人民幣跨境結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)及操作課件

人民幣跨境結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)及操作人民幣跨境結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)及操作1跨境人民幣業(yè)務(wù)定義及現(xiàn)狀1目錄

跨境人民幣業(yè)務(wù)出口退稅辦理2342跨境人民幣業(yè)務(wù)產(chǎn)品服務(wù)進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理跨境人民幣業(yè)務(wù)定義及現(xiàn)狀1目錄跨境人民幣業(yè)務(wù)出口退稅辦2跨境人民幣業(yè)務(wù)定義

跨境人民幣業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行在人民銀行規(guī)定的政策范圍內(nèi)，直接為企業(yè)提供跨境人民幣的貿(mào)易和投資等相關(guān)結(jié)算和融資服務(wù)。簡而言之：跨境人民幣業(yè)務(wù)即人民幣的國際結(jié)算及貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。跨境人民幣業(yè)務(wù)定義跨境人民幣業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行在人民銀3跨境人民幣結(jié)算歷程2009年7月3日《辦法、細(xì)則》2010年6月17日《擴大通知》境內(nèi)：上海、廣州、深圳、珠海、東莞報關(guān)要求：人民幣報關(guān)人民幣結(jié)算境外：港澳、東盟范圍：貿(mào)易結(jié)算境內(nèi)：增加18省、廣東全境等20個省境外：所有國家地地區(qū)范圍：擴大至經(jīng)常項目2010年8月16日《銀發(fā)217號》拓寬人民幣回流渠道三類機構(gòu)投資銀行間債券2011年1月16日《人民幣直投》對外直接投資（ODI內(nèi)對外）overseasdirectinvestment2011年1月17日尚福林亞洲金融壇支持境內(nèi)企業(yè)在香港發(fā)人民幣債跨境人民幣結(jié)算歷程2009年7月3日2010年6月17日4跨境人民幣結(jié)算歷程2011年7月3日《銀發(fā)145號》2011年4月13日《匯綜發(fā)38號》外幣報關(guān)人民幣結(jié)算外管局2011年10月12日《商資函[2011]第889號》2011年8月23日《擴大范圍通知》對外直接投資（ODI）（內(nèi)對外）overseasdirectinvestment對外直接投資（FDI）（外對內(nèi)）ForeignDirectInvestment境內(nèi)擴大至全國明確地方商務(wù)部門審批權(quán)限及審批條件2011年10月13日《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》跨境人民幣結(jié)算歷程2011年7月3日2011年4月13日5跨境人民幣結(jié)算歷程4月18日匯豐銀行倫敦10億債券4月11日李波司長講話2012年4月11日李波司長講話央行將建獨立的人民幣跨境支付系統(tǒng)2012年2月3日《關(guān)于出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)管理有關(guān)問題的通知》取消出口企業(yè)名單限制4月3日QFII、RQFII擴容6月12日銀辦函〔2012〕381號QFII由500億美元增加到800億RQFII由200億元增加到500億繼香港、新加坡后，第三個人民幣離岸市場開放出口企業(yè)黑名單跨境人民幣結(jié)算歷程4月18日匯豐銀行4月11日李波司長62012年全國跨境人民幣結(jié)算現(xiàn)狀2012年全國跨境人民幣結(jié)算現(xiàn)狀72012年江西跨境人民幣業(yè)務(wù)現(xiàn)狀(萬元）1810000000000181中信銀行131571000000000831488上海浦東發(fā)展銀行12164200000000001642渣打銀行11870400060001447000001257交通銀行10994000009940000000城市商業(yè)銀行911961000000000011961國家開發(fā)銀行81239700001403003194034114390招商銀行717900000000000017900中國民生銀行618905000000000018905中國光大銀行5502436131000211164042301748430002049中國工商銀行410303600154783373152419195407882613330638中國農(nóng)業(yè)銀行320331472868158319547740092176111911189102253218577中國建設(shè)銀行2275935015698992129726054316549149541095342319320731824中國銀行17158006859838492293930210558118033231804574211413148365140880合計

萍鄉(xiāng)鷹潭景德鎮(zhèn)新余九江撫州宜春上饒吉安贛州南昌合計地市行別序號2012年江西跨境人民幣業(yè)務(wù)現(xiàn)狀(萬元）1810008跨境人民幣業(yè)務(wù)定義跨境人民幣結(jié)算定義要點：誰可以辦理？進出口企業(yè)、服務(wù)貿(mào)易企業(yè)、合格投資者可以和誰辦理？境外所有國家和地區(qū)那些領(lǐng)域可以辦理？經(jīng)常項目：貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易等資本項目：FDIODI報關(guān)幣種不一致除以人民幣出口外幣收匯不可以辦理外，其余均可以辦。（南銀發(fā)[2012]47號文件）

總之：在政策范圍之內(nèi)，以前外幣可以做的，現(xiàn)在人民幣也可以做。即人民幣的國際結(jié)算。跨境人民幣業(yè)務(wù)定義跨境人民幣結(jié)算定義要點：9跨境人民幣業(yè)務(wù)好處----對客戶

（人民幣報關(guān)人民幣結(jié)算）政策設(shè)計人民幣結(jié)算外幣結(jié)算貿(mào)易真實性審核有有國際收支申報要求有有預(yù)收預(yù)付額度管理有有核銷管理無無出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查無有外債管理只登記額度管理跨境人民幣業(yè)務(wù)好處----對客戶

