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文檔簡介
第一節(jié)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論及其發(fā)展資產(chǎn)管理理論負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論資產(chǎn)負(fù)債外管理理論這樣一個(gè)演進(jìn)過程。一、資產(chǎn)管理理論
背景及觀點(diǎn)P184商業(yè)銀行產(chǎn)生——20世紀(jì)60年代前之背景商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的重點(diǎn)在資產(chǎn)方7/24/20231資產(chǎn)管理理論認(rèn)為:銀行資金來源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是無法控制的外生變量,銀行不能能動(dòng)地?cái)U(kuò)大資金來源,資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是自身能夠控制的變量,銀行應(yīng)主要通過資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性,實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)。7/24/202321.商業(yè)性貸款理論(真實(shí)票據(jù)理論,最早)
代表人物:18世紀(jì)英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)?斯密該理論認(rèn)為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)應(yīng)集中于短期自動(dòng)清償性貸款,即基于商業(yè)行為的自動(dòng)清償性貸款,這種貸款一定要以真實(shí)交易作基礎(chǔ),要用真實(shí)商業(yè)票據(jù)作抵押。意義及其局限性P1847/24/202332.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論(轉(zhuǎn)換理論,20世紀(jì)20年代)
代表人物:美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家莫爾頓,1918《商業(yè)銀行及資本形成》該理論認(rèn)為,銀行流動(dòng)性強(qiáng)弱取決于資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力,因此保持流動(dòng)性的最好辦法是持有可轉(zhuǎn)換資產(chǎn),這類資產(chǎn)一般具有信譽(yù)好,期限短,容易出售的特點(diǎn),從而保障了銀行在需要流動(dòng)性時(shí)能迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金。最典型的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)是?
資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論的積極作用及其缺陷是什么?7/24/202343.預(yù)期收入理論(20世紀(jì)40年代)代表人物:美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家普魯克諾1949,《定期存款及銀行流動(dòng)性理論》這種理論認(rèn)為,銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性取決于借款人的預(yù)期收入,而不是貸款期限的長短。如果借款人的預(yù)期收入有保證,即使是長期貸款,銀行資金的流動(dòng)性和安全性也不致于受到影響……,強(qiáng)調(diào)的是貸款償還與借款人未來預(yù)期收入之間的關(guān)系預(yù)期收入理論的積極意義及其缺陷。7/24/20235(二)負(fù)債管理理論(20世紀(jì)60年代)
背景負(fù)債管理理論主張銀行可以積極主動(dòng)地通過借入資金的方式來維持銀行的流動(dòng)性,支持資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張,獲取更高的盈利水平。負(fù)債管理理論的積極意義及其缺陷。7/24/20236(三)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論(20世紀(jì)70年代末)這種理論認(rèn)為,商業(yè)銀行單靠資產(chǎn)管理或單靠負(fù)債管理都難以形成安全性、流動(dòng)性和盈利性的均衡,銀行應(yīng)對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債兩方面業(yè)務(wù)進(jìn)行全方位、多層次的管理,保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性,以此保證流動(dòng)性供給能力,達(dá)到“三性”均衡,實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)?;驹恚簭?qiáng)調(diào)資產(chǎn)與負(fù)債的規(guī)模對稱、速度對稱、結(jié)構(gòu)對稱、目標(biāo)互補(bǔ)
