《審計報告模板》

..； ； 上描述屬實。被審單位人員簽字：以內(nèi) 部 審 計 報 告正集審字〔2023〕 號被審計單位全稱：*****〔以下簡稱：******〕被審計單位地址：*********審計期間：20**年**月~2023年**月審計內(nèi)容：績效審計、制度審計審計人員：********20**年*月**日~*月**日一、被審計單位根本概況1、****成立于20**********；2*******3、公司總經(jīng)理：****〔20****月**日接任〕；公司財務經(jīng)理：***20****月**日接任至今；**人；其中總經(jīng)理**人、總助*****人、技品部*人、生產(chǎn)部*人、計件工**人、銷售部**人、食堂*人、保安*人、行政*人、保潔***人。、分子公司設立狀況**二、財務狀況〔截止2023**月**日〕〔一〕公司《資產(chǎn)負債表》狀況： 金額：萬元資產(chǎn)類工程資產(chǎn)類工程金額負債與權益類工程金額貨幣資金貨幣資金應付賬款應收賬款預收賬款預付賬款應付職工薪酬其他應收款應交稅費存貨其他應付款其他流淌資產(chǎn)其他流淌負債流淌資產(chǎn)合計流淌負債合計固定資產(chǎn)在建工程實收資本〔或股本〕無形資產(chǎn)盈余公積遞延所得稅資產(chǎn)未安排利潤非流淌資產(chǎn)合計股東權益合計資產(chǎn)總計負債和全部者權益總計注：對大額的資產(chǎn)、負債工程進展說明注：對大額的資產(chǎn)、負債工程進展說明〔二〕公司報表反映的《經(jīng)營業(yè)績狀況表》如下:2023202320231-*工程預算數(shù)實際數(shù)達成率預算數(shù)實際數(shù)達成率銷量〔T〕主營業(yè)務凈收入主營業(yè)務毛利額噸毛利毛利率銷售費用治理費用財務費用三項費用率利潤總額三、會計核算的審計..； ； 上描述屬實。被審單位人員簽字：以〔一〕會計核算審計狀況1、會計科目設置、運用是否正確2、會計憑證與所附原始單據(jù)內(nèi)容、金額的全都性3、資金匯付手續(xù)的完整性4、貨幣資金的帳實核對5、往來款項的核對6、存貨出入庫流程及操作標準7、存貨盤點的標準、帳實核對8、‘待攤費用’、‘固定資產(chǎn)折舊’、 低值易耗品’、‘預提費用’、‘應付職工薪酬’的攤提9、會計期間收入、本錢、費用核算的完整性、準確性、配比性10、購銷發(fā)票的取得、開具11、反映利潤的真實性四、20232023年1--**1、銷量達成狀況 單位：噸、噸/人工程工程〕銷量預算數(shù)實際數(shù)達成率%預算數(shù)20231-*月實際數(shù)達成率%人均月銷量比照分析:2、產(chǎn)品獲利狀況1〕2023年產(chǎn)品噸毛利狀況 單位：元分品種〔或大分品種〔或大類〕噸凈收入預算數(shù)噸本錢噸毛利噸凈收入實際數(shù)噸本錢噸毛利噸毛利與預算比較2〕2023年1-*月產(chǎn)品噸毛利狀況 單位：元預算數(shù)實際數(shù)噸毛利與噸凈收入噸本錢噸毛利噸凈收入噸本錢噸毛利預算比較3〕2023年1-*月與2023年度噸毛利比較 單位：元噸凈收入噸凈收入2023噸本錢噸毛利20231-6噸凈收入 噸本錢 噸毛利2023度比較比照分析:3、噸制造費用比照狀況1〕2023年度噸制造費用 單位：萬元、元/噸生產(chǎn)人數(shù)〔T〕人均月產(chǎn)量〔T〕計件工資燃料 配件

預算 實際預算數(shù) 噸費用 實際數(shù) 噸費用 與預算比較增、減變動費用

折舊及租金固定費用 費其他小計合計比照分析:2〕2023年1-*月噸制造費用狀況 單位：萬元、元/噸工程生產(chǎn)人數(shù)〔T〕人均月產(chǎn)量〔T〕計件工資燃料 配件

預算 實際 預算數(shù) 噸費用 實際數(shù) 噸費用 噸增減額變動費用

折舊及租金固定費用 費其他小計合計比照分析:4、治理費用比照狀況 單位：萬元..； ； 上描述屬實。被審單位人員簽字：以2023202320231-*月工程預算數(shù)實際數(shù)偏差分析預算數(shù)實際數(shù)增、減偏差分析一、人數(shù)二、費用工程〔1〕宣傳費〔3〕獎金應酬費旅差費運輸費門市部費用郵電費小車費費用合計噸費用一、人數(shù)預算數(shù)2023實際數(shù)增、減預算數(shù)20231-*月實際數(shù) 增、減二、費用工程工資及福利〔2〕獎金辦公費應酬費郵電費〔6〕修理費〔7〕小車使用費〔8〕旅差費集團總部費用事業(yè)部費用稅金〔12〕折舊〔13〕產(chǎn)品開發(fā)費〔14〕培訓費〔15〕資產(chǎn)攤銷〔16〕其他費用合計噸費用比照分析:5、銷售費用比照狀況 單位：萬元比照分析:..； ； 上描述屬實。被審單位人員簽字：以五、公司經(jīng)營制度的審計1、制度的建立與執(zhí)行狀況序號 公司相關制度及審計要點親屬回避制度勞動合同的簽訂是否齊全、合規(guī)重要崗位的人員擔保是否到位

制度執(zhí)行狀況1 人力資源治理營業(yè)執(zhí)照、稅務證、組織機2構代碼證等公司證照的治理公司公章、財務專用章、合3同章治理財務印鑒、法人章、發(fā)票專4用章、銀行支票治理公司經(jīng)營與費用報銷權限定額治理銀聯(lián)卡及密碼治理資金治理、匯付9

各崗位薪酬考核制度是否健全離職人員手續(xù)辦理是否合規(guī)公司的組織架構與人員配比的合理性是否專人保管、存放地點是否安全是否按公司規(guī)定專人保管是否按規(guī)定進展用印登記治理保管人責任狀簽訂狀況是否存放于同一地支票開具的流程費用定額標準的制定是否為同一人保管、存放地點、安全性銀聯(lián)卡入帳、出帳資金的核對、監(jiān)管有無已離職人員的銀聯(lián)卡續(xù)用選購合同的簽訂選購流程不合格原料扣價制度所購物料結算的準時性不合格原料扣價制度所購物料結算的準時性10生產(chǎn)治理機物料選購與領用流程11銷售治理產(chǎn)品售價定價流程產(chǎn)品促銷政策帳款治理12借支治理借支治理規(guī)定13小車費補貼小車費補貼治理方法及簽呈14費用報銷費用報銷的治理規(guī)定2、公司制度建立與執(zhí)行中存在的問題