財(cái)務(wù)決算自查報(bào)告(共16篇)

財(cái)務(wù)決算自查報(bào)告（共16篇）第1篇：財(cái)務(wù)決算報(bào)告財(cái)務(wù)決算報(bào)告模板（財(cái)務(wù)決算報(bào)告以財(cái)務(wù)指標(biāo)和相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)為主要依據(jù)，客觀反映本年度公司資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果等情況。財(cái)務(wù)決算報(bào)告主要包括以下內(nèi)容：）本公司20XX年度會(huì)計(jì)報(bào)表已由XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)，并出具XXXXX意見審計(jì)報(bào)告。一、基本財(cái)務(wù)狀況（一）、財(cái)務(wù)狀況企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析；1、會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初余額的變動(dòng)情況及原因。2、本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況及原因。3、本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況及原因。示例：項(xiàng)目總資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)年末余額年初余額增加額增長率年末資產(chǎn)總額XXX萬元，比年初增加（減少）了XX萬元。其中流動(dòng)資產(chǎn)增加（減少）XX萬元，增加（減少）主要原因XXX。年末余額年初余額增加額增長率項(xiàng)目總負(fù)債流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債年末負(fù)債總額XXX萬元，比年初增加（減少）了XX萬元，其中流動(dòng)負(fù)債增加（減少）XX萬元，增加主要原因是XXX。年末股東權(quán)益總額XXX萬元，比年初增加（減少）了XX萬元，國有資產(chǎn)保1值增值率XX%。增加（減少）原因?yàn)閄XX。（二）、經(jīng)營業(yè)績企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn)，效益增減變化的主要原因。（三）財(cái)務(wù)收支狀況各項(xiàng)目與上年同比增減情況及原因。本年度特殊事項(xiàng)的說明等。1、營業(yè)收支2、期間費(fèi)用3、資產(chǎn)減值損失4、投資收益5、營業(yè)外收支（四）現(xiàn)金流量1、經(jīng)營、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。2、與上年度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資）。3、對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)說明。二、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)與上年度情況、行業(yè)對標(biāo)、集團(tuán)目標(biāo)值等進(jìn)行比較分析。（一）、償債能力指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)比率速動(dòng)比率2（二）、盈利能力指標(biāo)主營業(yè)務(wù)利潤率成本費(fèi)用占營業(yè)收入比總資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率（三）、營運(yùn)能力指標(biāo)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率三、特殊事項(xiàng)及重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)說明1、企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，2、會(huì)計(jì)政策變更及影響3、對企業(yè)利潤分配、擔(dān)保情況、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說明和分析。第2篇：財(cái)務(wù)決算報(bào)告湞江區(qū)土地開發(fā)整理補(bǔ)充耕地項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算報(bào)告書湞江區(qū)土地開發(fā)整理中心2021年月日湞江區(qū)土地開發(fā)整理補(bǔ)充耕地項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算報(bào)告書XXX財(cái)政局:我中心承擔(dān)建設(shè)的XX土地開發(fā)整理補(bǔ)充耕地項(xiàng)目工程，經(jīng)市有關(guān)部門批準(zhǔn)發(fā)包，XX建筑工程公司承包進(jìn)行施工。