建立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單，說明原因。

（2）財(cái)務(wù)部對此進(jìn)行調(diào)查和審核，假如確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請示總經(jīng)理審批。

（3）經(jīng)過審批同意后，申請人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

（4）申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人（簡稱保管人），保管人負(fù)責(zé)怪用金的完好和安全。

2、備用金的保管運(yùn)用

（1）建立備用金的部門或個(gè)人務(wù)必對備用金?？顚Ｓ茫坏蔑@現(xiàn)占用、挪用備用金的狀況。

（2）財(cái)務(wù)部可對設(shè)有備用金的部門或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一齊清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。

（3）在對備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中，假如發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立刻補(bǔ)上，有長款狀況則要求保管人解釋原因。

（4）任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對此行為進(jìn)行懲罰。

（5）假如備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政懲罰（經(jīng)濟(jì)懲罰是短缺、占用、挪用款的'2—5倍。行政懲罰是口頭、嚴(yán)峻警告、最終警告等懲罰）。

（6）保管人在運(yùn)用備用金時(shí)，可用貼合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，經(jīng)過報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額。

3、備用金的歸還

（1）保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

（2）財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金運(yùn)用量不大，有備用金科目，也不必退回借款余額。

3、平常，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng)，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費(fèi)員務(wù)必向總部會計(jì)部門報(bào)銷當(dāng)期費(fèi)用；

4、校區(qū)備用金主要用于因特別狀況急需支付的零星支出（款待費(fèi)除外），如：學(xué)校快遞費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過500元的辦公用品選購等事項(xiàng)。其他超過500元的特別支出須向總部申請付款。

5、該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款喪失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人擔(dān)當(dāng)。

請校區(qū)各級部門按照上述規(guī)定申請運(yùn)用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格根據(jù)以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

備用金管理制度4

目的：備用金的建立是為了一些部門或個(gè)人由于業(yè)務(wù)的特別性而顯現(xiàn)的，為了保證備用金的完好性和安全性，特?cái)M定以下制度。選購員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟識并遵守此制度。

1、備用金的申請

（1）要求建立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單，說明原因。

（2）財(cái)務(wù)部對此進(jìn)行調(diào)查和審核，假如確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請示總經(jīng)理審批。

（3）經(jīng)過審批同意后，申請人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

（4）申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人（簡稱保管人），保管人負(fù)責(zé)怪用金的`完好和安全。

2、備用金的保管運(yùn)用

（1）建立備用金的部門或個(gè)人必需對備用金?？顚Ｓ茫坏蔑@現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。

（2）財(cái)務(wù)部可對設(shè)有備用金的部門或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。

（3）在對備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中，假如發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必需由保管人立刻補(bǔ)上，有長款情況則要求保管人解釋原因。

（4）任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對此行為進(jìn)行懲罰。

（5）假如備用金始終都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政懲罰（經(jīng)濟(jì)懲罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政懲罰是口頭、嚴(yán)峻警告、最終警告等懲罰）。

（6）保管人在運(yùn)用備用金時(shí)，可用符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，經(jīng)過報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額。

3、備用金的歸還

（1）保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

（2）財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金運(yùn)用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

備用金管理制度5

備用金管理制度

為了更好地掌握和管理營銷系統(tǒng)備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。

一、借款標(biāo)準(zhǔn)：

1、營銷系統(tǒng)科室人員（含科長）備用金借款最高限額為1萬元（含1萬元），副部長級以上（含副部長）備用金借款最高限額為2萬元（含2萬元）。全部的借款各部必需登記臺帳。

二、審批程序：

1、營銷系統(tǒng)科室人員因工出差的員工需借用備用金時(shí)，由本人填寫“借款申請單“一式X份，借款單據(jù)上必需注明個(gè)人廠編。

2、營銷系統(tǒng)總部人員備用金借款金額在1萬元以下（含1萬元）的，由各部門主管部長審批。

3、各類人員的備用金超標(biāo)準(zhǔn)借款必需經(jīng)營銷財(cái)務(wù)部部長加具看法，營銷副總裁批準(zhǔn)后，提交營銷財(cái)務(wù)部會計(jì)核算科出納支付。

