現(xiàn)金管控管理制度（二篇）

第7頁共7頁現(xiàn)金管控管理制?度現(xiàn)金是指人?民幣現(xiàn)鈔，企業(yè)?用現(xiàn)鈔從事交易?，只能在一定范?圍內(nèi)進(jìn)行?，F(xiàn)金?管理制度主要由?《現(xiàn)金管理暫行?條例》規(guī)定，其?中包括現(xiàn)金的使?用范圍、庫存現(xiàn)?金限額以及其他?現(xiàn)金管理規(guī)定。?（一）現(xiàn)金的?使用范圍1.職?工工資、津貼；?____個人?勞務(wù)報酬；3?.根據(jù)國家規(guī)定?頒發(fā)給個人的科?學(xué)技術(shù)、文化藝?術(shù)、體育等各種?獎金；4.各?種勞保、福利費(fèi)?用以及國家規(guī)定?的對個人的其他?支出；5.向?個人收購農(nóng)副產(chǎn)?品和其他物資的?款項(xiàng)；6.出?差人員必須隨身?攜帶的差旅費(fèi)；?7.結(jié)算起點(diǎn)?____元以下?的零星支出；?8.中國人民銀?行確定需要支付?現(xiàn)金的其他支出?。（二）庫存?現(xiàn)金限額庫存?現(xiàn)金的限額是指?為了保證單位日?常零星開支的需?要，允許企業(yè)留?存現(xiàn)金的最高數(shù)?額。這一限額由?開戶銀行根據(jù)單?位的實(shí)際需要核?定，一般按照單?位____天日?常零星開支的需?要量確定，邊遠(yuǎn)?地區(qū)和交通不便?地區(qū)開戶單位的?庫存現(xiàn)金限額可?多于____天?，但不得超過_?___天的日常?零星開支。核定?后的庫存現(xiàn)金限?額，開戶單位必?須嚴(yán)格遵守，超?過部分應(yīng)于當(dāng)日?終了前存入銀行?。需要增加或減?少庫存現(xiàn)金限額?的單位，應(yīng)向開?戶銀行提出申請?，由開戶銀行核?定。（三）現(xiàn)?金管理其他規(guī)定?1.不得坐支?現(xiàn)金，即不得用?收入的現(xiàn)金直接?支付，如因特殊?情況需要坐支的?，先報經(jīng)開戶銀?行審查批準(zhǔn)后予?以支付。2.?不準(zhǔn)用不符合財?務(wù)制度的憑證頂?替庫存現(xiàn)金，即?不得“白條頂庫?”。3.不準(zhǔn)?謊報用途套取現(xiàn)?金。4.不準(zhǔn)?用銀行賬戶代其?他單位和個人存?人或支取現(xiàn)金。?5.不準(zhǔn)用單?位收入的現(xiàn)金以?個人名義存入儲?蓄。6.不準(zhǔn)?保竄賬外公款，?即不得“公款私?存”，不得設(shè)置?“小金庫”等。?三、銀行存款?管理制度（一?）銀行賬戶管理?企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照?《銀行賬戶管理?辦法》的規(guī)定開?立和使用基本存?款賬戶、一般存?款賬戶、臨時存?款賬戶和專用存?款賬戶。其中基?本存款賬戶是指?企業(yè)辦理日常結(jié)?算和現(xiàn)金收付的?賬戶，企業(yè)的現(xiàn)?金支取只能通過?基本存款賬戶辦?理。一個企業(yè)只?能在一家銀行的?一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開?立一個基本存款?賬戶，不得在多?家銀行機(jī)構(gòu)開立?基本存款賬戶。?（二）銀行結(jié)?算紀(jì)律根據(jù)《?支付結(jié)算辦法》?的有關(guān)規(guī)定，單?位必須遵守銀行?的結(jié)算紀(jì)律，包?括：1.不得?套取銀行信用，?簽發(fā)空頭支票、?印章與預(yù)留印鑒?不符支票和遠(yuǎn)期?支票以及沒有資?金保證的票據(jù)；?2.不準(zhǔn)無理?拒付、任意占用?他人資金；3?.不準(zhǔn)違反規(guī)定?開立和使用賬戶?；4.