經(jīng)過半年來的努力，已按質(zhì)按量完成建設(shè)任務(wù)，現(xiàn)將財(cái)務(wù)決算報(bào)告如下：項(xiàng)目預(yù)算批準(zhǔn)情況一、項(xiàng)目預(yù)算批準(zhǔn)情況你局于XX年XX月XX日以XX（文號(hào)）批準(zhǔn)了該項(xiàng)目預(yù)算，批準(zhǔn)項(xiàng)目總投資額XX萬元，其中，工程施工費(fèi)XX萬元，設(shè)備費(fèi)XX萬元，其他費(fèi)用XX萬元，不可預(yù)見費(fèi)XX萬元。其他費(fèi)用中，前期工作費(fèi)XX萬元，工程監(jiān)理費(fèi)XX萬元，竣工驗(yàn)收費(fèi)XX萬元，業(yè)主管理費(fèi)XX萬元，拆遷補(bǔ)償費(fèi)XX萬元。二、項(xiàng)目資金收支情況截至XX年XX月XX日止，你局共撥付該項(xiàng)目資金XX萬元，其中，XX年XX月XX日撥付給XX建筑工程公司XX萬元，XX年XX月XX日撥付給我中心XX萬元，利息XX萬元。截至XX年XX月XX日止，該項(xiàng)目共支出XX萬元，其中，支付工程施工費(fèi)XX萬元，支付其他費(fèi)用XX萬元（其中，前期工作費(fèi)XX萬元，工程監(jiān)理費(fèi)XX萬元，竣工驗(yàn)收費(fèi)XX萬元，業(yè)主管理費(fèi)XX萬元，拆遷補(bǔ)償費(fèi)XX萬元）。余額XX萬元。三、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況該項(xiàng)目工程施工費(fèi)結(jié)算額為XX萬元，設(shè)備費(fèi)結(jié)算額為XX萬元，工程監(jiān)理費(fèi)結(jié)算額為XX萬元，我中心實(shí)支該項(xiàng)目前期工作費(fèi)XX萬元、業(yè)主管理費(fèi)XX萬元、拆遷補(bǔ)償費(fèi)XX萬元、竣工驗(yàn)收費(fèi)XX萬元，因驗(yàn)收工作還進(jìn)行中，該項(xiàng)目業(yè)主管理費(fèi)和竣工驗(yàn)收費(fèi)未作結(jié)算。與你局批準(zhǔn)該項(xiàng)目預(yù)算的各項(xiàng)費(fèi)用相比，項(xiàng)目各項(xiàng)費(fèi)用支出與批準(zhǔn)預(yù)算基本一致。四、項(xiàng)目資金使用管理措施為了管好用好項(xiàng)目資金，確保?？顚Ｓ茫抑行脑O(shè)立了專戶對項(xiàng)目資金進(jìn)行專項(xiàng)管理、獨(dú)立核算。項(xiàng)目工程施工費(fèi)全部通過財(cái)政部門實(shí)現(xiàn)直接支付，撥付時(shí)，先由XX建設(shè)工程公司向我中心提出申請，提交完成工程量清單、現(xiàn)場簽證資料和監(jiān)理資料等，由技術(shù)管理人員到實(shí)地核查，核查屬實(shí)后，我中心根據(jù)簽訂的有關(guān)合同，書面向XX國土資源局提出撥款申請，并附上有關(guān)請款材料，由國土資源局主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)局長辦公會(huì)議審議，簽署同意意見后，再轉(zhuǎn)交財(cái)政局審批撥付，確保了項(xiàng)目工程資金的規(guī)范使用，也促使項(xiàng)目工程按質(zhì)按量完成。項(xiàng)目其他資金的使用，由我中心根據(jù)工作進(jìn)展情況，提出書面請款，由國土資源局審議同意后，轉(zhuǎn)報(bào)你局審批撥付。問題與建議。五、問題與建議。第3篇：財(cái)務(wù)決算報(bào)告工程決算報(bào)告茲有日喀則甲措雄鄉(xiāng)吉康康沙建筑隊(duì)，承建的日喀則市鄉(xiāng)鎮(zhèn)周邊環(huán)境綜合整治工程。本工程于2021年12月20日開工，經(jīng)過公司人員的精心施工，合理安排于2021年4月20日全面竣工。合同總價(jià)為149300.00元?，F(xiàn)支付1、當(dāng)?shù)孛窆すべY：42000.00元2、漢族工人工資：24000.00元3、砂子：16272.00元4、水泥：30000.00元5、石子：14600.00元6、瓷磚：5200.00元7、混凝土預(yù)制磚：2600.00元8、稅收及管理費(fèi)：14628.00元共計(jì)：149300.00元日喀則甲措雄鄉(xiāng)吉康康沙建筑隊(duì)2021年5月10日第4篇：財(cái)務(wù)決算竣工報(bào)告項(xiàng)目工程竣工決算審核報(bào)告工程決審字[2021]001號(hào)有限責(zé)任公司：我們接受委托，對貴公司編制的X項(xiàng)目的竣工結(jié)算和竣工決算表進(jìn)行了審核。