三、返納要求及扣罰標(biāo)準(zhǔn)：

1、備用金借款原則上應(yīng)于因工出差返回總部后按時(shí)返納，若未按時(shí)返納，累計(jì)借款金額少于各級別標(biāo)準(zhǔn)的.，到當(dāng)年12月26日前要返納，如超過此時(shí)間仍未返納的，則按應(yīng)返納全額逐月在該員工當(dāng)月工資中扣除，直至扣清，另按應(yīng)反納額的5%予以扣罰。

1、副部長級以下人員借款1萬元以上的，由借款當(dāng)月起，會計(jì)期超過2個(gè)月，單據(jù)還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當(dāng)年12月26日仍未返納完的，則按應(yīng)返納全額扣罰該員工當(dāng)月工資。

3、營銷系統(tǒng)員工借用公款后而申請離職者，應(yīng)自覺清還借款，行政部憑財(cái)務(wù)部門簽發(fā)的清債確認(rèn)單才賜予辦理離職手續(xù)，若借款人末清還債款而離職的，其債務(wù)由所在部門負(fù)責(zé)，全額在部門工資中扣除。

4、扣罰通知單在當(dāng)年12月份的26日前由營銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員填寫并交被扣罰部門主管部長，被扣罰部門在當(dāng)月28日前反應(yīng)看法給營銷財(cái)務(wù)部，如不按時(shí)反應(yīng)的則視同認(rèn)罰。

5、營銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員如不據(jù)實(shí)扣罰，一經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部或集團(tuán)審計(jì)部發(fā)現(xiàn)，則對責(zé)任會計(jì)按應(yīng)返納備用金總額的1%扣罰。

6、如有特別情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責(zé)任部門申請并說明原因和提供擔(dān)保人同意書，經(jīng)營銷財(cái)務(wù)部部長批準(zhǔn)并備案方可。

四、本制度適用于營銷系統(tǒng)總部編內(nèi)人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。

備用金管理制度6

為提高賓館衛(wèi)生，為顧客提供清爽，干凈的消費(fèi)環(huán)境，特制定以下制度：

一、每天早晨，各個(gè)樓層對各自負(fù)責(zé)的工作區(qū)域進(jìn)行清掃，包括樓道衛(wèi)生.樓梯扶手，樓道垃圾桶外表及垃圾袋的更換，滅火器的抹塵，各樓區(qū)域的花區(qū)定時(shí)澆水，如有任何一項(xiàng)不按時(shí)清理，每人每次扣10元。

二、客房內(nèi)不能顯現(xiàn)死角衛(wèi)生，其中包括門后，電腦桌后，床底?？照{(diào)定時(shí)清理，大房間內(nèi)沙發(fā)套，窗簾定時(shí)清洗，桌牌要擺放有序.桌底要清掃。如有一項(xiàng)不按時(shí)清理，每人每次扣10元。

三、客房內(nèi)抹塵要認(rèn)真到位，電視，電腦屏幕不能有水漬，布毛等，客房物品要擺放整齊有序，不能亂放，如違反每次扣10元。

四、客房內(nèi)蓋杯，電壺要清洗到位，壺內(nèi)不得有殘?jiān)?，，飲水機(jī)桶要更換按時(shí)，違者每次扣5元。

五、客房內(nèi)門，衛(wèi)生間門，開關(guān)，壁燈每天都要抹塵，墻壁污點(diǎn)按時(shí)清理，違者每次扣5元。

六、客房內(nèi)床單被罩做到一客一換，其中包括鐘點(diǎn)房，損壞的布草要按時(shí)更換，以便運(yùn)用。不退的房間客人不在時(shí)，必需更換床單，被罩。如接到客人因此投訴，每人扣10元。