（人民幣報關(guān)人民幣結(jié)算）政10跨境人民幣業(yè)務(wù)好處

（人民幣報關(guān)人民幣結(jié)算）選擇幣值相對穩(wěn)定的人民幣作結(jié)算貨幣，防范匯率風(fēng)險在中國企業(yè)選擇人民幣結(jié)算情況下，如境外企業(yè)作同樣選擇，可進一步拓展市場使用和持有人民幣，分享中國經(jīng)濟發(fā)展成果對境內(nèi)企業(yè)的好處對境外企業(yè)的好處規(guī)避匯率風(fēng)險，防止外幣貶值帶來的損失鎖定財務(wù)成本，估算企業(yè)預(yù)期收益精簡流程，簡化手續(xù)，降低交易成本，提高效率跨境人民幣業(yè)務(wù)好處

（人民幣報關(guān)人民幣結(jié)算）選擇幣值相對穩(wěn)定11進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理

（成本核算）外幣進出口如：通過遠(yuǎn)期結(jié)售匯鎖定匯率大致能核算企業(yè)成本，但由于日期不確定，成本核算不精確。如：不鎖定匯率根本無法核算企業(yè)成本。人民幣進出口不存在匯率波動，可精確核算企業(yè)成本。進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理

（成本核算）外幣進出口人民幣進出口12進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理進出口企業(yè)通常以人民幣作為記賬本位幣外幣折算匯率會計處理----人行中間價貨幣兌換----銀行買入?yún)R率和賣出匯率匯率按會計處理區(qū)別記賬匯率----業(yè)務(wù)發(fā)生時或期初賬面匯率----已登記入賬匯率，也稱歷史匯率

進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理進出口企業(yè)通常以人民幣作為記賬本位幣13進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理匯兌損益指企業(yè)記錄外幣業(yè)務(wù)的賬戶，由于記賬的時間和匯率不同而產(chǎn)生的折合為記賬本位幣的差額。匯兌損益的確認(rèn)觀點一筆交易觀點兩筆交易觀點進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理匯兌損益14進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理一筆交易觀認(rèn)為外幣交易的購銷活動和貨款結(jié)算活動只是一筆業(yè)務(wù)的兩個階段。由于外幣交易發(fā)生日與結(jié)算日所用匯率不同引起的差額，不能作為當(dāng)期損益處理，而應(yīng)對交易發(fā)生日的采購成本和銷售收入調(diào)賬。進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理一筆交易觀15進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理兩筆業(yè)務(wù)觀認(rèn)為外幣的購銷業(yè)務(wù)與結(jié)算業(yè)務(wù)是兩筆獨立的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不管貨款結(jié)算時匯率如何變動，都不予調(diào)整賬面的購貨成本或銷售收入，兩者之間匯率不同產(chǎn)生的差異作為匯兌損益處理：一是作為當(dāng)期損益處理，二是作為未實現(xiàn)的遞延損益處理目前的趨勢兩筆業(yè)務(wù)觀取代一筆業(yè)務(wù)觀，我國用兩筆業(yè)務(wù)觀（理論上）。進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理兩筆業(yè)務(wù)觀16進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理例：某企業(yè)采用人民幣為記賬本位幣，外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時按當(dāng)日市場匯率核算。10月10日對外銷售商品金額總計100萬美元，當(dāng)日市場美元匯率6.3；出口貨款于10月25日收到，當(dāng)日市場美元匯率6.25。10月20日從境外購入生產(chǎn)用鋼材總計200萬美元，并驗收入庫，當(dāng)日市場美元匯率6.28；貨款于11月15日匯往境外，當(dāng)日市場美元匯率6.26。10月31美元匯率6.24。

進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理例：17進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理一筆業(yè)務(wù)觀10月10日（匯率6.3）借：應(yīng)收賬款——美元戶（100萬）630萬元貸：主營業(yè)務(wù)收入630萬元10月25日收款時，資金存銀行（匯率6.25），按當(dāng)初匯率抵債權(quán)，二者差額減少收入。借：銀行存款——美元戶（100萬）625萬元主營業(yè)務(wù)收入5萬元貸：應(yīng)收賬款——美元戶（100萬）630萬元進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理一筆業(yè)務(wù)觀18進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理10月20日購料入庫（6.28）借：原材料1256萬元貸：應(yīng)付賬款1256萬元10月31日（6.24）編制會計報表時，匯兌差額[200*（6.28－6.24）=8]處理：借：應(yīng)付賬款8萬元貸：原材料8萬元進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理10月20日購料入庫（6.28）19進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理11月15日（6.26）付款時，按本期期初匯率抵債務(wù)，按當(dāng)日匯率減存款，二者差額調(diào)整原成本、收入賬面價值。借：應(yīng)付賬款----美元戶（200萬）1248萬元原材料4萬元貸：銀行存款--美元戶（200萬）1252萬元