上述基本建設(shè)項(xiàng)目資料、竣工財(cái)務(wù)決算表的真實(shí)性、合規(guī)性由貴公司負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對其發(fā)表審核意見。我們的審核是依據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》進(jìn)行的。在審核過程中，我們結(jié)合該項(xiàng)目的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄、工程結(jié)決算編制資料等我們認(rèn)為必要的審核程序。審核報(bào)告具體內(nèi)容如下：一、概況（一）基本情況（二）概算調(diào)整情況（三）資金來源、到位及償還情況（四）利用外資情況二、設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位及工程竣工決算審核單位設(shè)計(jì)單位、施工單位、三、工程竣工驗(yàn)收情況四、審核依據(jù)（一）竣工決算財(cái)務(wù)審核依據(jù)1、國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度；2、基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定；3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法；4、項(xiàng)目概、預(yù)算文件及調(diào)整文件；項(xiàng)目單位編制的憑證報(bào)表及工程竣工決算說明、工程竣工財(cái)務(wù)決算表；6、項(xiàng)目單位主管部門下達(dá)的關(guān)于竣工決算的有關(guān)文件；7、國家各有關(guān)部門關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目投資管理的有關(guān)文件；8、其他與工程竣工決算相關(guān)的資料；五、審核結(jié)果（一）概算執(zhí)行情況（二）交付使用資產(chǎn)情況（包括待攤投資攤銷情況）1、建筑工程共計(jì)137個(gè)單項(xiàng)工程，完成投資總額18618.86萬元，攤銷待攤投資——土地2198.32萬元，攤銷其他待攤投資7974.13萬元；安裝工程形成建筑物價(jià)值13956.50萬元，攤銷待攤投資——土地14.13萬元，攤銷其他待攤投資6342.91萬元，移交生產(chǎn)部門建筑工程總值49104.85萬元。2、安裝工程完成投資總額29716.05萬元，形成單項(xiàng)資產(chǎn)13956.50萬元，其余15759.55萬元分?jǐn)傆?jì)入相關(guān)設(shè)備價(jià)值。3、設(shè)備投資完成總額47245.31萬元，安裝費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)入15759.55萬元，需要設(shè)備攤銷待攤投資34910.11萬元，移交生產(chǎn)部門設(shè)備總價(jià)值97914.97萬元。4、待攤投資共計(jì)73883.04萬元，主要包括：（1）建設(shè)單位管理費(fèi)實(shí)際發(fā)生5453.89萬元，按照省財(cái)政廳有關(guān)規(guī)定應(yīng)列支1360.00萬元，已攤?cè)胂嚓P(guān)交付使用資產(chǎn)價(jià)值，其余部分4093.89萬元轉(zhuǎn)入交付使用遞延資產(chǎn)，待生產(chǎn)單位從開始轉(zhuǎn)生產(chǎn)的當(dāng)月一次計(jì)入當(dāng)期成本；（2）其他待攤投資中國外設(shè)計(jì)費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、軟件費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)計(jì)文件海關(guān)監(jiān)管及口岸費(fèi)、匯兌損益等國外采購附屬費(fèi)用合計(jì)18179.87萬元已攤?cè)雵獠少徳O(shè)備價(jià)值；（3）土地價(jià)值中廠區(qū)土地價(jià)值共計(jì)2212.46萬元，已攤?cè)胂嚓P(guān)交付使用房屋、建筑物資產(chǎn)價(jià)值；（4）利息費(fèi)用共計(jì)38476.43萬元，其中達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后停止資本化期間利息18026.85萬元；資本化期間罰息322.68萬元，共計(jì)18349.53萬元，已轉(zhuǎn)入交付使用遞延資產(chǎn)，待生產(chǎn)單位從開始轉(zhuǎn)生產(chǎn)的當(dāng)月一次計(jì)入當(dāng)期成本，其余部分20216.90萬元已分?jǐn)傆?jì)入相關(guān)交付使用資產(chǎn)價(jià)值；（5）其他待攤投資11570.19萬元已攤?cè)胂嚓P(guān)交付使用資產(chǎn)。