方針目標管理與年度計劃課件

方針目標管理

年度計劃展開WORKSHOP1方針目標管理

年度計劃展開WORKSHOP1我們需有的約定準時到教室電話關(guān)機要積極參與發(fā)言,分享學(xué)習要尊重聽取他人發(fā)言2我們需有的約定準時到教室2領(lǐng)導(dǎo)者的工作在于與部屬及相關(guān)人員凝聚整體力量,將經(jīng)營資源有效率有效果的運用,藉以達成組織的目的與目標3領(lǐng)導(dǎo)者的工作在于與部屬及相關(guān)人員凝聚整體力量,3經(jīng)營管理愿景規(guī)劃策略規(guī)劃方針管理日常管理項目管理流程管理部門目標管理ISO9000標準化經(jīng)營與管理531Q4經(jīng)管愿景規(guī)劃策略規(guī)劃方針管理日常管理項目管理流程管理部門目標經(jīng)營績效衡量制度一、目標管理（MBO）目標管理的做法，是在前一年年底，把年度目標訂出來。建立有效的目標管理，需依據(jù)SMART的原則。二、職能管理（CompetenciesManagement）職能管理的做法，是定義每個單一工作或性質(zhì)相似的工作群組要完成此份工作時，所需具備的職能Competencies。5經(jīng)營績效衡量制度一、目標管理（MBO）5策略展開--平衡計分卡平衡計分卡BSC：公司價值鏈公司經(jīng)營愿景及發(fā)展藍圖產(chǎn)業(yè)分析：五力分析

SWOT分析策略財務(wù)面學(xué)習及成長面顧客面內(nèi)部程序面研發(fā)采購生產(chǎn)行銷配送顧客服務(wù)DPI日常管理策略規(guī)劃

ABC/ABM成本管理目標管理CPI職能管理人力發(fā)展計劃CDP行為指標管理核心職能價值觀中長期損益PPI流程管理管理信息(ERP)KPI方針與項目管理績效管理愿景規(guī)劃EVA企業(yè)價值經(jīng)營管理系統(tǒng)垂直整合圖6策略展開--平衡計分卡平衡計分卡BSC：公司價值鏈公司經(jīng)營志同--職能管理不變的-----創(chuàng)業(yè)精神經(jīng)營目的經(jīng)營理念核心價值觀戒律(正向的描述/期待的行為準則)(負向的描述/不希望的行為)7志同--職能管理不變的-----創(chuàng)業(yè)精神經(jīng)營目的經(jīng)營理念核心道合—目標管理可變的-----企業(yè)愿景藍圖策略KPI計劃8道合—目標管理可變的-----企業(yè)愿景藍圖策略KPI計劃8遠景規(guī)劃VisionPlanning使命Mission損益目標Objectives長期/中期策略Strategy長期/中期發(fā)展藍圖Roadmap年度方針形成目標/策略定期檢討年度方針展開部門別國專案別目標、策略、行動計劃趨勢內(nèi)外部環(huán)境分析/SWOT分析成功關(guān)鍵因素KSF總經(jīng)理年度方針去年度執(zhí)行績效去年度遺留問題BSCKPI策略規(guī)劃與方針管理整體架構(gòu)9遠景規(guī)劃VisionPlanning使命Mission各種規(guī)劃的目的內(nèi)容期間目標目的責任愿景規(guī)劃5-10年遠景目標事業(yè)革新經(jīng)營層中長期規(guī)劃3-5年策略目標創(chuàng)造環(huán)境競爭優(yōu)勢選擇環(huán)境高階層年度規(guī)劃1年方針目標突破改善中階層10各種規(guī)劃的目的內(nèi)容期間目標目的責事業(yè)群目標共識事業(yè)發(fā)展藍圖討論預(yù)算目標事業(yè)的財務(wù)預(yù)估（EPS/利潤）事業(yè)的營收預(yù)估事業(yè)的營收構(gòu)成:預(yù)估明年度的新產(chǎn)品的規(guī)劃，新生產(chǎn)線或代理新產(chǎn)品等計劃與完成年度預(yù)算目標的行銷策略目標，以及廣促計劃。事業(yè)群成本降低目標11事業(yè)群目標共識事業(yè)發(fā)展藍圖討論11