不準(zhǔn)簽?發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓?沒有真實(shí)交易和?債權(quán)債務(wù)的票據(jù)?，套取銀行和他?人資金。四、?資金使用審批制?度企業(yè)應(yīng)當(dāng)對?資金使用建立嚴(yán)?格的審批制度，?明確審批人對資?金業(yè)務(wù)的審批方?式、權(quán)限、程序?、責(zé)任和相關(guān)控?制措施，規(guī)定經(jīng)?辦人辦理資金業(yè)?務(wù)的職責(zé)范圍和?工作要求。對于?審批人超越授權(quán)?范圍審批的資金?業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有?權(quán)拒絕辦理，并?及時向?qū)徟说?上級授權(quán)部門報?告。未經(jīng)授權(quán)?的部門和人員一?律不得辦理資金?業(yè)務(wù)或直接接觸?現(xiàn)金?，F(xiàn)金管?控管理制度（二?）第一章總則?第一條為了加?強(qiáng)現(xiàn)金管理，真?實(shí)地反映現(xiàn)金的?收支和結(jié)存情況?，防止發(fā)生__?__公款等不法?行為，根據(jù)《現(xiàn)?金管理暫行條例?》的規(guī)定，結(jié)合?公司的實(shí)際情況?，制定本制度。?第二條本制度?適用于集團(tuán)公司?及所屬分（子）?公司、工業(yè)園。?第三條本制度?所指的現(xiàn)金系庫?存現(xiàn)金，包括備?用金、數(shù)額固定?、用于零星支出?的小額現(xiàn)金。?第二章現(xiàn)金使用?范圍第四條公?司同各單位的經(jīng)?濟(jì)往來，除本制?度第五條規(guī)定的?范圍可以使用現(xiàn)?金外，應(yīng)當(dāng)通過?開戶銀行進(jìn)行結(jié)?算。第五條公?司在下列范圍內(nèi)?可以使用現(xiàn)金：?1、職工工資?、獎金、加班費(fèi)?、補(bǔ)貼、津貼；?2、個人勞務(wù)?報酬；3、各?種勞保、福利費(fèi)?、撫恤金、救濟(jì)?金以及國家規(guī)定?的對個人的其他?支出；4、出?差人員必須隨身?攜帶的差旅費(fèi)借?款；5、向個?人采購物資的價?款；6、結(jié)算?起點(diǎn)（____?元）以下的零星?報銷費(fèi)用支出；?7、需要支付?現(xiàn)金的其他支出?。第三章現(xiàn)金?收支規(guī)定第六?條除本制度第五?條第4、__?__項(xiàng)外，公司?支付給個人的款?項(xiàng)，超過使用現(xiàn)?金限額的部分，?應(yīng)當(dāng)以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬?支付；確需全額?支付現(xiàn)金的，經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，銀行?____后，以?現(xiàn)金支票支付。?第七條公司庫?存現(xiàn)金限額為_?___元。因業(yè)?務(wù)變化需要增加?的，由財務(wù)部提?出書面申請，經(jīng)?公司領(lǐng)導(dǎo)同意后?，報開戶銀行_?___核定。?第八條公司的現(xiàn)?金收支業(yè)務(wù)按下?列規(guī)定辦理：?1、收入現(xiàn)金應(yīng)?于當(dāng)日送存開戶?銀行，當(dāng)日送存?確有困難的（如?銀行已下班），?最遲不得超過次?日十點(diǎn)鐘，如遇?節(jié)假日銀行會計?柜休息，應(yīng)將現(xiàn)?金封包（蓋章）?交開戶銀行的儲?蓄專柜代管，待?會計柜上班后啟?封存入公司賬戶?；2、需要支?付現(xiàn)金時，可以?從現(xiàn)金庫存（備?