進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理11月15日（6.26）付款時，按本期20進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理二筆業(yè)務(wù)觀10月10日（匯率6.3）借：應(yīng)收賬款——美元戶（100萬）630萬元貸：主營業(yè)務(wù)收入630萬元10月25日（6.25）貨款存入銀行，按當(dāng)初匯率抵債權(quán)，二者差額作為損益處理借：銀行存款——美元戶（100萬）625萬元匯兌損益5萬元貸：應(yīng)收賬款——美元戶（100萬）630萬元進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理二筆業(yè)務(wù)觀21進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理10月20日購料入庫（6.28）借：原材料1256萬元貸：應(yīng)付賬款1256萬元10月31日（6.24）編制會計報表時，匯兌損益[200*（6.28－6.24）=8]處理：借：應(yīng)付賬款8萬元貸：匯兌損益8萬元進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理10月20日購料入庫（6.28）22進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理11月15日（6.26）付款時，按本期期初匯率抵債務(wù)，按當(dāng)日匯率減存款，二者差額作為損益處理。借：應(yīng)付賬款----美元戶（200萬）1248萬元匯兌損益4萬元貸：銀行存款--美元戶（200萬）1252萬元

進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理11月15日（6.26）付款時，按本期23進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理匯兌損益核算籌建期間日常業(yè)務(wù)購置無形資產(chǎn)購建固定資產(chǎn)支付境外股利管理費用財務(wù)費用—匯兌損益固定資產(chǎn)購建成本無形資產(chǎn)購置成本投資收益—匯兌損益達到狀態(tài)前達到狀態(tài)后進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理匯兌損益核算籌建期間日常業(yè)務(wù)購置無形資24進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理結(jié)匯賬務(wù)處理（對外銷售產(chǎn)品）借：銀行存款——人民幣財務(wù)費用——匯兌損益貸：銀行存款——XX戶根據(jù)匯率變化情況，匯總損益可能在貸方借：銀行存款——人民幣財務(wù)費用——匯兌損益貸：銀行存款——XX戶借：銀行存款——人民幣財務(wù)費用——匯兌損益貸：銀行存款——XX戶借：應(yīng)收賬款——XX戶

貸：主營業(yè)務(wù)收入——X商品進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理結(jié)匯賬務(wù)處理（對外銷售產(chǎn)品）借：銀行存25進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理例：甲公司以人民幣作為記賬本位幣，采用業(yè)務(wù)發(fā)生日即期匯率作為折合匯率，2011年12月1日，向乙公司出口商品，售價共計10000美元，當(dāng)日即期匯率為1美元=6.8人民幣，假設(shè)不考慮稅費。12月31日收到貨款，當(dāng)日匯率為1美元=6.7人民幣。12月1日的會計分錄如下：借：應(yīng)收賬款——乙公司USD10000/RMB68000貸：主營業(yè)務(wù)收入——自營出口銷售USD10000/RMB6800012月31日的會計分錄借：銀行存款——人民幣67000財務(wù)費用——匯兌損益1000貸：應(yīng)收賬款——乙公司USD10000/RMB68000進出口企業(yè)外匯賬務(wù)處理例：甲公司以人民幣作為記賬本位幣，采用26跨境人民幣業(yè)務(wù)出口退稅辦理試點企業(yè)出口貨物退（免）稅的有關(guān)規(guī)定人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)享受出口貨物退（免）稅政策。根據(jù)《《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》第十七條規(guī)定，使用人民幣結(jié)算的出口貿(mào)易，按照有關(guān)規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。由此可見，企業(yè)以人民幣結(jié)算的業(yè)務(wù)可以申報退（免）稅?？缇橙嗣駧艠I(yè)務(wù)出口退稅辦理試點企業(yè)出口貨物退（免）稅的有關(guān)規(guī)27跨境人民幣業(yè)務(wù)出口退稅辦理企業(yè)申報以人民幣結(jié)算的出口貨物退（免）稅時，除不需提供收匯核銷單外，所需提交書面資料及辦理程序與以其他外幣結(jié)算的出口業(yè)務(wù)完全相同，僅在電子數(shù)據(jù)申報方面有所區(qū)別，即不再錄入外匯核銷信息并在出口退（免）稅明細(xì)數(shù)據(jù)中增加相應(yīng)的標(biāo)志。申報退稅時向稅務(wù)部門提供的資料：（1）以人民幣結(jié)算的外銷發(fā)票；（2）以人民幣結(jié)算的出口報關(guān)單；（3）增值稅專用發(fā)票。注意事項：（1）人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)辦理出口退稅需按稅務(wù)機關(guān)要求單獨申報批次，無需上交核銷單退稅聯(lián)。（2）計算退稅換匯成本時應(yīng)將報關(guān)人民幣金額按當(dāng)月匯率換算成美元，然后再套用換匯成本計算公式正常計算?？缇橙嗣駧艠I(yè)務(wù)出口退稅辦理企業(yè)申報以人民幣結(jié)算的28跨境人民幣業(yè)務(wù)出口退稅辦理外貿(mào)企業(yè)申報辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式出口貨物退（免）稅時，可單獨向主管國稅機關(guān)申報，也可與其他出口貨物一并申報。企業(yè)在申報時，可直接輸入人民幣離岸價，核銷單號不需錄入，但應(yīng)在備注欄標(biāo)注“KJ”字樣。跨境人民幣業(yè)務(wù)出口退稅辦理外貿(mào)企業(yè)申報辦29跨境人民幣業(yè)務(wù)出口退稅辦理生產(chǎn)企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)與其他出口貨物一并申報。申報時在出口退稅申報系統(tǒng)的“出口貨物明細(xì)申報錄入”模塊中，“原幣代碼”欄目填寫“RMB”；“原幣幣別”欄目填寫“人民幣元”；“原幣離岸價”欄目按照人民幣離岸價的金額填寫；“原幣匯率”欄目填寫“100”；“美元匯率”欄目按實際匯率填寫；核銷單號不需錄入；“出口貨物明細(xì)申報錄入”模塊中的“備注”欄目必須標(biāo)注“KJ”字樣,申報時單證不齊標(biāo)志不能出現(xiàn)“H”?？缇橙嗣駧艠I(yè)務(wù)出口退稅辦理生產(chǎn)企業(yè)跨境貿(mào)易30跨境人民幣業(yè)務(wù)產(chǎn)品服務(wù)人民幣結(jié)算（信用證、托收、電匯）跨境結(jié)售匯（結(jié)匯盈、購匯盈）跨境人民幣融資（進口海外代付、出口代付）跨境人民幣境外擔(dān)保（保函、備證）跨境人民幣組合產(chǎn)品（支付盈、代付盈）