目前未來三年經(jīng)營規(guī)模

目標產(chǎn)品

產(chǎn)品線

目標市場

市場

地理范圍

區(qū)域

垂直整合

上游下游

競爭優(yōu)勢

中期策略思考12

目前未來三年經(jīng)營規(guī)模

目標產(chǎn)品

產(chǎn)品線

目標市趨勢損益優(yōu)先平衡計分卡部門KPI專案KPI領(lǐng)先指標職能管理績效導(dǎo)向13趨勢損益優(yōu)先13計劃展開流程營運目標(損益EPS、營收)

成本/費用計劃

財務(wù)計劃

成本降低計劃14計劃展開流程營運目標(損益EPS、營收)成本/費用計劃事業(yè)群行銷共識目標討論各公司利潤目標（EPS/利潤）：公司今年損益預(yù)估與明年損益建議，提出各公司的預(yù)算分配額建議。各公司營收目標：各公司：根據(jù)今年的財務(wù)預(yù)測與行銷明年市場分析（舊產(chǎn)品自然成長與新產(chǎn)品的企圖）競爭對手與產(chǎn)能狀況，進行各公司本身明年預(yù)算概估。成本降低目標（分配到各公司）15事業(yè)群行銷共識目標討論151.利益計劃：利益是應(yīng)該要達成的目標，因此考慮『資金利益』。

2.年度損益計劃：將銷貨目標、利益目標與成本整合于損益計劃中，并將管費用、營業(yè)外收入及支出計劃列入其中，也就是將營業(yè)利益(銷貨毛利扣除一般銷售管理費)與營業(yè)外收入，扣除營業(yè)外支出后，就是稅前純益。3.產(chǎn)品、市場區(qū)域與通路顧客構(gòu)成計劃：銷售與利益狀況分析，與中長期目標相互對照，以判斷下年度市場的趨勢。161.利益計劃：利益是應(yīng)該要達成的目標，因此考慮『資金利益』。MarketTiming天BusinessPhilosophy道Strategy&CompetitivePositioning地將People&Management法Systems&Procedures企業(yè)成功的五項關(guān)鍵因素17Market天Business道Strategy&地將PePorter的五力分析模式潛在進入者現(xiàn)存廠商之競爭程度供應(yīng)商顧客替代品進入障礙經(jīng)濟規(guī)模特有產(chǎn)品差異化品牌轉(zhuǎn)換成本資金條仍行銷管理成本優(yōu)勢政府政策預(yù)期的報復(fù)競爭強度決定因素產(chǎn)業(yè)成長固定成本與附加價值比間歇的產(chǎn)能過剩產(chǎn)品差異性轉(zhuǎn)換成本集中度競爭者多元化程度退出障礙供應(yīng)商力量決定因素進貨特異性供應(yīng)商的轉(zhuǎn)換成本進貨替代供應(yīng)商集中度數(shù)量對供應(yīng)商的重要性成本與總購貨額之比向前整合之威脅客戶力量的決定因素客戶的集中度客戶的訂購數(shù)量轉(zhuǎn)換成本向后整合能力價格與統(tǒng)購貨物之比客戶利益替代威脅的決定因素轉(zhuǎn)換成本相對價格替代效果客戶對替代品的喜好程度

客戶的議價能力新進入者的威脅供應(yīng)商的議價能力替代產(chǎn)品的威脅18Porter的五力分析模式潛在進入者現(xiàn)存廠商之供應(yīng)商顧客替代企業(yè)經(jīng)營環(huán)境分析產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析市場產(chǎn)業(yè)規(guī)模預(yù)測/產(chǎn)品趨勢分析競爭者分析/顧客分析/潛在進入者分析/供應(yīng)商分析/通路分析/替代19企業(yè)經(jīng)營環(huán)境分析產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析19組織績效衡量顧客的期望

CustomerPerspectiveGoalMeasures內(nèi)部流程作業(yè)InternalBusinessPerspectiveGoalMeasures創(chuàng)新與學(xué)習

Innovation&Learning

PerspectiveGoalMeasures財務(wù)的成果

FinancialPerspectiveGoalMeasures股東是怎么看我們的？我們能持續(xù)地改善并創(chuàng)造價值嗎？顧客是怎么看我們的？我們必須達成什么？20組織績效衡量顧客的期望