用金）中支付，?也可以開具現(xiàn)金?支票從開戶銀行?提取，但不得從?本公司的現(xiàn)金收?入中直接支付（?即坐支）；因?特殊情況需要坐?支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)?事先報經(jīng)開戶銀?行____批準(zhǔn)?，并在現(xiàn)金賬上?如實(shí)反映坐支金?額，接受銀行的?監(jiān)督。3、按?規(guī)定從開戶銀行?提取現(xiàn)金時，出?納開具現(xiàn)金支票?，如實(shí)填明用途?，收款人（經(jīng)辦?人）在支票存根?聯(lián)簽字，由財務(wù)?主管審核加蓋銀?行預(yù)留印鑒章，?經(jīng)開戶銀行審核?支付。4、因?采購地點(diǎn)不確定?、交通不便以及?其他特殊情況，?辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不?夠方便，必須使?用現(xiàn)金時，由支?款部門提出書面?申請，報公司領(lǐng)?導(dǎo)同意，開戶銀?行____批準(zhǔn)?后，予以支付現(xiàn)?金。第四章現(xiàn)?金日常管理第?九條公司付出的?現(xiàn)金，應(yīng)由專人?對現(xiàn)金支出的內(nèi)?容進(jìn)行認(rèn)真的審?核，其審核的內(nèi)?容主要包括是否?符合現(xiàn)金開支的?范圍和有關(guān)財經(jīng)?政策和財務(wù)制度?的有關(guān)規(guī)定及經(jīng)?手人員是否簽字?，憑證有無涂改?、偽造或者虛報?冒領(lǐng)的情況等。?第十條只有經(jīng)?審核無誤的原始?憑證才能作為編?制付款憑證的依?據(jù)，由出納辦理?付款并加蓋“付?訖”戳記后才能?據(jù)以入賬。第?十一條為了全面?的、連續(xù)的、序?時的、逐筆地反?映和監(jiān)督現(xiàn)金的?收入和支出、結(jié)?存情況，防止現(xiàn)?金收支差錯及舞?弊行為的發(fā)生，?集團(tuán)所有獨(dú)立核?算的單位應(yīng)設(shè)置?“現(xiàn)金日記賬”?進(jìn)行序時核算。?有庫存外幣現(xiàn)金?的企業(yè)，各種外?幣分別設(shè)置“現(xiàn)?金日記賬”。?第十二條“現(xiàn)金?日記賬”由會計?部門的出納人員?根據(jù)審核無誤的?現(xiàn)金收、付款憑?證和從銀行提取?現(xiàn)金時填制的銀?行存款付款憑證?，按照業(yè)務(wù)發(fā)生?的先后順序逐日?逐筆的登記。?第十三條每日終?了，應(yīng)計算出當(dāng)?日現(xiàn)金收入合計?數(shù)、現(xiàn)金支出合?計數(shù)和結(jié)余數(shù)，?并與庫存盤點(diǎn)現(xiàn)?金的實(shí)際數(shù)進(jìn)行?核對，做到賬款?相符。發(fā)現(xiàn)不符?，及時查明原因?，作出處理。月?份終了，還應(yīng)將?“現(xiàn)金日記賬”?的余額與“庫存?現(xiàn)金”總賬的余?額核對相符。?第十五條嚴(yán)格執(zhí)?行現(xiàn)金管理的“?六不準(zhǔn)”：1?、不準(zhǔn)用不符合?財務(wù)制度的憑證?頂替庫存現(xiàn)金（?即白條抵庫）；?2、不準(zhǔn)單位?之間相互借用現(xiàn)?金；3、不準(zhǔn)?謊報用途套取現(xiàn)?金；4、不準(zhǔn)?利用銀行賬戶代?其他單位和個人?存入或支取現(xiàn)金?；5、不準(zhǔn)將?單位收入的現(xiàn)金?以個人名義存入?儲蓄所（即公款?私存）；6、?不準(zhǔn)保留賬外公?款（即小金庫）?。第十六條公?司借出款項(xiàng)必須?嚴(yán)格執(zhí)行《集團(tuán)?借款管理制度》?，不得