7/24/20237(四)資產(chǎn)負(fù)債外管理理論(20世紀(jì)80年代末)這種理論主張商業(yè)銀行應(yīng)從傳統(tǒng)的資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)以外去開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,開辟新的盈利源泉。7/24/20238第二節(jié)利率風(fēng)險(xiǎn)及其管理——利率敏感性缺口管理和久期管理一、缺口的衡量與管理所謂利率敏感性缺口是指利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的差額。1、利率敏感性缺口
(1)資金缺口=利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負(fù)債(2)利率敏感比率=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債缺口如何計(jì)算?——缺口是一個(gè)與時(shí)間長短相關(guān)的概念P190-1917/24/20239
2、資金缺口、利率敏感性比率、利率變動(dòng)與銀行凈利息收入變動(dòng)之間的關(guān)系。不變減少=減少下降=1零值不變增加=增加上升=1零值增加減少<減少下降<1負(fù)值減少增加<增加上升<1負(fù)值減少減少>減少下降>1正值增加增加>增加上升>1正值凈利息收入變動(dòng)利息支出變動(dòng)變動(dòng)幅度利息收入變動(dòng)利率變動(dòng)利率敏感
比率資金缺口7/24/2023103、資金缺口管理的主要模式(策略)資金缺口管理主要是指銀行管理人員根據(jù)對利率變化的預(yù)測,積極調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),擴(kuò)大或縮小利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的差額,即“利率敏感性缺口”,從而保證銀行收益的穩(wěn)定或增長。(1)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的利率敏感性分析P193圖示(2)利率敏感性缺口管理策略——進(jìn)取型、防御型
正缺口策略當(dāng)銀行預(yù)測市場利率將上升時(shí),保持缺口為正值,缺口率(利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債)大于1,使銀行凈利息收入隨著利率上升而增加。7/24/202311
負(fù)缺口策略
當(dāng)銀行預(yù)測市場利率將下降時(shí),往往趨向于保持缺口為負(fù)值,利率敏感比率小于1,使銀行凈利息收入隨著利率下降而增加。
零缺口策略——防御性策略
這種策略是努力使缺口為零,利率敏感比率等于1。即銀行資產(chǎn)與負(fù)債的期限對應(yīng),浮動(dòng)利率資產(chǎn)與浮動(dòng)利率負(fù)債相等,并且固定利率資產(chǎn)也全部以固定利率負(fù)債支撐,以此控制由于利率波動(dòng)而導(dǎo)致的巨額損失的風(fēng)險(xiǎn)。(3)資金缺口管理的缺陷7/24/202312二、持續(xù)期(久期)的應(yīng)用及局限性1、持續(xù)期概念及計(jì)算公式P194持續(xù)期(久期):指固定收入金融工具的所有預(yù)期現(xiàn)金流入量的加權(quán)平均時(shí)間。公式如下:D—持續(xù)期;t—各現(xiàn)金流發(fā)生的時(shí)間;Ct—金融工具第t期的現(xiàn)金流及利息;F—金融工具面值;n—金融工具的期限;I—市場利率;P—金融工具的現(xiàn)值7/24/202313例:一張面值10000元的債券,每半年付息一次,每次金額470元,市場利率為9.4%,求該債券的持續(xù)期。或:7/24/202314該債券償還期3年,但持續(xù)期只有2.68年。你看出償還期與持續(xù)期的關(guān)系了嗎?持續(xù)期與償還期正相關(guān),如果是不分期付息的金融工具呢?與現(xiàn)金流量的關(guān)系呢?負(fù)相關(guān)。負(fù)債是不是也有持續(xù)期?7/24/2023152、持續(xù)期缺口:是銀行資產(chǎn)持續(xù)期與負(fù)債持續(xù)期和負(fù)債資產(chǎn)現(xiàn)值比乘積的差額。DGAP=DA-UDLDGAP--持續(xù)期缺口DA--資產(chǎn)持續(xù)期U--負(fù)債資產(chǎn)現(xiàn)值比DL--負(fù)債持續(xù)期銀行凈值變動(dòng)、持續(xù)期缺口與市場利率變動(dòng)三者之間的關(guān)系?1967/24/202316持續(xù)期缺口利率變動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)值變動(dòng)變動(dòng)幅度負(fù)債現(xiàn)值變動(dòng)股權(quán)市場價(jià)值變動(dòng)正缺口上升減少>減少減少正缺口下降增加>增加增加負(fù)缺口上升減少<減少增加負(fù)缺口下降增加<增加減少零缺口上升減少=減少不變零缺口下降增加=增加不變7/24/202317從風(fēng)險(xiǎn)管理的觀點(diǎn)看,持續(xù)期(久期)的重要特點(diǎn)是它度量了金融工具的市場價(jià)值對利率變動(dòng)的敏感程度。一項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債的市場價(jià)值變動(dòng)率,大致等于其久期?該項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債所附利率的相對變動(dòng)率,即?P/P=-D??i/(1+i)