跨境人民幣業(yè)務(wù)產(chǎn)品服務(wù)人民幣結(jié)算（信用證、托收、電匯）31跨境人民幣業(yè)務(wù)產(chǎn)品服務(wù)降低融資成本（境外低融資利率）額外套利（跨境結(jié)匯、跨境購匯、支付盈、代付盈)規(guī)避短債限制（超90天遠(yuǎn)期信用證、超90天海外代付）跨境人民幣業(yè)務(wù)產(chǎn)品服務(wù)降低融資成本32跨境特色產(chǎn)品----人民幣換幣種轉(zhuǎn)通知企業(yè)境外出口商以外幣計價簽訂合同，想開立90天以上遠(yuǎn)期信用證沒有短期外債指標(biāo)怎么辦？跨境特色產(chǎn)品----人民幣換幣種轉(zhuǎn)通知33跨境特色產(chǎn)品----人民幣換幣種轉(zhuǎn)通知定義：人民幣信用證“換幣轉(zhuǎn)通知”是指我行境內(nèi)分行根據(jù)客戶申請，向境外通知行或轉(zhuǎn)通知行開出人民幣信用證，境外通知行根據(jù)境內(nèi)分行的授權(quán)，將信用證轉(zhuǎn)換幣種和金額后通知受益人或轉(zhuǎn)遞至最終通知行的信用證轉(zhuǎn)通知業(yè)務(wù)。上述過程中，原信用證規(guī)定的寄單地址等信用證其他內(nèi)容保持不變?？缇程厣a(chǎn)品----人民幣換幣種轉(zhuǎn)通知定義：人民幣信用證“換34國內(nèi)進口商國內(nèi)建行境外合作行國外出口商通知行2.申請人民幣信用證3.開出人民幣信用證，授權(quán)合作行轉(zhuǎn)換成外幣幣種和金額4.將信用證轉(zhuǎn)換幣種和金額后轉(zhuǎn)遞至通知行境內(nèi)境外1.簽訂合同，信用證結(jié)算，合同金額外幣5.通知信用證7.對外付外幣6.對外支付人民幣跨境特色產(chǎn)品----人民幣換幣種轉(zhuǎn)通知國內(nèi)進口商國內(nèi)建行境外合作行國外通知行2.申請人民幣信用證35好處：不占用短債指標(biāo)，期限較長，付款期限可超90天。境內(nèi)客戶在境外無需有關(guān)聯(lián)企業(yè)受益人收到的信用證是外幣，不更改原有合同。跨境特色產(chǎn)品----人民幣換幣種轉(zhuǎn)通知好處：跨境特色產(chǎn)品----人民幣換幣種轉(zhuǎn)通知36跨境特色產(chǎn)品----人民幣換幣種海外代付

（代付盈2號）進口企業(yè)90天遠(yuǎn)期信用證到單后想續(xù)作海外代付，但無短債指標(biāo)。進口企業(yè)90天遠(yuǎn)期信用證到單后，額度不足，無法辦理信托收據(jù)貸款?？缇程厣a(chǎn)品----人民幣換幣種海外代付

37跨境特色產(chǎn)品----人民幣換幣種海外代付產(chǎn)品概念指在跨境外幣結(jié)算項下（TT、托收、信用證等進口結(jié)算方式下的外幣付款），基于真實的貿(mào)易背景，境內(nèi)分行向境外銀行發(fā)送人民幣海外代付指令，境外銀行以外幣融資向國外受益人或指定銀行支付進口應(yīng)付款項的業(yè)務(wù)。適用客戶有進口付匯需求，能夠繳納全額人民幣保證金或在境內(nèi)分行有授信額度的國內(nèi)客戶；國內(nèi)客戶與境外公司有跨境結(jié)算貿(mào)易往來關(guān)系?？缇程厣a(chǎn)品----人民幣換幣種海外代付產(chǎn)品概念指在跨境外幣38跨境特色產(chǎn)品----人民幣換幣種海外代付境外銀行國內(nèi)建行國外出口商國內(nèi)進口商2.申請代付融資1.簽訂進口合同3.詢價4.核準(zhǔn)額度和報價5.提交材料，發(fā)送電文7.償還代付人民幣款項6.支付外幣，F(xiàn)X或DF境內(nèi)境外跨境特色產(chǎn)品----人民幣換幣種海外代付境外銀行國內(nèi)建行國外39跨境特色產(chǎn)品----人民幣換幣種海外代付

