保兌信用證課件

知識模塊五國際貨款結(jié)算主講人：張曉芬（教授）單位：遼寧工業(yè)大學(xué)知識模塊五主講人：張曉芬（教授）知識點(diǎn)3國際結(jié)算方式——信用證學(xué)習(xí)重點(diǎn)、難點(diǎn)：信用證的含義，特點(diǎn)，內(nèi)容，支付程序，國際貿(mào)易中使用信用證的種類。一、信用證含義二、信用證當(dāng)事人三、信用證支付程序四、信用證特點(diǎn)五、信用證內(nèi)容

六、信用證種類七、合同中的L/C條款知識點(diǎn)3國際結(jié)算方式——信用證學(xué)習(xí)重點(diǎn)、難點(diǎn)：信用證的含義指由銀行（開證行）依照客戶（申請人）的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下,憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進(jìn)行付款，或承兌和/或支付受益人開立的匯票；或授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌和支付匯票；或授權(quán)另一銀行議付。是指開證銀行根據(jù)開證申請人的請求和指示向受益人開立的一定金額的、有條件付款的書面文件。符合什么條件？一、信用證的含義（

DefinitionofL/C）指由銀行（開證行）依照客戶（申請人）的要求和指示或自己主動，二、信用證當(dāng)事人Applicant開證申請人即進(jìn)口人或?qū)嶋H買主Issuingbanks開證銀行一般是進(jìn)口人所在地銀行。Beneficiary受益人即出口人或?qū)嶋H供貨人Advisingbank通知銀行出口人所在地的銀行Negotiatingbank議付銀行出口人所在地的銀行Payingbank付款銀行它一般是開證行保兌行應(yīng)開證行請求在信用證上加具保兌的銀行，它具有與開證行相同的責(zé)任地位。償付行受開證行的指示或授權(quán)，對有關(guān)代付銀行的索償給予照付的銀行。二、信用證當(dāng)事人Applicant開證申請人即進(jìn)口人或?qū)嶋H買三、跟單信用證支付程序⑴雙方簽訂合同約定信用證支付⑵開證申請人申請開立信用證⑶開證行開立并寄出信用證⑷通知行審核后，通知信用證⑸受益人審核無誤，向輪船公司發(fā)貨⑹輪船公司向出口商簽發(fā)提單⑺受益人交單并要求議付貨款⑻議付銀行審單無誤，墊款議付⑼議付銀行寄單索匯⑽付款銀行審單無誤后償付貨款⑾付款銀行通知開證申請人付款贖單⑿進(jìn)口商付款后，銀行交單⒀進(jìn)口商向輪船公司交付提單⒁輪船公司交貨給進(jìn)口商受益人開證申請人通知行/議付行開證行/付款行⑴⑴⑵⑶⑷⑸⑽⑹⑻⑺⑼⑿⑾⒀⒁交單開證提單信用證信用證提單寄單付款贖單通知贖單三、跟單信用證支付程序⑴雙方簽訂合同約定信用證支付受益人開信用證是一種銀行信用信用證是一個(gè)自足的文件信用證是一種單據(jù)交易四、信用證的特點(diǎn)信用證是一種銀行信用信用證是一個(gè)自足的文件信用證是一種單據(jù)交四、信用證的特點(diǎn)開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任（銀行信用代替商業(yè)信用）開證行和保兌行（若有的話）有義務(wù)：對已承擔(dān)付款，延期付款責(zé)任，承兌匯票或議付的銀行進(jìn)行償付，接受單據(jù)如果申請人倒閉，開證行是否要付款？四、信用證的特點(diǎn)開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任（銀行信用代替商四、信用證的特點(diǎn)獨(dú)立自足的文件雖然進(jìn)口人是根據(jù)買賣合同的規(guī)定向銀行申請開立信用證的，但信用證一經(jīng)開立就成為獨(dú)立于買賣合同以外的另一種法律文件。所以，信用證是一項(xiàng)自足文件，開證行只對信用證負(fù)責(zé)，只憑信用證條款的單據(jù)付款。合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？四、信用證的特點(diǎn)獨(dú)立自足的文件雖然進(jìn)口人是根據(jù)買賣合同的規(guī)定四、信用證的特點(diǎn)是一種單據(jù)交易信用證方式是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。各當(dāng)事人所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物/服務(wù)/履約行為。只要受益人提交的單據(jù)符合信用證條款的規(guī)定，開證行就應(yīng)承擔(dān)付款，承兌，議付的責(zé)任。JINGOUIMPORTANDEXPORTCORP.JINZHOUIMPORTANDEXPORTCORP.什么叫“單證一致，單單一致”四、信用證的特點(diǎn)是一種單據(jù)交易信用證方式是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)四、信用證的特點(diǎn)是一種單據(jù)交易信用證方式是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。各當(dāng)事人所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物/服務(wù)/履約行為。只要受益人提交的單據(jù)符合信用證條款的規(guī)定，開證行就應(yīng)承擔(dān)付款，承兌，議付的責(zé)任。如果收到貨物時(shí)發(fā)現(xiàn)與單據(jù)不一致，也只能由開證申請人根據(jù)買賣合同和收到的相關(guān)單據(jù)向受益人交涉，與銀行無關(guān)。相反，即使貨物相符，但提交的單據(jù)不全或與信用證規(guī)定不符，銀行和開證申請人也有權(quán)拒絕付款。什么叫“單證一致，單單一致”四、信用證的特點(diǎn)是一種單據(jù)交易信用證方式是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)某筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)，約定分兩批裝運(yùn)，支付方式為即期不可撤銷信用證。第一批貨物發(fā)送后，買方辦理了付款贖單時(shí)，但收到貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定嚴(yán)重不符，便要求開證行通知議付行對第二批信用證項(xiàng)下的貨運(yùn)單據(jù)不要議付，銀行不予理睬。后來付款行對第二批信用證項(xiàng)下的貨運(yùn)單據(jù)仍予付款。后通知買方付款贖單，遭到買方的拒絕。問：銀行處理方法是否合適？買方應(yīng)如何處理此事為宜銀行的處理時(shí)合適的。分批交貨的合同都是獨(dú)立的合同，信用證是一種單據(jù)買賣，只要“單單一致、單證一致”，銀行就應(yīng)該付款。買方議付貨款后提出貨物，并依據(jù)買賣合同向賣方提出損害賠償要求。案例分析某筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)，約定分兩批裝運(yùn)，支付方式為即期不可撤銷信用證信用證的作用安全保障作用保證出口方憑單取得貨款（單證一致、單單一致）保證進(jìn)口方按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物（設(shè)置條款）保證銀行順利開展結(jié)算業(yè)務(wù)（開證保證金或物業(yè)抵押）資金融通作用打包貸款和出口議付信用證的作用安全保障作用保證出口方憑單取得貨款（單證一致、單五、信用證的內(nèi)容MainContentsofanL/C內(nèi)容RemarksabouttheL/C關(guān)于L/C本身Typeofthecredit,creditnumber,placeanddateofissue,placeanddateofexpiry,etc.40A:FORMOFDOC.CREDIT:IRREVOCABLE

