農(nóng)村信用合作社現(xiàn)金管理?xiàng)l例

農(nóng)村信用合作社出納制度

第一頁(yè)，共五十六頁(yè)。出納制度“五無(wú)”：帳務(wù)無(wú)積壓、結(jié)算無(wú)事故、計(jì)息無(wú)差錯(cuò)、記賬無(wú)串戶、存款無(wú)透支“六相符”：帳帳相符、帳表相符、內(nèi)外帳務(wù)相符。帳款符、帳據(jù)相符、帳實(shí)相符第二頁(yè)，共五十六頁(yè)。一、

總

則

第一條

為了加強(qiáng)農(nóng)村信用合作社出納工作管理，不斷提高工作質(zhì)量，切實(shí)保障現(xiàn)金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《全國(guó)銀行出納基本制度(試行)》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本制度。

第三頁(yè)，共五十六頁(yè)。第二條

農(nóng)村信用合作聯(lián)合社、農(nóng)村信用合作社(以下簡(jiǎn)稱信用社)及所屬分支機(jī)構(gòu)辦理出納業(yè)務(wù)均應(yīng)遵守本制度。第四頁(yè)，共五十六頁(yè)。第三條

出納工作的主要任務(wù)。按照國(guó)家法令、法規(guī)辦理現(xiàn)金(包括人民幣和外幣現(xiàn)金，下同)的收付、整點(diǎn)以及損傷票幣、大小票幣的兌換，代理各種債券的保管、發(fā)行與兌付。第五頁(yè)，共五十六頁(yè)。根據(jù)市場(chǎng)貨幣流通需要，調(diào)劑、調(diào)運(yùn)各種票幣，做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作。保管現(xiàn)金、金銀、外幣和有價(jià)單證，做好現(xiàn)金、金銀、外幣和有價(jià)單證調(diào)運(yùn)的安全保衛(wèi)工作。第六頁(yè)，共五十六頁(yè)。嚴(yán)格庫(kù)房管理，確保庫(kù)款安全。宣傳愛(ài)護(hù)人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。做好現(xiàn)金管理工作，加強(qiáng)核算，減少庫(kù)存現(xiàn)金占?jí)?，提高?jīng)濟(jì)效益。加強(qiáng)柜面監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，揭露貪污盜竊和各種違法活動(dòng)。第七頁(yè)，共五十六頁(yè)。第四條

信用社要配備好出納人員，并保持相對(duì)穩(wěn)定。

縣聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門要指定專人管理出納業(yè)務(wù)，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要配備與出納業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專職出納人員。已經(jīng)建立現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫(kù)，并承擔(dān)現(xiàn)金調(diào)撥工作的聯(lián)社，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門安排專職的管庫(kù)人員和現(xiàn)金調(diào)繳人員，安全保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)安排現(xiàn)金押運(yùn)人員。第八頁(yè)，共五十六頁(yè)。二、基本規(guī)定

第五條

凡經(jīng)辦現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須堅(jiān)持以下基本規(guī)定：錢賬分管；先收款后記賬，先記賬后付款。雙人臨柜、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)?，F(xiàn)金收付，換人復(fù)核。

第九頁(yè)，共五十六頁(yè)。凡現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證，以及庫(kù)房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時(shí)，必須辦理交接登記手續(xù)。及時(shí)核對(duì)庫(kù)存，做到賬款、賬實(shí)相符。未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得直接對(duì)外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。

實(shí)行出納柜員制的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十頁(yè)，共五十六頁(yè)。三

現(xiàn)金的收付、兌換與整點(diǎn)

第六條

現(xiàn)金收付必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到手續(xù)完備、責(zé)任分明、數(shù)字準(zhǔn)確。

第十一頁(yè)，共五十六頁(yè)。第七條

業(yè)務(wù)量大的信用社應(yīng)分設(shè)收款、付款專柜，并配備專職復(fù)核員。未經(jīng)換人復(fù)核的票幣不得調(diào)出或?qū)ν庵Ц丁?/p>

第八條

出納員不得代填或代改交款憑證，收付現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清。票幣封簽對(duì)外無(wú)效。