（代付盈2號）好處：利用境外的人民幣拆借成本低，可以降低客戶成本并獲取額外收益，且不需改變現(xiàn)有結(jié)算模式；代付期限可以大于90天以上，不占短期外債指標(biāo)。操作便捷，無需企業(yè)在境外分行開戶。

跨境特色產(chǎn)品----人民幣換幣種海外代付

40“即期結(jié)匯通”----跨境即期結(jié)匯CNY即期匯率和CNH即期匯率及價差“即期結(jié)匯通”----跨境即期結(jié)匯CNY即期匯率和CNH41“即期結(jié)匯通”----跨境即期結(jié)匯產(chǎn)品定義在境外即期結(jié)匯高于境內(nèi)價格的情況下，由我行與境外分行合作，根據(jù)境內(nèi)客戶的委托，委托境外分行將境內(nèi)客戶貿(mào)易項下外匯收入款項，在境外兌換成人民幣，并將兌換所得的人民幣資金匯至境內(nèi)客戶的人民幣賬戶適用客戶有即期外匯收入且需要結(jié)匯按照外匯局規(guī)定可以辦理結(jié)匯“即期結(jié)匯通”----跨境即期結(jié)匯產(chǎn)品定義在境外即期結(jié)42“即期結(jié)匯通”----跨境即期結(jié)匯產(chǎn)品優(yōu)勢提高結(jié)匯價格操作便捷到賬及時“即期結(jié)匯通”----跨境即期結(jié)匯產(chǎn)品優(yōu)勢提高結(jié)匯價格操作便43“即期結(jié)匯通”----跨境即期結(jié)匯2012年7月30日香港美元結(jié)匯價格6.3835境內(nèi)美元結(jié)匯價格6.3655

點差180BPS“即期結(jié)匯通”----跨境即期結(jié)匯2012年7月30日44“遠(yuǎn)期結(jié)匯通”----跨境遠(yuǎn)期結(jié)匯在岸人民幣(CNY)和離岸人民幣(CNH)遠(yuǎn)期匯率曲線“遠(yuǎn)期結(jié)匯通”----跨境遠(yuǎn)期結(jié)匯在岸人民幣(CNY)和離岸45“遠(yuǎn)期結(jié)匯通”----跨境遠(yuǎn)期結(jié)匯產(chǎn)品定義在境外遠(yuǎn)期結(jié)匯價格高于境內(nèi)遠(yuǎn)期結(jié)匯價格的情況下，由我行與境外分行合作，根據(jù)境內(nèi)客戶的委托，提前鎖定某一固定期限的遠(yuǎn)期結(jié)匯價格，在到期日委托境外分行將境內(nèi)客戶貿(mào)易項下外匯收入款項按鎖定的價格在境外兌換成人民幣，并將兌換所得的人民幣資金匯至境內(nèi)客戶的人民幣賬戶?！斑h(yuǎn)期結(jié)匯通”----跨境遠(yuǎn)期結(jié)匯產(chǎn)品定義在境外遠(yuǎn)期結(jié)46“遠(yuǎn)期結(jié)匯通”----跨境遠(yuǎn)期結(jié)匯適用客戶未來有外匯收入按照外匯局規(guī)定可以辦理結(jié)匯“遠(yuǎn)期結(jié)匯通”----跨境遠(yuǎn)期結(jié)匯適用客戶未來有外匯收入47“遠(yuǎn)期結(jié)匯通”----跨境遠(yuǎn)期結(jié)匯產(chǎn)品優(yōu)勢提高結(jié)匯價格可提前交割或往后展期可部分履約部分展期“遠(yuǎn)期結(jié)匯通”----跨境遠(yuǎn)期結(jié)匯產(chǎn)品優(yōu)勢提高結(jié)匯價格可提前48“遠(yuǎn)期結(jié)匯通”----跨境遠(yuǎn)期結(jié)匯6.40456.4510十二個月6.4010