CustomerPerspecti競爭策略21競爭策略21市場開發(fā)市場擴張策略聯(lián)盟積極促銷市場區(qū)隔水平垂直多元化市場滲透產(chǎn)品改良產(chǎn)品開發(fā)成長策略新市場延伸市場現(xiàn)有市場

市場現(xiàn)有產(chǎn)品改良產(chǎn)品新產(chǎn)品

產(chǎn)

品

22市場開發(fā)市場擴張策略聯(lián)盟積極促銷市場區(qū)隔水平垂直多元化市場滲BCGModel策略市場成長率高低相對市場占有率(競爭地位)高低101.00.1明星事業(yè)(成長期)問題兒童事業(yè)(引介期)金牛事業(yè)(成熟期)看門狗事業(yè)(衰退期)研究發(fā)展BuildHoldBuildDivestHoldHarvestRestructureDivest23BCGModel策略市場成長率高低相對市場占有率(競爭地位年度計劃展開流程藍圖

新產(chǎn)品

中長期策略

營運目標(損益、EPS、營收)

（一）產(chǎn)品分析

（二）地區(qū)分析

（三）通路分析

產(chǎn)品別預(yù)算

地區(qū)別預(yù)算通路別預(yù)算產(chǎn)品別請策略24年度計劃展開流程藍圖新產(chǎn)品中長期策略營運目標(損益、E事業(yè)群策略與年度計劃研討事業(yè)群SWOT分析提出應(yīng)構(gòu)建與改善的方案確定事業(yè)群功能策略目標功能策略目標：以策略目標展開表根據(jù)集團政策，事業(yè)群過去檢討，確定各功能的策略目標。營收部分成本部分核心能力部分決定跨部門專案管理與列管部門各公司各功能成本降低目標（或增加營收）25事業(yè)群策略與年度計劃研討事業(yè)群SWOT分析25SWOT優(yōu)勢與劣勢

對于本身在競爭世界里就擁有一些優(yōu)勢的公司來說，是否能夠直接將相對于對手本身的優(yōu)勢與劣勢，轉(zhuǎn)換到環(huán)境上，使其產(chǎn)生綜效，將是SWOT分析的重要課題。機會與威脅

機會(Opportunities)與威脅(Threats)來自總體環(huán)境與產(chǎn)業(yè)環(huán)境。而分析總體環(huán)境主要可以SLEPT（sleep的過去式）來切入：

社會（Society；S）、法律（Law；L）、經(jīng)濟（Economy；E）、政治（Politic；P）、科技（Technology；T）。26SWOT優(yōu)勢與劣勢

對于本身在競爭世界里就擁有一些優(yōu)勢的公SWOTModel策略式機會§§§???。。。威脅◎◎◎○○○。。。長處???。。。缺點???。。。SO策略集中利基市場開發(fā)產(chǎn)品開發(fā)創(chuàng)新研究WO策略水平整合集中式多角化合資企業(yè)ST策略垂直整合非關(guān)聯(lián)性多元化WT策略品質(zhì)成本交期ＳＷＯＴ27SWOTModel策略式機會威脅長處缺點SO策略WO策略S策略形成—SWOT交叉分析要項影響策略重點強勢（S）機會（O）弱勢（W）威脅（T）28策略形成—SWOT交叉分析要項影響策略重點強勢（S）機會（年度方針

1.制定目的年度方針主要為全體員工未來一年運作、努力的方向與依據(jù)，以進行經(jīng)營所必須的各項活動。因此，本表涵蓋了策略形成所推論出的策略重點以及企業(yè)經(jīng)營所欲達到的重要「目標」。

2.構(gòu)面說明A.策略重點：此項即為策略形成所推論出的年度突破改善的重點方向。B.目標：在重點課題上所欲追求的水平或所要達到的程度。

29年度方針1.制定目的2.構(gòu)面說明29年度方針重點課題目標30年度方針重點課題目標30策略制定評估程序愿境使命績效回饋決策者價值觀理念選擇程序選擇可能策略聯(lián)想可能策略評估程序環(huán)境潛在機會威脅企業(yè)本身強勢弱勢策略目標短中長計劃行動計劃事業(yè)發(fā)展文化調(diào)整組織結(jié)構(gòu)評估程序考核程序檢討目標考核達成目標31策略制定評估程序愿境使命績效回饋決策者選擇程序選趨勢損益優(yōu)先部門KPI專案KPI領(lǐng)先指標職能管理績效導(dǎo)向32趨勢損益優(yōu)先32主要目的為提供較佳的決策與改善整體的產(chǎn)出結(jié)