第十二頁(yè)，共五十六頁(yè)。第九條

每日營(yíng)業(yè)終了，應(yīng)將現(xiàn)金收入、付出登記簿的發(fā)生額與現(xiàn)金科目發(fā)生額核對(duì)一致，并登記現(xiàn)金庫(kù)存簿結(jié)出余額，實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金和總賬現(xiàn)金科目余額核對(duì)相符后，由會(huì)計(jì)在現(xiàn)金庫(kù)存簿上簽章，再填制現(xiàn)金入庫(kù)票，將現(xiàn)金全部入庫(kù)保管。

中午停止?fàn)I業(yè)時(shí)，應(yīng)對(duì)上午發(fā)生的收付現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，款項(xiàng)必須全部入庫(kù)保管，不得隨意放置。

第十三頁(yè)，共五十六頁(yè)。第十條

開辦夜間收款或節(jié)假日收款，所收存的現(xiàn)金必須逐筆登記收款登記簿(用現(xiàn)金登記簿代替)并全部入庫(kù)，此項(xiàng)業(yè)務(wù)納入次日的賬務(wù)處理。

第十一條

信用社要按核定的業(yè)務(wù)庫(kù)存限額合理保留庫(kù)存現(xiàn)金，超過(guò)限額要及時(shí)繳存。

第十四頁(yè)，共五十六頁(yè)。第十二條

各信用社均應(yīng)辦理人民幣大小票幣、殘缺票幣兌換業(yè)務(wù)。

第十三條

出納員應(yīng)有計(jì)劃地做好主、輔幣的調(diào)劑工作。辦理大小票幣兌換工作時(shí)，應(yīng)換人復(fù)核后一次交付。

第十五頁(yè)，共五十六頁(yè)。第十四條

殘缺票幣的兌換標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)按照《中國(guó)人民銀行殘缺人民幣兌換辦法》及《殘缺人民幣兌換辦法內(nèi)部掌握說(shuō)明》辦理，兌換時(shí)應(yīng)按現(xiàn)金收付的操作程序辦理。

第十六頁(yè)，共五十六頁(yè)。第十五條

凡發(fā)現(xiàn)圖案不全、墨色不正、裁切偏斜以及漏印花紋等印壞的票幣，應(yīng)予以收回。收回的印壞票幣連同原封簽通過(guò)縣聯(lián)社送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑幚?。第十七?yè)，共五十六頁(yè)。第十六條

收付、整點(diǎn)票幣時(shí)，應(yīng)隨時(shí)挑出損傷票幣，挑剔損傷票幣按照以下標(biāo)準(zhǔn)：票面缺少一塊，損及行名、花邊、字頭、號(hào)碼、國(guó)徽之一者；紙質(zhì)較舊，四周或中間有裂縫，或票面斷開又粘補(bǔ)者；第十八頁(yè)，共五十六頁(yè)。裂口超過(guò)紙幅1/3或票面裂口、損及花邊圖案者；票面由于油浸、墨漬造成臟污的面積較大或涂寫字跡過(guò)多，妨礙票面整潔者；票面變色嚴(yán)重、影響圖案清晰者；硬幣破缺、穿孔、變形或磨損、氧化腐蝕損壞部分花紋者。第十九頁(yè)，共五十六頁(yè)。第十七條

票幣整點(diǎn)必須做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。50元券、100元券紙幣經(jīng)點(diǎn)鈔機(jī)初點(diǎn)后必須由手工進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。紙幣應(yīng)按券別平鋪整理，100張為1把，10把為1捆，以雙十字捆扎；硬幣100枚(或50枚)為1卷，10卷為1捆。

第二十頁(yè)，共五十六頁(yè)。每把(卷)須蓋帶社(行)號(hào)的經(jīng)手人名章，每捆應(yīng)在繩頭結(jié)處貼封簽，注明（行）號(hào)、券別、金額、封捆日期，加蓋封捆員和復(fù)核員名章。

損傷票幣除按上述方法整理外，還應(yīng)對(duì)主幣分版捆扎，并及時(shí)繳存中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?/p>