十一個月6.3976

十個月6.39456.4360九個月6.3906

八個月6.3879

七個月6.38356.4190六個月6.3790

五個月6.3747

四個月6.37056.3970三個月6.3680

二個月6.36256.3770一個月境內(nèi)遠(yuǎn)期結(jié)匯牌價境外遠(yuǎn)期結(jié)匯價格期限7月10日境內(nèi)外遠(yuǎn)期結(jié)匯價格比較“遠(yuǎn)期結(jié)匯通”----跨境遠(yuǎn)期結(jié)匯6.40456.451049境內(nèi)外結(jié)售匯產(chǎn)品組合如企業(yè)未來有外匯收入，但要對外支付外匯或需歸還銀行外幣貿(mào)易融資款項，是否有合適的產(chǎn)品？境內(nèi)外結(jié)售匯產(chǎn)品組合如企業(yè)未來有外匯收入，但要對外支付外匯或50境內(nèi)外結(jié)售匯產(chǎn)品組合境內(nèi)遠(yuǎn)期購匯平盤價境外遠(yuǎn)期結(jié)匯價格期限6.39036.4265十二個月6.38786.4210十一個月6.38556.4160十個月6.38336.4120九個月6.38046.4060八個月6.37796.4000七個月6.37536.3950六個月6.37256.3880五個月6.36986.3810四個月6.36706.3740三個月6.36286.3660二個月6.35836.3560一個月境內(nèi)外遠(yuǎn)期價格比較境內(nèi)外結(jié)售匯產(chǎn)品組合境內(nèi)遠(yuǎn)期購匯平盤價境外遠(yuǎn)期結(jié)匯價格期限651境內(nèi)外結(jié)售匯產(chǎn)品組合跨境遠(yuǎn)期結(jié)匯境內(nèi)遠(yuǎn)期購匯加境內(nèi)外結(jié)售匯產(chǎn)品組合跨境遠(yuǎn)期結(jié)匯境內(nèi)遠(yuǎn)期購匯加52“代付寶”----出口代付境外：資金充足，融資成本低。境內(nèi)：貸款規(guī)模緊張，融資成本高境內(nèi)外融資存在利差“代付寶”----出口代付境外：境內(nèi)外融資存在利差53“代付寶”----出口代付定義：“代付寶”是指根據(jù)出口商申請，我行指示境外代付銀行在出口信用證、托收、電匯項下先行預(yù)付發(fā)貨前備貨資金、或代付發(fā)貨后貨款，我行承諾代付銀行于還款日償付融資本息，并由出口商于還款日通過我行償還代付銀行的短期貿(mào)易融資方式。關(guān)鍵詞：出口境外代付行預(yù)付/代付“代付寶”----出口代付定義：“代付寶”是指根據(jù)出口商54“代付寶”----出口代付出口代付出口商業(yè)發(fā)票融資短期出口信保貸款出口訂單融資出口議付出口打包貸款出口托收貸款等出口貿(mào)易融資“代付寶”----出口代付出口代付出口商業(yè)發(fā)票融資短期出口信55“代付寶”----出口代付國內(nèi)出口商國內(nèi)建行境外銀行國外進口商1.簽訂出口合同2.發(fā)貨3.遞交代付申請4.發(fā)送代付報文5.海外銀行代付人民幣6.打入客戶賬戶7.到期支付貨款8.償還款項9.人民幣償還代付款境外境內(nèi)“代付寶”----出口代付國內(nèi)出口商國內(nèi)建行境外銀行國外進口56“代付寶”----出口代付適用客戶外幣在3個月以內(nèi)，人民幣在6個月以內(nèi)融資需求的出口企業(yè)產(chǎn)品辦理條件符合對應(yīng)出口融資產(chǎn)品的基本條件，且不得低于一定信用等級要求“代付寶”----出口代付適用客戶產(chǎn)品辦理條件57“代付寶”----出口代付產(chǎn)品優(yōu)勢降低企業(yè)融資成本確保貸款規(guī)模“代付寶”----出口代付產(chǎn)品優(yōu)勢降低企業(yè)融資成本確保貸款規(guī)58“代付寶”----出口代付

人民幣出口代付人民幣出口代付+境內(nèi)遠(yuǎn)期結(jié)匯代付寶外幣出口代付外幣出口代付+境外結(jié)匯“代付寶”----出口代付人民幣出口代付人民幣59人民幣內(nèi)保內(nèi)貸產(chǎn)品定義根據(jù)客戶的申請，由我行向境外分行開立一年期人民幣融資性保函，境外分行以此向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放人民幣貸款。適用客戶在我行有授信額度外商投資企業(yè)融資金額在投注差范圍內(nèi)，且符合短期外債管理規(guī)定可充分利用境外低廉人民幣資金，降低企業(yè)融資成本；確保貸款規(guī)模。人民幣內(nèi)保內(nèi)貸產(chǎn)品定義根據(jù)客戶的申請，由我行向境外分行60跨境套利產(chǎn)品----進口代付（代付盈1號）境外人民幣融資利率優(yōu)于境內(nèi)產(chǎn)品概念指在跨境人民幣結(jié)算項下（TT、托收、信用證等進口結(jié)算方式下的人民幣付款），基于真實的貿(mào)易背景，境內(nèi)分行向境外銀行發(fā)送人民幣海外代付指令，境外銀行以人民幣融資向國外受益人或指定銀行支付進口應(yīng)付款項的業(yè)務(wù)。適用客戶

有進口付匯需求，能夠繳納全額人民幣保證金或在境內(nèi)分行有授信額度的國內(nèi)客戶；國內(nèi)客戶與境外公司有跨境人民幣結(jié)算貿(mào)易往來關(guān)系。

跨境套利產(chǎn)品----進口代付（代付盈1號）境外人民幣融資利率61跨境套利產(chǎn)品----進口代付（代付盈1號）境外銀行國內(nèi)建行國外出口商國內(nèi)進口商2.申請代付融資1.簽訂進口合同3.詢價4.核準(zhǔn)額度和報價5.提交材料，發(fā)送電文7.償還代付款項6.支付人民幣境內(nèi)境外跨境套利產(chǎn)品----進口代付（代付盈1號）境外銀行國內(nèi)建行國62跨境套利產(chǎn)品----進口代付（代付盈1號）好處：境外的人民幣拆借成本低，可以降低客戶成本并獲取額外收益；代付期限可以大于90天以上，不占短期外債指標(biāo)。操作便捷，無需企業(yè)在境外分行開戶；客戶收益（客戶無需融資）：境內(nèi)企業(yè)保證金存款利息（境內(nèi)同期人民幣貸款利息）-境內(nèi)企業(yè)人民幣代付融資利息跨境套利產(chǎn)品----進口代付（代付盈1號）好處：63跨境套利產(chǎn)品----進口代付（代付盈2號）境外遠(yuǎn)期購匯價優(yōu)于境內(nèi)即期售匯價，人民幣融資利率低于外幣融資利率