七、客房內(nèi)空調(diào)水按時(shí)倒掉，違者罰5元，造成嚴(yán)峻后果的'，懲罰加重.尤其是夏天。

八、客房內(nèi)拖鞋清理潔凈，放入鞋柜，擺放消毒條，違者扣5元。

九、衛(wèi)生間內(nèi)馬桶清理潔凈，外表不得有水漬，尿漬，桶內(nèi)不得有大便殘留，每天更換消毒條，消毒條要擺放有序，違者扣5元。

十、衛(wèi)生間洗漱用品應(yīng)齊全，如發(fā)現(xiàn)漏配任何一樣，每次扣5元。

十一、衛(wèi)生間頂，墻壁或玻璃門清理到位，面盆，水嘴，淋浴，鏡子，口杯不得有水漬，如發(fā)現(xiàn)每次扣5元。

十二、.服務(wù)員查房時(shí)應(yīng)認(rèn)真快捷，如發(fā)現(xiàn)漏查商品自己擔(dān)當(dāng)，漏配商品每次扣10元，沒補(bǔ)齊的商品按時(shí)上報(bào)前臺。

十三、清掃衛(wèi)生時(shí)，不得用熱水，如發(fā)現(xiàn)一次扣20元。

十四、不得有抹布，用過的布草遺留在房間，如發(fā)現(xiàn)每次扣5元。以上制度望員工自覺遵守，若違反嚴(yán)格根據(jù)制度執(zhí)行，不留任何情面。

備用金管理制度7

為掌握費(fèi)用，提高效率，標(biāo)準(zhǔn)出差人員的審批及報(bào)銷程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

一、報(bào)銷范圍：

本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長駐人員。

二、出差審批方法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請單”（見附件），明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)觸及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。

如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，依據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長（5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總）審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

同時(shí)財(cái)務(wù)部施行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)照實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷（領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長審核簽字）。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長簽字認(rèn)可。

3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：注：（1）住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn)；（2）因特別情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)前方可報(bào)銷。

4、乘座工具標(biāo)

5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：

第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員；第二類：中層干部及高級職稱人員；

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；第四類：安裝修理人員。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則

（1）區(qū)內(nèi)出差（含龍寶、天城、五橋）不管時(shí)間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元，中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。

（2）住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。

（3）以下人員不施行市內(nèi)交通費(fèi)包干方法：

在外地參與各種訓(xùn)練班（含學(xué)習(xí)）的人員；

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；其他不宜施行本方法的出差人員。

（4）出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時(shí)的可以購置規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的以下比例發(fā)給補(bǔ)貼：

A.慢車和直快列車按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；

B.乘坐四等艙位（含四等艙位）的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的肯定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

（5）出差期間，若發(fā)生款待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被款待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

（6）出差補(bǔ)助天數(shù)施行：按出差自然（以日歷為準(zhǔn)）天數(shù)補(bǔ)助。

（7）各部門派往外地長住人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)施行包干：

重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干；武漢、無錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干；廣州（京、津、滬、穗）按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。

（8）出差的行程路線須與出差申請單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅行輪船和旅行專線的.汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行擔(dān)當(dāng)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它

費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

（9）出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐來回機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

（10）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參與會議的人員，假如主辦單位統(tǒng)一布置食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費(fèi)用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)檢查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，賜予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

（11）嚴(yán)格掌握出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。

（12）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行懲罰，同時(shí)對部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

（13）出差人員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外賜予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)（除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助）按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

（14）異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。

四、本規(guī)定從20XX年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理方法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