果且其為部門策略績效的關(guān)鍵要素對企業(yè)而言，知道自己的公司是否有方針、或經(jīng)營活動處于何種狀況是極為重要的管理活動。但為了掌握是否有依據(jù)預(yù)定之目的達成業(yè)務(wù)，絕對需要一些衡量指標。將衡量指針數(shù)值化、以收集成數(shù)據(jù)(data)、或借著圖表化等，即可進行一目了然的管理。主管管理趨勢—關(guān)鍵衡量指標(KPI)

33主要目的為提供較佳的決策與改善整體的產(chǎn)出結(jié)

果且其為部門策略設(shè)定目標 以"SMART"為原則建立有效的目標管理，需依據(jù)。S—Specific特定的每項目標的制訂清楚說明，一定是特定的，而不是一個概略性的。M—Measurable可衡量的每項目標必須要用量化的指標來訂定。A—Achievable可達成的所有的目標一定要是能達得到的，實際且可完成的具挑戰(zhàn)性。R—Relevant有關(guān)連的每項目標必須與工作表現(xiàn)的重點相關(guān)。T—Timely有時間范圍的每項目標要在限定的時間內(nèi)完成。34設(shè)定目標 以"SMART"為原則建立有效的目標管理，需依據(jù)。必需是可以量化或質(zhì)化且可衡量，就同仁與其主管設(shè)立的目標和工作能力標準，提供相關(guān)的回饋，溝通雙方之期望使其改進或增強。適當記錄工作績效，透過雙向互動與公平合理地評估來激勵部屬，以便作成調(diào)薪、升遷或人事異動等決定。必須是一個高度參與之過程，促使主管厘清未來方向和分配計劃方案所需用之資源。主管人員必需負起訓(xùn)練發(fā)展部屬之責任，提供人力資源訓(xùn)練之需要，藉以排出訓(xùn)練計劃。目標設(shè)定之目的35必需是可以量化或質(zhì)化且可衡量，就同仁與其主管設(shè)立的目標和工作計劃的種類為實現(xiàn)組織目標與方針，而厘定計劃。短期計劃與中．長期計劃部門計劃與項目計劃工作計劃與預(yù)算計劃

36計劃的種類為實現(xiàn)組織目標與方針，而厘定計劃。36遠景規(guī)劃VisionPlanning發(fā)展藍圖損益目標

Objectives長期/中期策略

Strategy營收/成本初步營運計劃年度方針形成策略目標KPI預(yù)算計劃年度方針展開部門別專案別工作與項目計劃趨勢分析成功關(guān)鍵因素KSF內(nèi)外部環(huán)境分析/SWOT分析營收與成本細部營運計劃策略地圖年度計劃整體架構(gòu)37遠景規(guī)劃VisionPlanning發(fā)展藍圖損益目標O事業(yè)群/公司各功能年計劃展開事業(yè)群/公司功能年度計劃的展開季計劃群功能部門：群功能部門策略目標內(nèi)部的季工作計劃（方針計劃一）公司功能部門：公司功能部門策略目標的季工作計劃（方針計劃一）日常管理執(zhí)掌重大列管KPI指標與指標水準再確認（包含落后于領(lǐng)先指標）決定跨部門專案管理與列管部門群功能別的年度行事歷38事業(yè)群/公司各功能年計劃展開事業(yè)群/公司功能年度計劃的展開季所謂方針管理，指的是： 在全公司的管理體系中，將最高經(jīng)營者根據(jù)中長期計劃所決定的年度方針，逐次展開到每個職位的部門方針，而在各部門的部門管理體系中，對所付予的挑戰(zhàn)性年度方針目標，決定因應(yīng)方策，并與實施計劃相連結(jié)，以保證年度方針之達成。這樣從上往下展開的經(jīng)營管理活動就稱之為方針管理。什么是方針管理39所謂方針管理，指的是：什么是方針管理39Objective策略重點Goals目標Strategies策略Measures衡量指標ActionPlan行動計劃Objective策略重點Goals目標Strategies策略Measures衡量指標40ObjectiveGoalsStrategiesMeasur行動計劃【一】