代付盈2號為換幣種海外代付，即在企業(yè)需要對外支付外幣時，由我行指示境外分行代付人民幣并即期購匯成外幣對外支付。◆企業(yè)購匯成本降低◆企業(yè)無需融資時客戶或收益（企業(yè)保證金存款利率-境內(nèi)企業(yè)人民幣代付融資利率）跨境套利產(chǎn)品----進口代付（代付盈2號）境外遠(yuǎn)期購匯價優(yōu)于64跨境套利產(chǎn)品----人民幣信用證+境外外幣融資

（支付盈）境外遠(yuǎn)期購匯價優(yōu)于境內(nèi)即期售匯價，境外外幣貼現(xiàn)利率低于境內(nèi)融資利率產(chǎn)品概念在境內(nèi)客戶人民幣質(zhì)押條件下我行向客戶境外關(guān)聯(lián)公司開出人民幣遠(yuǎn)期信用證，關(guān)聯(lián)公司境外交單并獲得我行承兌后，從境外銀行獲得外幣融資，同時敘做外幣利率掉期和境外NDF遠(yuǎn)期售匯，到期日進行即期外幣售匯償還貸款。（類似于境外銀票貼現(xiàn)）國內(nèi)進口商，在境外有關(guān)聯(lián)公司；有足額的付匯人民幣資金，通過境外關(guān)聯(lián)公司進口或其它有對外付匯需求的企業(yè)。適用客戶跨境套利產(chǎn)品----人民幣信用證+境外外幣融資