第二十一頁(yè)，共五十六頁(yè)。四

庫(kù)房管理與現(xiàn)金運(yùn)送

第十八條

信用社應(yīng)設(shè)置出納專用庫(kù)房，庫(kù)房的結(jié)構(gòu)、設(shè)施要符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

第十九條

現(xiàn)金、金銀、外幣、有價(jià)證券等，必須入庫(kù)保管。裝零頭數(shù)的尾數(shù)箱應(yīng)由經(jīng)手人加鎖后入庫(kù)保管。庫(kù)內(nèi)現(xiàn)金、實(shí)物應(yīng)按種類、券別擺列整齊、保持清潔。庫(kù)內(nèi)不準(zhǔn)存放私人財(cái)物和其他物品。第二十二頁(yè)，共五十六頁(yè)。第二十條

凡入庫(kù)保管的現(xiàn)金、金銀、外幣及有價(jià)證券等，都必須有賬記載，出入庫(kù)時(shí)應(yīng)填制出入庫(kù)票，做到賬款、賬實(shí)相符，責(zé)任分明，嚴(yán)禁以白條子抵作庫(kù)存。

第二十三頁(yè)，共五十六頁(yè)。

第二十一條

配備兩名工作責(zé)任心強(qiáng)、誠(chéng)實(shí)可靠的正式職工負(fù)責(zé)管庫(kù)工作。管庫(kù)員要明確分工，出入庫(kù)時(shí)必須同進(jìn)同出，出入庫(kù)的款項(xiàng)、實(shí)物實(shí)行雙人辦理，相互復(fù)核，共同負(fù)責(zé)。除管庫(kù)員外，其他人員未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得進(jìn)入庫(kù)房。管庫(kù)員離職，必須辦妥交接手續(xù)。第二十四頁(yè)，共五十六頁(yè)。第二十二條

庫(kù)房、保險(xiǎn)柜必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機(jī)械鎖要有正副鑰匙各一套。

(一)機(jī)械鎖正副鑰匙的管理。機(jī)械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫(kù)員分別掌管，不準(zhǔn)隨意委托他人代管，庫(kù)房門和保險(xiǎn)柜門隨啟隨閉。

第二十五頁(yè)，共五十六頁(yè)。(二)機(jī)械鎖副鑰匙的管理。聯(lián)社業(yè)務(wù)庫(kù)的副鑰匙由管庫(kù)員、主管主任和出納(或會(huì)計(jì))負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由出納(或會(huì)計(jì))負(fù)責(zé)人妥善保管。信用社的庫(kù)房、保險(xiǎn)柜副鑰匙由管庫(kù)員會(huì)同會(huì)計(jì)主管共同密封簽章后，交聯(lián)社會(huì)計(jì)部門集中裝箱加鎖入庫(kù)保管。

遇有特殊情況，須動(dòng)用副鑰匙時(shí)，經(jīng)聯(lián)社主管主任批準(zhǔn)，并會(huì)同管庫(kù)員及出納(或會(huì)計(jì))主管人員啟封，并登記簽章。第二十六頁(yè)，共五十六頁(yè)。(三)組合鎖密碼。組合鎖密碼由管庫(kù)員會(huì)同主管主任共同設(shè)定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由主管主任妥善保管。開啟密碼由管庫(kù)員會(huì)同主任共同啟封，并登記簽章。管庫(kù)員變動(dòng)，密碼隨之更換。

第二十七頁(yè)，共五十六頁(yè)。(四)庫(kù)房、保險(xiǎn)柜鑰匙必須嚴(yán)密保管，嚴(yán)禁隨意放置，如有遺失應(yīng)及時(shí)報(bào)縣聯(lián)社，并采取防范措施。庫(kù)房、保險(xiǎn)柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯(lián)社報(bào)告，由縣聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。