5、其他投資總額487.37萬元，其中因生活區(qū)房屋尚未辦理向職工的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移，生活區(qū)土地從待攤投資轉(zhuǎn)入其他投資301.53萬元，并轉(zhuǎn)入交付使用無形資產(chǎn)，其他部分185.84萬元全部轉(zhuǎn)入交付使用遞延資產(chǎn)。交付使用資產(chǎn)明細(xì)表詳見附件。（四）基建收入情況截止2021年12月31日，試車收入累計(jì)25370.89萬元，試車支出累計(jì)27247.64萬元，試車凈收入為-1876.75萬元，各年度具體為：年度試車收入試車支出10445049.519684402.7147050180.321969743652246291695.1374787091.93140952612.60272476449.17年試車凈收入-10445049.51-36607292.42-27736911.6156021752.53-18767500.952000年2021年2021年2021年合計(jì)（五）結(jié)余資金情況截止2021年12月31日，結(jié)余資金-54096918.16元，明細(xì)如下（單位:元）：序號(hào)12345庫存材料庫存設(shè)備銀行存款現(xiàn)金預(yù)付賬款項(xiàng)目金額37,636,663.0662,890,609.822,822,183.7579,820.2534,728,772.8726789應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款應(yīng)付器材款應(yīng)付工程款14,416,840.0617,036,045.3489,778,073.5470,941,552.1230,227,109.622,177,638.8832,534,511.221,776,169.733,727,202.0010其他應(yīng)付款11應(yīng)交稅金12預(yù)收賬款13應(yīng)付福利費(fèi)14自建項(xiàng)目使用工程資金六、存在的問題1、項(xiàng)目前期工作深度不夠，設(shè)計(jì)單位對聯(lián)產(chǎn)產(chǎn)品工藝考慮不周，概算變更較大，部分設(shè)計(jì)變更未按規(guī)定報(bào)經(jīng)省計(jì)委批準(zhǔn)，存在邊設(shè)計(jì)、邊施工現(xiàn)象。2、資金來源中地方配套資金不到位，造成項(xiàng)目工期過長，加大工程成本，并影響項(xiàng)目建成后投資效益。該項(xiàng)目1985年開始立項(xiàng)，到2021年12月31日進(jìn)行竣工決算，歷時(shí)約18年，其間國內(nèi)投資體制、財(cái)稅政策、利率政策、物價(jià)水平、原材料供應(yīng)、市場情況都發(fā)生了巨大的變化，影響了項(xiàng)目建成后的投資效、人益。3、建設(shè)單位管理費(fèi)超支。根據(jù)河南省財(cái)政廳豫財(cái)基字〔1999〕3號(hào)文的規(guī)定，該項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)不能高于實(shí)際建設(shè)支出的8%o,超過部分應(yīng)建設(shè)項(xiàng)目成本中剔除。4、器材采購、建安工程部分尚未取得發(fā)票,應(yīng)盡快和對方結(jié)算,開具發(fā)票,另外存在多付及多抵付工程及器材款現(xiàn)象,應(yīng)確定責(zé)任人,并及時(shí)催要。如超付裴村村委50000元,多付新陽安裝總公司117805元等。七、建議1、對地方投資資金不到位問題,根據(jù)財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定》的規(guī)定,經(jīng)營性建設(shè)項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)按照國家關(guān)于項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定,在項(xiàng)目總投資（以經(jīng)批準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)概算計(jì)算）中籌集一定比例的非負(fù)債資金作為項(xiàng)目資本金,并依照《公司法》規(guī)定的組織形式、組織機(jī)構(gòu)建立項(xiàng)目法人。在審查中發(fā)現(xiàn),貴公司作為該項(xiàng)目的項(xiàng)目法人,資本金至今仍未到位,資金來源全部為基建借款。