20:DOC.CREDITNUMBER:L/C67247

31C:DATEOFISSUE:000415

31D:EXPIRY:DATE:000630

PLACE:CHINA五、信用證的內(nèi)容MainContentsofanL五、信用證的內(nèi)容MainContentsofanL/C內(nèi)容Partiesinvolved當(dāng)事人nameandaddressoftheapplicant,nameandaddressofthebeneficiary,advisingbank,issuingbank,nominatedbankFrom:KookminBank,Jung-gu9-1.Namdaemunno2-GaSeoul100-703ZSouthKoreaTo:210219BKCHCNBJA(BANKCODE)BankofChina,JinhzouBranch50:APPLICANT:KAPJUTRADINGCO.,COESROAD,DUNDALK,CO.LOUTH,SOUTHKOREA59:BENEFICIARY:JINZHOUIMPORTANDEXPORTCO.18JIEFANGROAD,JINHZOU,CHINA.AVAILABLEWITH/BY:ANYBANKBYNEGOTIATION五、信用證的內(nèi)容MainContentsofanL五、信用證的內(nèi)容MainContentsofanL/C內(nèi)容TheamountoftheL/C.（金額，匯票）32B:AMOUNT:CURRENCY:USDAMOUNT:62900.0042C:DRAFTSAT…:SIGHT