第二十八頁(yè)，共五十六頁(yè)。(五)僅設(shè)一名出納員的基層信用社，仍應(yīng)貫徹雙人管庫(kù)的原則，由出納員和會(huì)計(jì)員分管鑰匙和密碼，開關(guān)庫(kù)時(shí)要共同開庫(kù)、鎖庫(kù)，不得委托對(duì)方代管，形成一人管庫(kù)。并定期共同核對(duì)庫(kù)存(由會(huì)計(jì)員在現(xiàn)金庫(kù)存簿上簽注“核對(duì)相符”或注明多缺數(shù)字后共同簽章)。第二十九頁(yè)，共五十六頁(yè)。第二十三條

實(shí)行查庫(kù)制度。信用社出納主管人員和信用社內(nèi)勤主任每月至少查庫(kù)兩次。聯(lián)社主管主任每年至少進(jìn)行一次全面性查庫(kù)。上級(jí)財(cái)會(huì)管理部門應(yīng)對(duì)信用社不定期進(jìn)行查庫(kù)，查庫(kù)時(shí)必須攜帶查庫(kù)介紹信，并應(yīng)有管庫(kù)員在場(chǎng)。查庫(kù)的任務(wù)是：第三十頁(yè)，共五十六頁(yè)。(一)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、金銀等實(shí)物是否賬實(shí)相符，有無(wú)白條抵庫(kù)和挪用庫(kù)款情況，是否發(fā)生蟲蛀、鼠咬及霉?fàn)€事故。

(二)庫(kù)房、保險(xiǎn)柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無(wú)擅自更換情況。

(三)各項(xiàng)安全措施(包括聯(lián)防組織)是否落實(shí)，雙人管庫(kù)和雙人守庫(kù)是否堅(jiān)持執(zhí)行。

第三十一頁(yè)，共五十六頁(yè)。(四)庫(kù)房、保險(xiǎn)柜和守庫(kù)室的安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。

每次查庫(kù)完畢，應(yīng)將查庫(kù)情況詳細(xì)登記查庫(kù)登記簿，并由檢查人員和管庫(kù)員共同簽章，以備查考。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要立即查明原因，嚴(yán)肅處理，重大問(wèn)題要及時(shí)上報(bào)上級(jí)部門。

夜間只查崗不查庫(kù)。

第三十二頁(yè)，共五十六頁(yè)。第二十四條

運(yùn)送現(xiàn)金、金銀及有價(jià)證券等貴重物品，必須由兩人以上持槍(械)負(fù)責(zé)押運(yùn)(不包括司機(jī))，不準(zhǔn)委托他人捎帶。信用社取送款主要由上級(jí)聯(lián)社負(fù)責(zé)運(yùn)送，信用社網(wǎng)點(diǎn)由信用社負(fù)責(zé)運(yùn)送。運(yùn)鈔汽車必須保證取送現(xiàn)金的使用。第三十三頁(yè)，共五十六頁(yè)。第二十五條

押運(yùn)現(xiàn)金、金銀、外幣、有價(jià)證券等必須注意安全，嚴(yán)密交接手續(xù)。對(duì)運(yùn)送時(shí)間、地點(diǎn)和路線，要嚴(yán)守秘密，不得向任何無(wú)關(guān)人員透露。押運(yùn)車輛不準(zhǔn)搭乘無(wú)關(guān)人員及捎運(yùn)其他物品。運(yùn)送時(shí)，押運(yùn)人員應(yīng)按運(yùn)送憑單金額或件數(shù)點(diǎn)收清楚，并檢查運(yùn)送包裝是否牢固，無(wú)誤后在運(yùn)送憑條留存聯(lián)上簽章以示收妥。

第三十四頁(yè)，共五十六頁(yè)。運(yùn)送途中，在任何情況下都必須有兩人嚴(yán)密看守，不得擅離。運(yùn)到后，原封新券按箱驗(yàn)收，回籠券卡把驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)有松散等可疑情況，則須當(dāng)面點(diǎn)清細(xì)數(shù)，如系零星調(diào)撥，須當(dāng)面清點(diǎn)細(xì)數(shù)無(wú)誤后，方能開給正式收據(jù)或回單。第三十五頁(yè)，共五十六頁(yè)。第二十六條