2、加強(qiáng)庫存物資管理，對易于銹蝕的鋼材等物資應(yīng)加蓋大棚，并應(yīng)加強(qiáng)防護(hù)措施，對易于丟失、價(jià)值較大的電纜等物資應(yīng)盡量于室內(nèi)保管、存放，對不需用或已報(bào)廢的設(shè)備物資積極進(jìn)行處理，避免積壓資金。定期進(jìn)行盤點(diǎn)，并組織進(jìn)行倉庫和財(cái)務(wù)賬面、實(shí)物相互核對，對發(fā)現(xiàn)的差額報(bào)經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)后，區(qū)分不同情況及時(shí)做出相應(yīng)處理。3、貴公司轉(zhuǎn)入生產(chǎn)經(jīng)營后，由于要承擔(dān)折舊和利息費(fèi)用，生產(chǎn)成本和完全成本均有較大提高，應(yīng)向有關(guān)部門爭取政策優(yōu)惠。。八、項(xiàng)目參加人員（一）工程竣工財(cái)務(wù)決算審核人員3附件：附件：一、大中型建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)情況說明書二、大中型建設(shè)項(xiàng)目竣工工程概況表三、大中型建設(shè)項(xiàng)目竣工決算表四、大中型建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表五、大中型建設(shè)項(xiàng)目交付使用房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表六、大中型建設(shè)項(xiàng)目交付使用設(shè)備明細(xì)表七、大中型建設(shè)項(xiàng)目交付使用其他資產(chǎn)明細(xì)表八、器材移交明細(xì)表九、其他科目移交明細(xì)表十、工程結(jié)算報(bào)審、審定匯總表會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國注冊會(huì)計(jì)師中國鄭州中國注冊會(huì)計(jì)師4第5篇：某財(cái)務(wù)決算報(bào)告XX財(cái)務(wù)決算報(bào)告下午好!在與會(huì)代表的一致努力下，本次決算會(huì)各項(xiàng)議程如期結(jié)束，會(huì)議取得了圓滿成功。會(huì)議期間，股份公司財(cái)務(wù)總監(jiān)王國梁同志代表公司管理層做了重要講話，財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理柴守平同志就XX年財(cái)務(wù)決算工作做了部署，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處的同志就決算編報(bào)的具體事宜進(jìn)行了講解。王國梁財(cái)務(wù)總監(jiān)的重要講話和柴守平副總經(jīng)理的決算報(bào)告，對指導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)工作和搞好XX年度財(cái)務(wù)決算工作有著重要的作用，希望各單位會(huì)后深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)。特別是對王總監(jiān)的重要講話，要與前幾次王總講話貫穿起來，進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)，統(tǒng)一思想，把握脈搏，明確方向，學(xué)習(xí)方法，抓好落實(shí)，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的“兩推進(jìn)、兩深化、兩延伸”，為建設(shè)“兩個(gè)一流”，為公司持續(xù)有效快速發(fā)展做出貢獻(xiàn)。本次會(huì)議期間，財(cái)務(wù)部還特別邀請了國家財(cái)政部會(huì)計(jì)司準(zhǔn)則一處孫麗華女士介紹了中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的發(fā)展演變歷程及執(zhí)行中的問題，北京市西城區(qū)國稅局趙君培所長也為我們講解了所得稅匯算清繳報(bào)表填制方法，普華會(huì)計(jì)公司的徐宏先生向我們介紹了國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的發(fā)展變化趨勢。會(huì)議組織了分組討論，大家暢所欲言，提出了許多好的意見和建議，對我們今后的工作大有裨益。本次決算會(huì)既是一次年度財(cái)務(wù)決算工作布置會(huì)，又是一次財(cái)務(wù)工作業(yè)務(wù)交流會(huì)，盡管會(huì)期較短，但是內(nèi)容十分豐富，希望各位代表會(huì)后及時(shí)消化吸收并逐級(jí)傳達(dá)，切實(shí)貫徹執(zhí)行。