42-:DRAWEE:KookminBank,Jung-gu9-1.Namdaemunno2-GaSeoul100-703ZSouthKorea五、信用證的內(nèi)容MainContentsofanL五、信用證的內(nèi)容MainContentsofanL/C內(nèi)容aboutthegoodsandtransport貨物描述和運(yùn)輸情況45A:SHIPMENTOFGOODS:680DRUMSOFSALTEDCLAMSCIFINCHEONASPERARTNO.JCSC005243P:PARTIALSHIPMENTS:ALLOWED

43T:TRANSSHIPMENT:ALLOWED

44A:LOADINGINCHARGE:DALIAN,CHINANOTLATERTHAN000531

44B:FORTRANSPORTTO…INCHEON五、信用證的內(nèi)容MainContentsofanL五、信用證的內(nèi)容MainContentsofanL/C內(nèi)容Theclausesaboutthedocumentstypesoftherequireddocuments,thenumberofcopiesofthesedocuments關(guān)于單據(jù)SIGNEDINVOICESINTRIPLICATE.(發(fā)票）FULLSETOFCLEANONBOARDBILLSOFLADINGMADEOUTTOORDER.BLANKENDORSED.MARKEDFREIGHTPREPAIDANDNOTIFYAPPLICANT.（提單）CHINESEINSURANCEPOLICY/CERTIFICATEBLANKENDORSEDFORTHEFULLINVOICEVALUEPLUS10PERCENTCOVERINGALLRISKSANDWARRISKSASPEROCEANMARINECARGOCLAUSESANDWARRISKS(1.1.81.)OFTHEPEOPLESINSURANCECOOFCHINA.（保險(xiǎn)單）CERTIFICATEOFCHINESEORIGIN,ISSUEDBYCOMPETENTAUTHORITY.（原產(chǎn)地證明）

PACKINGLIST.（裝箱單）五、信用證的內(nèi)容MainContentsofanL五、信用證的內(nèi)容MainContentsofanL/C內(nèi)容Particularclauses:（給銀行的指示）71B:DETAILSOFCHARGES:ALLCHARGESOUTSIDESOUTHKOREAFORACCOUNTOFBENEFICIARY.48:PRESENTATIONPERIOD:

15DAYSFROMDATEOFISSUANCEOFTRANSPORTDOCUMENT.57-:ADVISETHROUGH:BANKOFCHINA,JINZHOUBRANCH.72:BANKTOBANKINFO:THISCREDITISISSUEDSUBJECTTOTHEU.C.P.FORDOCUMENTARYCREDITS.2007REVISION.I.C.C.PUBLICATIONSNO.600.五、信用證的內(nèi)容MainContentsofanL信用證軟條款信用證開出后暫不生效限制性裝運(yùn)條款限制性單據(jù)條款收貨收據(jù)須開證申請人簽發(fā)或核實(shí)五、信用證的內(nèi)容信用證軟條款信用證開出后暫不生效限制性裝運(yùn)條款限制性單據(jù)條款六、信用證的種類Revocablecredit&irrevocablecredit可撤銷信用證與不可撤銷信用Documentarycredit&cleancredit跟單信用證與光票信用證Confirmed/unconfirmed保兌和不保兌的信用證保兌行承擔(dān)第一付款人的責(zé)任保兌信用證好？不保兌信用證好？六、信用證的種類Revocablecredit&irr保兌信用證(ConfirmedL/C)保兌的做法開證行授權(quán)/邀請

WerequestyoutoadvisetheBeneficiary□withoutaddingyourconfirmationaddingyourconfirmation□addingyouconfirmation,ifrequestedbytheBeneficiary通知行加具保兌

Thiscreditisconfirmedbyus.Weherebyaddedoutconfirmationtothiscredit.