縣聯(lián)社應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的正常需要，設(shè)立現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫(kù)。負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)所屬信用社現(xiàn)金調(diào)繳款任務(wù)。

第三十六頁(yè)，共五十六頁(yè)。五

錯(cuò)款的處理

第二十七條

發(fā)生出納錯(cuò)款，應(yīng)立即查找，并向有關(guān)部門報(bào)告。對(duì)于確實(shí)無(wú)法挽回的錯(cuò)款損失，要區(qū)別性質(zhì)進(jìn)行處理。

(一)技術(shù)性錯(cuò)款，按規(guī)定的手續(xù)審批后，長(zhǎng)款歸公，短款報(bào)損，不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。誤收確實(shí)難以辨認(rèn)的假幣，按規(guī)定的手續(xù)審批后報(bào)損。

第三十七頁(yè)，共五十六頁(yè)。(二)責(zé)任事故錯(cuò)款，應(yīng)按長(zhǎng)款歸公，短款自賠的原則處理。

(三)屬于自盜、挪用以及侵吞長(zhǎng)款的，均應(yīng)追回款項(xiàng)，并給予相應(yīng)的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。

第三十八頁(yè)，共五十六頁(yè)。第二十八條

現(xiàn)金調(diào)撥發(fā)生的差錯(cuò)，調(diào)入社和調(diào)出社都必須負(fù)責(zé)認(rèn)真追查。

調(diào)入社在發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，應(yīng)先檢查本社在款項(xiàng)調(diào)運(yùn)、保管、收付過(guò)程中是否發(fā)生問(wèn)題。第三十九頁(yè)，共五十六頁(yè)。如經(jīng)調(diào)查分析，確非本社責(zé)任時(shí)，應(yīng)立即將有關(guān)證件及詳細(xì)經(jīng)過(guò)情況送調(diào)出社(行)追查。如無(wú)法確定調(diào)出社(行)或調(diào)入社責(zé)任時(shí)，可按錯(cuò)款審批權(quán)限報(bào)批，由調(diào)入社作收益或報(bào)損。

第四十頁(yè)，共五十六頁(yè)。第二十九條

原封新券(幣)發(fā)生錯(cuò)款，應(yīng)查明原因，如確非本社責(zé)任，應(yīng)開具證明，說(shuō)明發(fā)現(xiàn)經(jīng)過(guò)(拆捆時(shí)原封有無(wú)破裂，證明人等)及捆內(nèi)各把票券的起訖號(hào)碼、缺號(hào)、補(bǔ)號(hào)情況，并在證明上加蓋經(jīng)手人和證明人章，經(jīng)出納主管人員和信用社主任審批后，連同原捆封簽、原把紙條，通過(guò)縣聯(lián)社報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袑彶椤?/p>

第四十一頁(yè)，共五十六頁(yè)。如發(fā)現(xiàn)捆內(nèi)整把(券)短少或把內(nèi)短少十張以上者，應(yīng)將原捆、原把票幣原樣保管，并立即將發(fā)現(xiàn)經(jīng)過(guò)及原捆的冠字、號(hào)碼、封捆時(shí)間和封捆員代號(hào)送交中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑幚怼?/p>

第四十二頁(yè)，共五十六頁(yè)。第三十條

各信用社發(fā)生出納錯(cuò)款時(shí)，應(yīng)在出納錯(cuò)款登記簿上逐筆詳細(xì)登記，如實(shí)填報(bào)出納錯(cuò)款報(bào)告表并按規(guī)定時(shí)間報(bào)送。出納錯(cuò)款的審批處理權(quán)限，由中國(guó)人民銀行一級(jí)分行確定。

第四十三頁(yè)，共五十六頁(yè)。六

票樣管理與反假

第三十一條

人民幣票樣是鑒別人民幣真假和進(jìn)行反假幣斗爭(zhēng)的重要資料，縣聯(lián)社要指定專人負(fù)責(zé)并建立領(lǐng)發(fā)保管手續(xù)。