65境內(nèi)公司境外關(guān)聯(lián)公司境內(nèi)境外6.信用證貼現(xiàn)1.進口合同跨境套利產(chǎn)品----人民幣信用證+境外外幣融資2.質(zhì)押人民幣3.開出遠(yuǎn)期人民幣信用證4.提交信用證單據(jù)8.支付外匯境外供應(yīng)商7.遠(yuǎn)期交易鎖定成本5.承兌信用證9.信用證到期付款國內(nèi)建行境外銀行境內(nèi)公司境外關(guān)聯(lián)公司境內(nèi)境外6.信用證貼現(xiàn)1.進口合同跨境套66好處：降低購匯成本，從人民幣升值預(yù)期中獲得套利好處，提高財務(wù)效益。保有人民幣存款，提高對銀行的綜合貢獻度，獲得銀行更優(yōu)惠的服務(wù)條件。利用境外關(guān)聯(lián)企業(yè)，享受境外外幣較低的融資成本。跨境套利產(chǎn)品----人民幣信用證+境外外幣融資跨境套利產(chǎn)品----人民幣信用證+境外外幣融資67境內(nèi)公司境外關(guān)聯(lián)公司境內(nèi)境外1.人民幣支付協(xié)議進口類：人民幣背對背信用證2.人民幣質(zhì)押3.開立人民幣信用證8.換單據(jù)外匯收款人國內(nèi)建行境外銀行4.轉(zhuǎn)開信用證5.境外客戶交單6.付款或承兌7.辦理NDF交易9.寄單10.付款境內(nèi)公司境外關(guān)聯(lián)公司境內(nèi)境外1.人民幣支付協(xié)議進口類：人民幣68建行跨境人民幣業(yè)務(wù)產(chǎn)品建行跨境人民幣業(yè)務(wù)產(chǎn)品69總結(jié)70總結(jié)7070人民幣跨境結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)及操作課件71YTNHBvpje82(#UOIDxrlf93-$WQKEysnhrlf94-$WQKEytnhb5+%YSMGAuoid71*ZTNICwqke82)!VPJDxsmga4-$WRLFztnhc60&YSMGBvpjd71(#UOICwqlf93)!VQKEysmga5+%XRLFAuoic60&ZTNHBvpke82(#UOJDxrlf94-$WQKEytnhb5+%YSMGAuoid71*ZTNICwqke82)!VPJDxsmga4-$WRLFztnhc60&YSMGBc71*ZTNHCwqke82(!VPJDxrmga4-$WQLFztnhb60&YSMGAvpjd71*#UOICwqkf93)!VPKEysmga4+%XRLFzuoic60&YTNHBvpje82(#UOIDxrlf93-$WQKEysnhb5+%XSMGAuoic71*ZTNHCwqke82(!VPJDxrmga4-$WQLFztnhb50&YSMGAvpjd71*ZUOICwqkf93)!VPJUOICwqlf93)!VQKEysmga5+%XRLFAuoic60&ZTNHBvpke82(#UOJDxrlf93-$WQKEytnhb5+%XSMGAuoid71*ZTNHCwqke82)!VPJDxrmga4-$WRLFztnhb60&YSMGBvpjd71*#UOICwqlf93)!VPKEysmga5+%XRLFzuoic60&ZTNHjd71*#UOICwqkf93)!VPJEysmga4+%XRLFztoic60&YTNHBvpjd82(#UOIDxrlf93)$WQKEysnhb5+%XRMGAuoic71*ZTNHBwqke82(!VPJDxrlga4-$WQLFztnhb50&YSMGAvpjd71*ZUOICwqkf93)!VPJEysmga4+%XRLFztoic60&YTNHBvpjd82(#UOITNHBvpje82(#UOJDxrlf93-$WQKEytnhb5+%XSMGAuoid71*ZTNHCwqke82)!VPJDxrmga4-$WRLFztnhb60&YSMGBvpjd71*#UOICwqlf93)!VPKEysmga5+%XRLFzuoic60&ZTNHBvpje82(#UOIDxrlf93-$WQKEysnhbXRLFztoic60&YTNHBvpjd82(#UOIDxrlf93)$WQKEysnhb5+%XRMGAuoic71*ZTNHBwqke82(!VPJDxrlga4-$WQLFztnhb50&YSMGAvpjdxrlga4-$WQKFztnhb50&YSMGAupjd71*ZUOICwqke93)!VPJEyICwqkf93)!VPKEysmga4+%XRLFzuoic60&YTNHBvpje82(#UOIDxrlf93-$WQKEysnhb5+%XSMGAuoic71*ZTNHCwqke82(!VPJDxrmga4-$WQLFztnhb60&YSMGAvpjd71*#UOICwqkf93)!VPKEysmga4+%XRLFzuoic6SMWRLFzb5+%XRMGAuoic71*ZTNHBwqke82(!VPJDxrlga4-$WQLFztnhb50&YSMGAvpjd71*ZUOICwqkf93)!VPJEysmga4+%XRLFztoic60&YTNHBvpjd82(#UOIDxrlf93)$WQKEysnhb5+%XRMGAuoic71*ZTNXSMEysmga5+%XRLFAuoic60&ZTNHBvpke82(#UOJDxrlf94-$WQKEytnhb5+%YSMGAuoid71*ZTNICwqke82)!VPJDxsmga4-$WRLFztnhc60&YSMGBvpjd71(#U$WQKFztnhb5+&YSMGAupjd71*ZTOICwqke93)!VPJDysmga4-%XRLFztnic60&YSNojd71*ZTNICwqke83)!VPJDxsmga4-$XRLFztnhc60&YSMHBvpjd71(#UOICwrlf93)!VQKEysmgb5+%XRLFAuoic60*ZTNHBvpke82(#UPJDxrlf94-$WQKEztnhb5+%YSMGAuojd71*ZTNICwqke83)!VPJDxsCwqke93)!VPJDysmga4-%XRLFztnic60&YSNHBvpjd72(#UOICxrlf93)!WQKEysmhb5+%XRLGAuoic61*ZTNHBvqke82(#VPJDxrlfa4-$WQKEztnhb5+&YSMGAuojd71*ZTOICwqke83)!VPJDf94-$WQKEztnhb5+%YSMGAuojd71*ZTNICwqke83)!VPJDxsmga4-$XRLFztnhc60&YSMHBvpjd71(#UOICwrlf93)!VQKEysmga5+%XRLFAuoic60&ZTNHBvpke82(#UOJDxrlf94-$W&YSNHBvpjd82(#UOICxrlf93)$WQKEOIDxrlf93-$WQKEysnhb5+%XSMGAuoic71*ZTNHCwqke82(!VPJDxrmga4-$WQLFztnhb60&YSMGAvpjd71*#UOICwqkf93)!VPKEysmga4+%XRLFztoic60&YTNHBvpjd82OICwqke93)!VPJEysmga4-%XRLFztoic60&YSNHBvpjd82(#UOICxrlf93)$WQKEysmhb5+%XRMGAuoic61*ZTNHBwqke82(#VPJDxrlga4-$WQKFztnhb5+&YSMGAupjd71*ZTOICwqke93)!VPJDysCwqkf93)!VPKEysmga4+%XRLFzuoic60&YTNHBvpje82(#UOIDxrlf93)$WQKEysnhb5+%XRMGAuoic71*ZTNHBwqke82(!VPXRLFAuoic60*ZTNHBvpke82(#UPJDxrlf94-$WQKEytnhb5+%YSMGAuoid7TNHBvpje82(#UOJDxrlf93-$WQKEytnhb5+%XSMGAuoid71*ZTNHCwqke82)!VPJDxrmga4-$WRLFztnhb60&YSMGBvpjd71*#UOICwqlf93)!VPKEysmga5+%XRLFzuoic60&YTNHBvpje82(#UOZTNHBvpke82(#UPJDxrlf94-$WQKEztnhb5+%YSMGAuojd71*ZTNICwqke83)!VPJDxsmga4-$WRLFztnhc60&YSMGBvpjd71(#UOICwqlf93)!VQKEysmga5+%XRLFAuoic60&ZTNHBvp1*#UMGAuoid71*ZTNICwqke8jd71*ZTOICwqke83)!VPJDysmga4-$XRLFztnic60&YSMHBvpjd72(#UOICwrlf93)!WQKEysmgb5+%XRLGAuoic60*ZTNHBvqke82(#UPJDxrlfa4-$WQKEztnhb5+%YSMGAuojd7hb50&YSMGAupjd71*ZUOICwqke93)!VPJEysmga4-%XRLFztoic60&YSNHBvpjd82(#UOICxrlf93)$WQKEysmhb5+%XRLGAuoic61*ZTNHBvqke82(#VPJDxrlfa4-$WQKFzb5+%XRLGAuoic60*ZTNHBvqke8ga4+%XRLFztoic60&YTNHBvpjd82(#