備用金管理制度8

一、本制度適用于公司各部門、各工程部。

二、儲藏基金的范圍

1、買方零星購置備用金；

2、個(gè)人因公出差零星費(fèi)用留出；

3、定期零星開支儲藏基金；

4、該工程也作為財(cái)務(wù)人員的儲藏基金；

5、其他儲藏基金。

三、施行備用金制度，有利于各部門工作人員主動敏捷地開展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必需專款專用，不得挪用、借給他人或挪作他用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)格處理。

四、小額現(xiàn)金的貸款和報(bào)銷程序；小額現(xiàn)金管理系統(tǒng)

1、員工臨時(shí)需要借用備用金時(shí)，先向財(cái)務(wù)部索要“借條”。財(cái)務(wù)人員會依據(jù)實(shí)際需要將“借款單”一式X份發(fā)給借款人。借款人按規(guī)定格式填寫借款單，按程序辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對已簽字的“借款單”內(nèi)容是否正確、完好，核對無誤前方可辦理付款手續(xù)。

2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后，應(yīng)在三天內(nèi)向財(cái)務(wù)部索要《報(bào)銷單》，填寫《報(bào)銷單》的各項(xiàng)規(guī)定，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，將《報(bào)銷單》交回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度認(rèn)真核對無誤后辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、借款人在辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“零用金”明細(xì)賬，查明報(bào)銷人員的原借款金額，報(bào)銷超支部分應(yīng)按時(shí)還給他。假如金額低于報(bào)銷后的零用金金額，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將余額退回，以結(jié)清從原借款單借入的賬目。

4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的'人員，可依據(jù)實(shí)際情況經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，預(yù)留固定數(shù)額的現(xiàn)金并指定運(yùn)用范圍；運(yùn)用部門必需建立專人管理備用金，備用金經(jīng)理必需妥當(dāng)保管

2、員工因公出差借款，依據(jù)估計(jì)出差天數(shù)、來回差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用確定借款金額。

3、每個(gè)工程的備用金暫定為每周1—5萬，視每個(gè)工程情況而定。特別情況下，工程經(jīng)理應(yīng)事先向總經(jīng)理說明情況，獲得批準(zhǔn)。

4、其他貸款，依據(jù)實(shí)際情況核定額度。

不及物動詞小額現(xiàn)金運(yùn)用的批準(zhǔn)權(quán)

備用金的運(yùn)用應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人是備用金貸款的第一責(zé)任人。

七、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)貸款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金明細(xì)賬，并按月按時(shí)清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)核銷。對于無故拖延者，如在最終一次催款通知后仍不辦理，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借用人工中扣除，不再另行通知。

九、各種儲藏資金，必需在年終進(jìn)行徹底清理，不答應(yīng)跨年度運(yùn)用。因特別原因，必需跨年度運(yùn)用備用金時(shí)，必需在年末重新辦理貸款手續(xù)，當(dāng)年貸款必需核銷。

十、本制度由公司財(cái)務(wù)部解釋和修訂。

備用金管理制度9

第一條為了愛護(hù)礦山地質(zhì)環(huán)境，防治地質(zhì)災(zāi)害，強(qiáng)化礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理，依據(jù)《湖北省地質(zhì)環(huán)境管理?xiàng)l例》，結(jié)合本省實(shí)際，制定本方法。

第二條在本省行政區(qū)域內(nèi)開采礦產(chǎn)資源的采礦權(quán)人，應(yīng)當(dāng)依法履行礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理義務(wù)，并繳存礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理備用金（簡稱備用金）。

第三條備用金是指采礦權(quán)人在開采礦產(chǎn)資源過程中及其在閉坑、停辦、關(guān)閉礦山后為愛護(hù)礦山地質(zhì)環(huán)境，防治地質(zhì)災(zāi)害和恢復(fù)植被等應(yīng)繳存的備用治理費(fèi)。

備用金屬采礦權(quán)人全部，列入生產(chǎn)本錢。采礦權(quán)人履行礦山環(huán)境治理義務(wù)，經(jīng)驗(yàn)收合格后，備用金本金及其利息收入返還采礦權(quán)人。