分發(fā)保管票樣時(shí)，要辦理簽收手續(xù)，并登記票樣登記簿，按券別、版別立戶登記號(hào)碼和領(lǐng)用單位名稱，以便查考。換人保管票樣時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)。真假幣鑒別手冊(cè)及資料保管，也按上述規(guī)定辦理。

信用社不發(fā)票樣，可用流通券代替。

第四十四頁(yè)，共五十六頁(yè)。第三十二條

發(fā)現(xiàn)流入市場(chǎng)的票樣，應(yīng)予收回，并追查票樣的來(lái)源，如經(jīng)調(diào)查確系誤收，可按照兌換辦法兌回。收回的票樣，應(yīng)根據(jù)其號(hào)碼追查責(zé)任，對(duì)有關(guān)失職人員要酌情處理。如非本縣聯(lián)社經(jīng)管的票樣，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)管理部門追查。

第四十五頁(yè)，共五十六頁(yè)。第三十三條

票樣領(lǐng)用單位撤并時(shí)，應(yīng)將多余的票樣上繳上級(jí)管理部門。如管理部門變更，應(yīng)將票樣移交情況分別報(bào)原管理部門和變更后的管理部門。

第四十六頁(yè)，共五十六頁(yè)。第三十四條

發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒(méi)收，并應(yīng)當(dāng)著客戶的面在假幣正、背面加蓋帶本社社號(hào)的“假幣”戳記和經(jīng)辦員名章，同時(shí)開具沒(méi)收收據(jù)，登記假幣登記簿。已沒(méi)收假幣連同一聯(lián)假幣沒(méi)收收據(jù)一并入庫(kù)保管。

第四十七頁(yè)，共五十六頁(yè)。如發(fā)現(xiàn)可疑幣(券)，本社難以辨別真?zhèn)螘r(shí)，應(yīng)向持幣人說(shuō)明情況，開具臨時(shí)收據(jù)，將可疑幣(券)及時(shí)報(bào)送上級(jí)管理部門或中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种羞M(jìn)一步鑒別。如確系假幣(券)，應(yīng)通知持幣人，收回臨時(shí)收據(jù)，換開“假幣沒(méi)收證”；如非假幣(券)，亦應(yīng)通知持幣人，收回臨時(shí)收據(jù)，并按面值予以兌付。

第四十八頁(yè)，共五十六頁(yè)。第三十五條

入庫(kù)保管的已沒(méi)收假幣(券)，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种幸?guī)定上繳，并辦好出庫(kù)、交接手續(xù)，嚴(yán)防已沒(méi)收假幣(券)重新流入市場(chǎng)。

第四十九頁(yè)，共五十六頁(yè)。第三十六條

凡發(fā)現(xiàn)挖補(bǔ)、拼湊、揭去一面以及有意損壞、涂抹等被破壞的人民幣，原則上均應(yīng)沒(méi)收。經(jīng)追查如確系誤收的，可按殘缺人民幣兌換辦法給予兌換。

第三十七條

外幣票樣的管理與反假，按中國(guó)人民銀行有關(guān)制度執(zhí)行。第五十頁(yè)，共五十六頁(yè)。七、出納交接

第三十八條

凡現(xiàn)金、金銀、外幣、有價(jià)單證、收付訖章等出入庫(kù)和庫(kù)房、保險(xiǎn)柜鑰匙(密碼)的轉(zhuǎn)移都必須辦理交接手續(xù)。應(yīng)由交接雙方及監(jiān)交人當(dāng)面點(diǎn)交清楚，并登記交接登記簿和共同簽章。交接登記簿應(yīng)妥善保管，以備查考。

第五十一頁(yè)，共五十六頁(yè)。第三十九條

出納人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須將經(jīng)辦的一切款、物、賬移交清楚，其中管庫(kù)人員應(yīng)將保管的現(xiàn)金、金銀、有價(jià)單證等，按當(dāng)日實(shí)有庫(kù)存詳列移交表，與會(huì)計(jì)賬簿核對(duì)相符，經(jīng)接收人、監(jiān)交人會(huì)同清點(diǎn)無(wú)誤后，共同在移交表上簽章；第五十二頁(yè)，共五十六頁(yè)。