六、信用證的種類保兌信用證(ConfirmedL/C)保兌的做法開證行授六、信用證的種類Revocablecredit&irrevocablecredit可撤銷信用證與不可撤銷信用Documentarycredit&cleancredit跟單信用證與光票信用證Confirmed/unconfirmed保兌和不保兌的信用證Sightcredit&usancecredit即期信用證與遠(yuǎn)期信用證信用證中：DRAFTATSIGHTDRAFTATXXDAYSSIGHT作為受益人傾向于接受哪一種？六、信用證的種類Revocablecredit&irr即期信用證(SightpaymentCredit)CreditavailablewithNominatedBank:theAdvisingBank

bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:□byacceptanceofdraftat:□bynegotiation

Againstthedocumentsdetailedherein:

andBeneficiary’sdraftdrawnon:

TheadvisingBank六、信用證的種類即期信用證(SightpaymentCredit)Cr延期信用證(DeferredPaymentL/C)CreditavailablewithNominatedBank:theAdvisingBank□bypaymentatsightbydeferredpaymentat:30daysafterdateofshipment□byacceptanceofdraftat:□bynegotiation

Againstthedocumentsdetailedherein:□andBeneficiary’sdraftdrawnon:

六、信用證的種類延期信用證(DeferredPaymentL/C)Cr承兌AcceptanceL/CCreditavailablewithNominatedBank:theAdvisingBank□bypaymentatsight□bydeferredpaymentat:byacceptanceofdraftat:30daysaftersight□bynegotiation

Againstthedocumentsdetailedherein:andBeneficiary’sdraftdrawnon:

NationalWestminsterBankLtd.,HongKong六、信用證的種類承兌AcceptanceL/CCreditavaila真遠(yuǎn)期信用證和假遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別六、信用證的種類真遠(yuǎn)期信用證以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)只有利息由誰負(fù)擔(dān)條款貼現(xiàn)利息由出口商負(fù)擔(dān)等匯票到期才能收匯假遠(yuǎn)期信用證以即期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)有“假遠(yuǎn)期”條款貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)受益人能即期收匯真遠(yuǎn)期信用證和假遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別六、信用證的種類真遠(yuǎn)期信用證六、信用證的種類Revocablecredit&irrevocablecredit可撤銷信用證與不可撤銷信用Documentarycredit&cleancredit跟單信用證與光票信用證Confirmed/unconfirmed保兌和不保兌的信用證Sightcredit&usancecredit即期信用證與遠(yuǎn)期信用證公開議付和限制議付信用證前者是指任何銀行均可辦理議付，后者是指僅由被指定的銀行辦理議付是指開證行在開立信用證時(shí)指定該信用證可由另一家銀行或由出口地任何銀行議付的信用證六、信用證的種類Revocablecredit&irr六、信用證的種類Revocablecredit&irrevocablecredit可撤銷信用證與不可撤銷信用Documentarycredit&cleancredit跟單信用證與光票信用證Confirmed/unconfirmed保兌和不保兌的信用證Sightcredit&usancecredit即期信用證與遠(yuǎn)期信用證公開議付和限制議付信用證Transferablecredit&Non-transferablecredit可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證信用證上注有“Transferable”，受益人有權(quán)將信用證的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第二受益人使用?？赊D(zhuǎn)讓信用證只能一次轉(zhuǎn)讓。應(yīng)用：有中間商參與的交易六、信用證的種類Revocablecredit&irr六、信用證的種類為什么要轉(zhuǎn)讓信用證中間商的存在TransferableL/C進(jìn)口方中間商第一受益人供貨商第二受益人開證轉(zhuǎn)讓六、信用證的種類為什么要轉(zhuǎn)讓信用證TransferableI.B.在信用證中注明Transferable，信用證才可以轉(zhuǎn)讓只能轉(zhuǎn)讓一次，第二受益人可以有一個(gè)，也可以有數(shù)個(gè)某些條款可以變更：金額、單價(jià)、期限、保險(xiǎn)比例、開證申請人名稱信用證如果有數(shù)個(gè)第二受益人時(shí)，每個(gè)受益人有權(quán)利獨(dú)立處理修改第一受益人可以用自己的發(fā)票(和匯票)去替換第二受益人的發(fā)票(和匯票)六、信用證的種類TransferableL/CI.B.在信用證中注明Transferable，信用證才可以⑥⑦可轉(zhuǎn)讓信用證支付程序國內(nèi)供應(yīng)商A與香港公司中間商B商簽訂合同$100萬。香港公司B以$120萬與新加坡客戶C簽約。C向B開出一份以新加坡銀行為付款行L/C,金額$120萬。中間商B以母證為依據(jù)，要求渣打銀行向A開出L/C，金額$100萬。A收到渣打銀行通知，接受子證,按照這個(gè)信用證的要求時(shí)間發(fā)貨。取得提單，準(zhǔn)備好其他單據(jù)，開出$100萬的匯票,提交給渣打銀行.渣打銀行審單無誤后,通知香港公司B將發(fā)票由$100萬替換成$120萬,并開出120萬美元的匯票連同單據(jù)轉(zhuǎn)遞給新加坡銀行新加坡銀行審單無誤后,解付$120萬給渣打銀行,渣打銀行解付$100萬給實(shí)際供貨商A.20萬美元給了中間商B.以取得原證和新證之間的差額第一受益人B開證申請人C通知行/轉(zhuǎn)讓行開證行第二受益人A①②③③④④⑤⑥⑦⑦L/CL/C匯票匯票+單據(jù)⑥⑦可轉(zhuǎn)讓信用證支付程序國內(nèi)供應(yīng)商A與香港公司中間商六、信用證的種類Backtobackcredit背對背信用證對開信用證Revolvingcredit循環(huán)信用證有中間商參與的交易與原證完全獨(dú)立的信用證應(yīng)用：長期分批交易，申請人為避交多次開證費(fèi)用和節(jié)省開證押金。易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易和加工裝配貿(mào)易按時(shí)間循環(huán)信用證按金額循環(huán)信用證六、信用證的種類Backtobackcredit背對背循環(huán)L/C六、信用證的種類自動循環(huán)L/C無需開證行的通知自動恢復(fù)到原金額半自動循環(huán)L/C在規(guī)定時(shí)間內(nèi)開證行未提出不能恢復(fù)使用的通知，即自動恢復(fù)到原金額使用非自動循環(huán)L/C需經(jīng)過開證行的通知，才能恢復(fù)原金額使用循環(huán)L/C適用于成交金額大、交貨時(shí)間長、尤其是分批等量交貨的出口貨物。其優(yōu)點(diǎn)是減少開證次數(shù)和手續(xù)、降低開證費(fèi)用。循環(huán)L/C六、信用證的種類自動循環(huán)L/C無需開證行的通知自動六、信用證的種類Backtobackcredit背對背信用證對開信用證Revolvingcredit循環(huán)信用證預(yù)支信用證RedClauseL/C&GreenClauseL/C紅條款L/C和綠條款L/C允許受益人在全套單據(jù)備齊前，預(yù)先獲得一定金額六、信用證的種類Backtobackcredit背對背七、合同中的L/C條款SightL/C:TheBuyershouldopenthroughabankacceptabletotheselleranirrevocabledocumentaryLetterofCreditinfavorofthesellertobeavailablebydraft(s)atsighttoreachtheseller30dayspriortothedateofshipmentvalidfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterthedateofshipment.即期信用證：買方應(yīng)通過賣方可接受的某個(gè)銀行于裝運(yùn)日前30天，開立并送達(dá)以賣方為受益人的不可撤銷即期跟單信用證，有效期至裝運(yùn)日期后15天，在中國議付。七、合同中的L/C條款SightL/C:即期信用證：七、合同中的L/C條款Usance/TimeL/C:TheBuyershouldopenthroughabankacceptabletotheselleranirrevocabledocumentaryLetterofCreditinfavorofthesellertobeavailablebydraft(s)at60dayssighttoreachtheseller30dayspriortothedateofshipmentvalidfornegotiationinChinauntilthe15thdayafterthedateofshipment.遠(yuǎn)期信用證：買方應(yīng)通過賣方可接受的某個(gè)銀行于裝運(yùn)日前30天，開立并送達(dá)以賣方為受益人的不可撤銷、見票后60天付款的跟單信用證，有效期至裝運(yùn)日期后15天，在中國議付。七、合同中的L/C條款Usance/TimeL/C:遠(yuǎn)期信5.總值TotalValue六萬貳仟玖百美元整UniteStateDollarsSixtyTwoThousandsNineHundredonly.6.包裝Packing塑料桶裝，每50公斤/桶PackinginGlass-fibredrum