第四條備用金按照采礦權(quán)的審批權(quán)限分級收存。

和省審批發(fā)證的由省國土資源行政主管部門負(fù)責(zé)收存；市（州）縣（市）審批發(fā)證的，分別由市（州）縣（市）國土資源行政主管部門負(fù)責(zé)收存。

第五條備用金的收存額按以下公式計(jì)算：

備用金收存額=收存標(biāo)準(zhǔn)（累進(jìn)制）X采礦答應(yīng)證登記面積X采深系數(shù)X采礦答應(yīng)證有效期（年限）。

其中，備用金收存標(biāo)準(zhǔn)及采深系數(shù)見附件。

第六條采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)在取得采礦答應(yīng)證后1個(gè)月內(nèi)，與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》，并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>

本方法實(shí)施前已經(jīng)取得采礦答應(yīng)證的采礦權(quán)人，應(yīng)當(dāng)在本方法實(shí)施后3個(gè)月內(nèi)，與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》，并繳存?zhèn)溆媒稹溆媒鹄U存額以本方法實(shí)施之日起計(jì)算。

《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》樣式由省國土資源行政主管部門統(tǒng)一制定。

第七條采礦答應(yīng)證有效期在3年以下（包含3年）的，應(yīng)當(dāng)一次性全額繳存?zhèn)溆媒?；采礦答應(yīng)證有效期在3年以上的，可以分期繳存?zhèn)溆媒穑谝淮卫U存的數(shù)額不得少于備用金總金額的30%，余額按盈余期限年均數(shù)在采礦權(quán)人年檢時(shí)繳存。

第八條采礦權(quán)人變更礦區(qū)范圍、主采礦種以及采礦答應(yīng)證期滿，申請延續(xù)登記的，采礦權(quán)人應(yīng)與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門重新簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》，并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>

第九條采礦權(quán)人轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)的，應(yīng)同時(shí)辦理備用金本息轉(zhuǎn)移手續(xù)，由采礦權(quán)受讓人與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》，并擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理義務(wù)。

第十條開采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)災(zāi)害破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的，采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)實(shí)行措施進(jìn)行恢復(fù)治理。對恢復(fù)治理措施不力、不按時(shí)的采礦權(quán)人，負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門應(yīng)責(zé)令其限期恢復(fù)治理。逾期不恢復(fù)治理的，負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門組織有關(guān)單位進(jìn)行強(qiáng)制治理，治理費(fèi)用從其繳存的備用金及利息中支出。采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)在治理工程結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)補(bǔ)齊已支出的備用金。

第十一條采礦答應(yīng)證有效期3年以上，需分期實(shí)施礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)與治理的礦山，采礦權(quán)人要求對分期治理工程進(jìn)行驗(yàn)收的，應(yīng)書面提出申請。經(jīng)驗(yàn)收合格的，由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗(yàn)收合格通知書，并可恰當(dāng)?shù)掷U備用金數(shù)額。

第十二條礦山停辦、關(guān)閉或者閉坑前，采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)完成礦山地質(zhì)環(huán)境治理，并向負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門書面提出驗(yàn)收申請。負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到采礦權(quán)人書面驗(yàn)收申請20個(gè)工作日內(nèi)組織有關(guān)專家完成驗(yàn)收。

經(jīng)驗(yàn)收符合《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》要求的，由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理驗(yàn)收合格通知書，并按時(shí)將備用金本息返還采礦權(quán)人。

礦山地質(zhì)環(huán)境治理不符合要求的，由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門責(zé)令采礦權(quán)人限期進(jìn)行治理。逾期不治理或者治理仍達(dá)不到要求的，由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門通過向社會公開招標(biāo)等方式，組織有關(guān)單位用備用金進(jìn)行治理。