?P/PD=------------?i/(1+i)由此,當(dāng)市場利率變動(dòng)后,我們可計(jì)算資產(chǎn)或負(fù)債現(xiàn)值的變化D?P??i?P=-----------
(1+i)7/24/202318銀行凈值=資產(chǎn)-負(fù)債;銀行凈值變動(dòng)值=資產(chǎn)變動(dòng)值-負(fù)債變動(dòng)值,公式表示為:?NW=?PA-?PL例:假設(shè)某銀行的資產(chǎn)負(fù)債表P197-198
資產(chǎn)市場價(jià)值(億元)利率(%)持續(xù)期(年)負(fù)債與所有者權(quán)益市場價(jià)值(億元)利率(%)持續(xù)期(年)現(xiàn)金100定期存款5209?商業(yè)貸款70014?CD40010?國庫券20012?負(fù)債合計(jì)920?股本80合計(jì)1000?合計(jì)10007/24/202319(1)計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)、總資產(chǎn)的持續(xù)期商業(yè)貸款持續(xù)期=國庫券持續(xù)期=總資產(chǎn)持續(xù)期=(2)計(jì)算各項(xiàng)負(fù)債、總負(fù)債的持續(xù)期定期存款持續(xù)期=大額可轉(zhuǎn)讓定期存單持續(xù)期=總負(fù)債持續(xù)期=(3)計(jì)算持續(xù)期缺口持續(xù)期缺口:DGAP=DA-UDL7/24/202320持續(xù)期缺口不為零,當(dāng)利率變動(dòng)時(shí),銀行總資產(chǎn)和總負(fù)債的市場價(jià)值變動(dòng)幅度不一樣,銀行市場價(jià)值就面臨著因利率變動(dòng)而變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn).(4)如果市場利率上升1%,該銀行資產(chǎn)、負(fù)債的市場價(jià)值發(fā)生了怎樣的變化?銀行凈值又發(fā)生了怎樣的變化?第一步:先計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的市場價(jià)值變動(dòng)值,計(jì)算式:D?P??i?P=---------
(1+i)第二步:計(jì)算總資產(chǎn)、總負(fù)債的市場價(jià)值變動(dòng)值第三步:銀行凈值的市場價(jià)值變動(dòng)值7/24/202321持續(xù)期缺口管理就是要通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的期限與結(jié)構(gòu),采取對銀行凈值有利的持續(xù)期缺口策略來規(guī)避銀行資產(chǎn)與負(fù)債的總體利率風(fēng)險(xiǎn)。為了保護(hù)銀行凈值的價(jià)值,應(yīng)盡可能使持續(xù)期缺口為零,即:總負(fù)債資產(chǎn)持續(xù)期≈負(fù)債持續(xù)期?----------
總資產(chǎn)7/24/202322三、衍生金融工具在利率風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用(一)利率期貨1.含義2.利用利率期貨進(jìn)行套期保值:空頭套期保值和多頭套期保值空頭套期保值:如果商業(yè)銀行打算6個(gè)月后賣出所持有的固定收益金融工具,如果市場利率水平上升,商業(yè)銀行可以在期貨市場上賣出同等金額的6個(gè)月期的利率期貨進(jìn)行套期保值,用期貨市場的收益來彌補(bǔ)現(xiàn)貨市場的損失,消除利率下降的風(fēng)險(xiǎn),從而穩(wěn)定了銀行凈利差。多頭套期保值:7/24/2023232、遠(yuǎn)期利率協(xié)議買賣雙方商定將來一定時(shí)間的協(xié)議利率并規(guī)定以何種利率為參考利率,在將來清算日按規(guī)定的期限和本金額,由一方或另一方支付協(xié)議利率和參照利率利息的差額的貼現(xiàn)金額。若參考利率高于協(xié)議利率,則賣方將利差支付給買方。若參考利率低于協(xié)議利率,則買方將利差支付給賣方。對于那些未來有借款債務(wù)和貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù),但又擔(dān)心將來市場利率發(fā)生不利變動(dòng)而增加借款利息成本或減少貸款利息收入的商業(yè)銀行來說,選擇遠(yuǎn)期利率協(xié)議應(yīng)不失為一種較好的防范利率風(fēng)險(xiǎn)的方法。7/24/2023243、利率互換利率互換是指合約雙方同意就未來某一特定時(shí)期內(nèi)的一系列利息支付款項(xiàng)進(jìn)行交易。它一般不涉及本金的支付,交換的只是雙方不同特征的利息。當(dāng)利率變動(dòng)導(dǎo)致銀行的利息收付發(fā)生變化時(shí),通過利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債以及利率結(jié)構(gòu)的表外重組,進(jìn)行互換交易的銀行可以對銀行凈利差的波動(dòng)進(jìn)行保值,達(dá)到減少或消除利率風(fēng)險(xiǎn)的目的7/24/2023254、利率期權(quán)5、利率上限、下限和雙限7/24/2023267/24/202327監(jiān)管當(dāng)局如何衡量商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況?