ACTIONPLAN執(zhí)行方策之具體方法、步驟、時間、人員及管理項目41行動計劃【一】

ACTIONPLAN執(zhí)行方策之具體方法、步方針計劃（一）1.制定目的為根據(jù)年度方針一階部門展開表，各部門針對上級主管方針所展開的部門目標、方策及指針。2.構(gòu)面說明A.年度方針O：本構(gòu)面涵蓋了年度方針中與本部門有關(guān)的策略重點及目標，亦即承接總經(jīng)理年度方針。B.年度目標G：部門經(jīng)理根據(jù)總經(jīng)理設(shè)定的目標所設(shè)定的本部門目標。C.前期實績：本構(gòu)面為過去一年同一目標的實際達成值。D.比重（占所有目標）：即單項目標占本部門全體目標的比重（代表資源投入的程度）。E.方策S：為達成部門之挑戰(zhàn)目標，所展開的具體方法或?qū)Σ?。F.管理項目M：為使方策能夠有效推行，必須設(shè)定管制的工具與依據(jù)。此處指針以管理項目與各季的管理水平表示之。本構(gòu)面主要針對方策擬出所要管制的管理特性。管理項目應(yīng)盡可能量化。G.季：估計各季的管理水平。H.須展開之部門或跨部門之項目：在進行方策時，必須展開至二階單位或跨部門之配合、合作時，則可以項目之方式來進行。I.預(yù)算費用：執(zhí)行該方策的預(yù)算金額42方針計劃（一）1.制定目的42方針目標（一）年度方針部門目標方策指標需展開之部門或跨部門專案預(yù)算費用年度目標上年實績比重管理項目第一季第二第第三季第四季43方針目標（一）年度方針部門目標方指標需展開之部門或跨部門專案目標體系44目標體系44部門使命職掌表部門名稱使命職掌工作內(nèi)容重要指標KPI比重45部門使命職掌表部門名稱使命職掌工作內(nèi)容重要指標KPI比重45績效指針設(shè)定的程序組織職掌重點管理項目績效衡量指標(DPI)部門使命46績效指針設(shè)定的程序組織職掌重點管理項目績效衡量指標(DPI)管理能力有四個方面如何當好一個管理者,應(yīng)該做那些事營收與成本控制內(nèi)外顧客服務(wù)管理作業(yè)與人員管理學(xué)習與創(chuàng)新47管理能力有四個方面如何當好一個管理者,應(yīng)該做那些事47制造成本目標的達成生產(chǎn)部門直接管理費用目標的達成生產(chǎn)目標的達成出勤率目標的達成安全目標的達成人員計劃的達成生產(chǎn)部門績效評估項目48制造成本目標的達成生產(chǎn)部門績效評估項目48開發(fā)主題別進度計劃的達成技術(shù)改善主題別進計劃的達成研究開發(fā)經(jīng)費預(yù)算的達成研發(fā)主題提案件數(shù)目標的達成專利申請與通過件數(shù)目標的達成研發(fā)部門績效評估項目49開發(fā)主題別進度計劃的達成研發(fā)部門績效評估項目49營業(yè)額預(yù)算目標的達成商品構(gòu)成比目標的達成銷售數(shù)量、單價目標的達成降低退回、降價目標的達成商品庫存與回轉(zhuǎn)率目標的達成商品銷售毛利目標的達成銷售部門管理費用目標的達成銷售營業(yè)部門績效評估項目

50營業(yè)額預(yù)算目標的達成銷售營業(yè)部門績效評估項目50人力資源運用管理計劃的達成管理預(yù)算費用計劃的達成教育訓(xùn)練計劃的達成資本構(gòu)成與資金運用計劃的達成公司全體附加價值目標的達成管理部門績效評估項目51人力資源運用管理計劃的達成管理部門績效評估項目51行動計劃【二】

ACTIONPLAN

行動計劃是有關(guān)如何執(zhí)行『工作』的文書記錄，其中包括：

1.明確的工作目標

2.將采取的行動步驟

3.工作完成期限

4.可利用資源

5.追蹤評估的方法52行動計劃【二】

ACTIONPLAN方針計劃（二）1.制定目的本表乃承接各部門經(jīng)理的目標、方策及指針，并擬出方策執(zhí)行時的行動計劃以及進行時的各相關(guān)計劃，以確保方策能夠依據(jù)所擬訂的計劃有效而具體的執(zhí)行。2.構(gòu)面說明A.上級方針