治理費(fèi)用超出采礦權(quán)人所交備用金（含利息）的部分由采礦權(quán)人擔(dān)當(dāng)，國土資源行政主管部門可依法向采礦權(quán)人追繳。礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理工作完成后備用金還有盈余的，盈余部分返還采礦權(quán)人。

采礦權(quán)人憑礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗(yàn)收合格通知書，報(bào)請?jiān)l(fā)證機(jī)關(guān)辦理采礦權(quán)注銷手續(xù)。

第十三條國土資源行政主管部門收存?zhèn)溆媒鸷?，?yīng)當(dāng)向采礦權(quán)人開具省級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的往來款項(xiàng)收據(jù)。

備用金的.收存施行“票款別離”，統(tǒng)一納入同級財(cái)政專戶，施行專戶存儲，專款專用，不得挪作他用。

第十四條對按規(guī)定予以返還采礦權(quán)人的備用金，由國土資源行政主管部門向同級財(cái)政部門提出申請，財(cái)政部門審核同意后，撥付到同級國土資源行政主管部門，財(cái)政專戶在做會計(jì)處理時(shí)沖銷備用金收入。

對按規(guī)定不予返還的備用金，作為同級財(cái)政的非稅收入，施行“收支兩條線”管理，專項(xiàng)用于礦山地質(zhì)環(huán)境治理，由組織實(shí)施治理的國土資源行政主管部門編報(bào)支出計(jì)劃，報(bào)同級財(cái)政部門審批撥付運(yùn)用。

礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程完成后，工程擔(dān)當(dāng)單位應(yīng)提交財(cái)務(wù)決算報(bào)告，聘請具備相應(yīng)條件的會計(jì)師事務(wù)所對決算報(bào)告進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，經(jīng)負(fù)責(zé)組織治理的國土資源行政主管部門審核后報(bào)同級財(cái)政部門審批。

第十五條財(cái)政和審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對治理工程資金運(yùn)用情況的監(jiān)督檢查。負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的管理制度，自覺接受財(cái)政和審計(jì)部門對備用金收存、運(yùn)用、返還等情況的監(jiān)管。

第十六條采礦權(quán)人在規(guī)定期限內(nèi)未足額繳存?zhèn)溆媒鸬模墒沾鎮(zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門責(zé)令限期繳存；逾期拒不繳存?zhèn)溆媒鸬模幰?萬元以上3萬元以下的罰款，并不予辦理采礦權(quán)的延續(xù)、變更、轉(zhuǎn)讓、登記和年檢注冊等手續(xù)。

第十七條開采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)環(huán)境破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的，由收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門責(zé)令限期恢復(fù)、治理；逾期不恢復(fù)、不治理的，處以1萬元以上3萬元以下的罰款。

第十八條國土資源、財(cái)政等有關(guān)行政主管部門及其工作人員占有、挪用或者不按規(guī)定返還備用金的，依法賜予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第十九條本方法自20XX年5月1日起實(shí)施。

備用金管理制度10

為了強(qiáng)化公司對有關(guān)部門及各工程部備用金的管理，標(biāo)準(zhǔn)借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)本錢費(fèi)用核算，削減資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及全部工程部。

二、備用金范圍

1、選購零星客戶禮品備用金；

2、個(gè)人因公出差零星開支備用；

3、工程突發(fā)大事備用金；

4、其他備用金。

三、施行備用金制度有利于工程部工作人員主動敏捷地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必需做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)格處理。

四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完好，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)按時(shí)付現(xiàn)退還本人，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部依據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定運(yùn)用范圍；運(yùn)用部門必需建立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必需妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并裝備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必需按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金運(yùn)用情況，前賬未清，不得連續(xù)借款（備用金管理人員可由財(cái)務(wù)人員管理）。對因特別原因不能按時(shí)結(jié)算的.，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

五、備用金額度

1、選購客戶零星禮品用款，單次不得超過20XX元，超過20XX元的禮品選購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完好的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。以上禮品選購必需由部門副總及公司副總審批簽字。