1.資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)
——自2019年1月1日起試行7/24/2023287/24/202329商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次:風(fēng)險(xiǎn)水平風(fēng)險(xiǎn)遷徙風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。
7/24/202330一、風(fēng)險(xiǎn)水平風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),屬于靜態(tài)指標(biāo)。
7/24/202331(一)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性,包括流動(dòng)性比例、核心負(fù)債比例和流動(dòng)性缺口率,按照本幣和外幣分別計(jì)算。
1、流動(dòng)性比例流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債×100%——大于等于25%
7/24/202332流動(dòng)性資產(chǎn)包括:現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國內(nèi)外二級(jí)市場上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)(剔除其中的不良資產(chǎn))。7/24/202333流動(dòng)性負(fù)債包括:活期存款(不含財(cái)政性存款)、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款(不含財(cái)政性存款)、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。7/24/2023342、核心負(fù)債依存度核心負(fù)債依存度=核心負(fù)債/總負(fù)債×100%——大于等于60%
核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上(含)定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%??傌?fù)債是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總計(jì)的余額。7/24/2023353、流動(dòng)性缺口率流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)×100%流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債的差額。——大于等于-10%
(二)信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo)。
7/24/2023364、不良資產(chǎn)率不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%——小于等于4%信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。主要包括:各項(xiàng)貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或有負(fù)債等。不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分。
7/24/2023374.1不良貸款率不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%——小于等于5%
各項(xiàng)貸款指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。7/24/2023385、單一集團(tuán)客戶授信集中度單一集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額×100%——小于等于15%最大一家集團(tuán)客戶授信總額是指報(bào)告期末授信總額最高的一家集團(tuán)客戶的授信總額。7/24/202339授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金,或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證,包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù),以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。7/24/202340集團(tuán)客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象:(一)在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的;(二)共同被第三方企事業(yè)法人所控制的;(三)主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接控制或間接控制的;(四)存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系,可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤,商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。7/24/2023415.1單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%——小于等于10%
最大一家客戶貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高的一家客戶的各項(xiàng)貸款的總額。7/24/2023426、全部關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%——小于等于50%
全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額,扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。7/24/202343(三)市場風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn),包括累計(jì)外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度。
7、累計(jì)外匯敞口頭寸比例累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額×100%
——小于等于20%
累計(jì)外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的余額。7/24/2023448、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈值影響/資本凈額×100%。本指標(biāo)在假定利率平行上升200個(gè)基點(diǎn)情況下,計(jì)量利率變化對銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。指標(biāo)計(jì)量基于久期分析,將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負(fù)債按照重新定價(jià)的期限劃分到不同的時(shí)間段,在每個(gè)時(shí)間段內(nèi),將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負(fù)債,再加上表外業(yè)務(wù)頭寸,得到該時(shí)間段內(nèi)的重新定價(jià)“缺口”。對各時(shí)段的缺口賦予相應(yīng)的敏感性權(quán)重,得到加權(quán)缺口后,對所有時(shí)段的加權(quán)缺口進(jìn)行匯總,以此估算給定的利率變動(dòng)可能會(huì)對銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。7/24/202345利率上升200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈值影響是指在給定利率變動(dòng)為上升200個(gè)基點(diǎn)的條件下,計(jì)算得到的對經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。其中,時(shí)段的劃分及各個(gè)時(shí)段的敏感性權(quán)重參照巴塞爾委員會(huì)《利率風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管原則》標(biāo)準(zhǔn)框架確定。7/24/202346二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度,表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率,屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
7/24/2023479、正常貸款遷徙率正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%期初正常類/關(guān)注類貸款期間減少金額,是指期初正常類/關(guān)注類貸款中,在報(bào)告期內(nèi),由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。7/24/2023489.1、正常類貸款遷徙率正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%期初正常類貸款向下遷徙金額,是指期初正常類貸款中,在報(bào)告期末分類為關(guān)注類/次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。7/24/2023499.2、關(guān)注類貸款遷徙率關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%10、次級(jí)類貸款遷徙率次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額/(期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額)×100%7/24/20235011、可疑類貸款遷徙率可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100%7/24/202351三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力,包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。
(一)盈利能力7/24/20235212、成本收入比率成本收入比率=營業(yè)費(fèi)
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