2、員工因公出差借款，按估計(jì)出差天數(shù)、來回路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

部門副總級別：200元/天

部門經(jīng)理或以上級別：150元/天

一般員工級別：XXX元/天（此金額包含餐費(fèi)超出補(bǔ)助金額自行付費(fèi)）

3、各工程工程備用金，視各工程情況不同，備用金額度暫定為5000元。特別情況，需由工程經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明情況，予以審批。

4、其他借款，依據(jù)實(shí)際情況核定金額。

六、備用金運(yùn)用審批權(quán)限

備用金運(yùn)用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月按時(shí)清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、全部備用金，必需在年末進(jìn)行徹底清理，不答應(yīng)跨年度運(yùn)用。

對因特別原因必需跨年度運(yùn)用備用金時(shí)，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

十、本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度11

第一條、為了強(qiáng)化公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。

第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、工程管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

第三條、施行備用金制度有利于各辦事處工作人員主動敏捷地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必需做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)格處理。

第四條、備用金的管理要求：

1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，施行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的情況報(bào)部公司備案。

2、備用金管理員按時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。

3、備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的`收支情況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。

4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，不得顯現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

第五條、備用金的申請：

1、備用金的申請必需嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。

2、備用金申請時(shí)間為每月1日。

3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下月的備用金。

第六條、備用金的支出范圍：

1、辦事處日常辦公支出；

2、辦事處所轄市場的工程實(shí)施與管理支出；

3、辦事處所用辦公裝備/固定資產(chǎn)類支出；

4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出；

5、其他得到批準(zhǔn)的支出；

第七條、備用金的運(yùn)用程序：

1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)工程主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可運(yùn)用備用金。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專管員處，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”返回備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)按時(shí)付現(xiàn)退還本人，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、備用金專管員必需妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并裝備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報(bào)總公司人事行政部門備查。

5、借用備用金的人員應(yīng)按時(shí)沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

6、跨年度運(yùn)用備用金時(shí)，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

第八條、備用金的報(bào)銷程序

1、備用金施行按月結(jié)算的管理方式。

2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

第九條、本方法由公司人事行政部制定，并負(fù)責(zé)解釋、修改。

備用金管理制度12

為標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)旗下各學(xué)校資金運(yùn)用及財(cái)務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)施行定額備用金管理制度，該制度詳細(xì)管理方法如下：

1.依據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門收費(fèi)員核定備用金定額人民幣20XX元每月，可循環(huán)運(yùn)用；

2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門憑運(yùn)用備用金取得的原始憑證，編制分類報(bào)銷單據(jù)，定期向總部報(bào)銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會計(jì)處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。

3.平常，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng)，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費(fèi)員務(wù)必向總部會計(jì)部門報(bào)銷當(dāng)期費(fèi)用；

4。校區(qū)備用金主要用于因特別狀況急需支付的.零星支出（款待費(fèi)除外），如：學(xué)?？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過500元的辦公用品選購等事項(xiàng)。其他超過500元的特別支出須向總部申請付款。

5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款喪失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人擔(dān)當(dāng)。

請校區(qū)各級部門按照上述規(guī)定申請運(yùn)用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格根據(jù)以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

備用金管理制度13

1.目的：為了強(qiáng)化各分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。

2.備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)選購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。施行備用金制度有利于各部門工作人員進(jìn)取敏捷地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必需做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)格處理。

3.本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

4.備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

4.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式二聯(lián)。借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，需經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字同意。深圳區(qū)域之外的分公司，當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部匯總員工的借款單及制編各項(xiàng)備用金的.申報(bào)表，附上原始憑證統(tǒng)一呈報(bào)給當(dāng)?shù)刎?fù)責(zé)人審批簽字同意。最終全部借款單和申報(bào)表，由深圳財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。深圳出納審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完好，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

4.2專項(xiàng)借款人員在完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。各分公司固定數(shù)額備用金用到三分之二時(shí)就要到財(cái)務(wù)部申報(bào)借款，比方行政和調(diào)度備用金是5000元，在用完3000元左右時(shí)就要報(bào)銷。填寫好“報(bào)銷單”上各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”回到深圳財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)按時(shí)付現(xiàn)退還本人，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

5.備用金的管理

5.1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部依據(jù)實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定運(yùn)用范圍；運(yùn)用部門必需建立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必需妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并裝備用金登記簿，記錄各種零星支出。

5.2財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月按時(shí)清理。

5.3借用備用金的人員應(yīng)按時(shí)沖賬，對無故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

5.4跨年度運(yùn)用備用金時(shí)，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

6.適用范圍：集團(tuán)內(nèi)各分公司出納及部門經(jīng)理的備用金撥付及運(yùn)用。

7.備用金管理要求

7.1關(guān)于司機(jī)備用金，每位司機(jī)XXX0元人。只限于支付汽車過走過橋、停車費(fèi)用報(bào)銷。司機(jī)油費(fèi)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理加油卡充值。車輛保養(yǎng)需提前申請（必需在4s店進(jìn)行保養(yǎng)）。司機(jī)報(bào)銷部分仍由行政部簽批后，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)部審計(jì)審核后即能夠布置支付。分公司必需有分公司負(fù)責(zé)人簽批后，方可進(jìn)行報(bào)銷并支付。

7.2關(guān)于出納備用金，只限于支付緊急情景下的現(xiàn)結(jié)費(fèi)用，單筆低于500元以下的公司日常員工報(bào)銷等或公司一般的零星費(fèi)用支出。不包含員工的福利補(bǔ)助、宿舍租金、水電管理費(fèi)用。假如費(fèi)用金額過大，超過備用金額度的，則需要報(bào)批深圳財(cái)務(wù)部，審核后撥款支付。

7.3關(guān)于行政備用金，只限于支付緊急單筆低于500元的行政部零星開支（不含司機(jī)及車輛開支保姆報(bào)銷），申請時(shí)部分需有對應(yīng)呈批件及附件。如快遞費(fèi)報(bào)銷要附上原件。超大金額的辦公用品及耗材由選購部找供應(yīng)商購置。

7.4關(guān)于調(diào)度備用金用，只限于支付單筆低于500元零星現(xiàn)結(jié)本錢的開支（不含固定或長期性合作的選購、運(yùn)費(fèi)等，且需計(jì)入本錢工單），申請時(shí)需有相對應(yīng)的工作附件。

7.5關(guān)于生產(chǎn)備用金，只限于支付單筆低于500元以下的生產(chǎn)車間用品零星購置。生產(chǎn)部連班和晚班的餐費(fèi)由財(cái)務(wù)部審核直接支付給餐飲公司。

8.報(bào)銷流程：

注：外地分公司由分公司負(fù)責(zé)人審批如是外地分公司，則需要相應(yīng)會計(jì)審計(jì)

備用金管理制度14

為了強(qiáng)化公司對有關(guān)部門及各工程部備用金的管理，標(biāo)準(zhǔn)借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)本錢費(fèi)用核算，削減資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及全部工程部。

二、備用金范圍

1、選購員零星選購備用金；

2、個(gè)人因公出差零星開支備用；

3、常常性的零星開支備用金；

4、工程兼任財(cái)務(wù)人員備用金；

5、其他備用金。

三、施行備用金制度有利于各部門工作人員主動敏捷地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必需做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)格處理。

四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完好，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)按時(shí)付現(xiàn)退還本人，對報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部依據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定運(yùn)用范圍；運(yùn)用部門必需建立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必需妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并裝備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必需按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金運(yùn)用情況，前賬未清，不得連續(xù)借款。對因特別原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

五、備用金額度

1、選購員借用的零星選購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的'材料選購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完好的原始資料，按規(guī)