今后我們在會(huì)議內(nèi)容的安排上，在完成決算工作布置的基礎(chǔ)上，將盡可能多的安排一些業(yè)務(wù)交流和研討活動(dòng)，創(chuàng)建“知識(shí)型”、“學(xué)習(xí)型”、“溝通型”的會(huì)風(fēng)，充分體現(xiàn)“以人為本”的先進(jìn)文化理念，增進(jìn)總部、專業(yè)公司、地區(qū)公司財(cái)務(wù)人員的溝通和理解，集思廣益，把財(cái)務(wù)系統(tǒng)真正建設(shè)成一個(gè)團(tuán)結(jié)友愛的集體，一所培養(yǎng)人才的學(xué)校，一支能打硬仗的隊(duì)伍，努力把我們共同的事業(yè)做得更好。下面，我就如何貫徹王國梁財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)工作電話會(huì)議講話和本次決算會(huì)上的講話精神，以及如何做好XX年度財(cái)務(wù)決算工作講幾點(diǎn)具體意見：一、今后一年的重點(diǎn)財(cái)務(wù)工作過去一年來，財(cái)務(wù)系統(tǒng)各級(jí)組織和廣大財(cái)務(wù)人員認(rèn)真貫徹國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和政策，嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度，積極落實(shí)公司的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策和制度，緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，思路清晰，重點(diǎn)突出的開展了一系列工作，不斷向建設(shè)“一流的財(cái)務(wù)管理體制和運(yùn)行機(jī)制，一流的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍”的總體奮斗目標(biāo)邁進(jìn)，為公司出色完成生產(chǎn)經(jīng)營各項(xiàng)指標(biāo)付出了大量艱辛的勞動(dòng)，做出了積極貢獻(xiàn)，得到公司各級(jí)管理層的表揚(yáng)。在此，我代表財(cái)務(wù)部向長期支持我們工作的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和廣大財(cái)務(wù)人員，及其家屬表示衷心的感謝，希望我們財(cái)務(wù)戰(zhàn)線的廣大員工進(jìn)一步團(tuán)結(jié)起來，上下一心，精誠合作，為建設(shè)“兩個(gè)一流”獻(xiàn)策獻(xiàn)力，加快公司財(cái)務(wù)管理工作的現(xiàn)代化步伐。（一）進(jìn)一步深化全面預(yù)算管理，積極研究建立科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算模型和機(jī)制去年以來，在各專業(yè)公司和地區(qū)公司財(cái)務(wù)部門的配合努力下，財(cái)務(wù)部建立了“以利潤目標(biāo)為基礎(chǔ)、以市場變化為依據(jù)、以業(yè)務(wù)單元為載體”的預(yù)算模型，制定了增產(chǎn)增收、降本降費(fèi)的預(yù)算機(jī)制，明確了總部、專業(yè)公司、地區(qū)公司的三級(jí)預(yù)算管理體系中各層次的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，強(qiáng)化了各職能部門的橫向協(xié)調(diào)配合。為了更好的發(fā)揮預(yù)算管理的約束和激勵(lì)機(jī)制，為公司的生產(chǎn)經(jīng)營提供有力支持，財(cái)務(wù)部從年初開始，按月編制了執(zhí)行預(yù)算。公司在預(yù)算管理方面所作的努力，進(jìn)一步完善了公司的預(yù)算編制體系和運(yùn)行機(jī)制，全面預(yù)算管理得以進(jìn)一步深化，預(yù)算約束與激勵(lì)機(jī)制日趨完善，有力的保證了公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。但是，我們還應(yīng)清醒地看到，我們目前的工作與國際大公司的管理水平和公司領(lǐng)導(dǎo)的要求還有較大差距。隨著公司的發(fā)展和業(yè)務(wù)的拓展，我們還要再接再厲，抓緊研究，盡快建立一套適合公司實(shí)際的、科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算模型和機(jī)制，充分發(fā)揮預(yù)算管理的約束和激勵(lì)作用，為管理層進(jìn)行決策和對公司實(shí)現(xiàn)有效管理提供有力的支持。在這項(xiàng)工作上，要重視繼承，更要注重創(chuàng)新，要把經(jīng)驗(yàn)理性化，要通過事實(shí)發(fā)現(xiàn)規(guī)律，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，勇于實(shí)踐，挑戰(zhàn)難關(guān)。（二）積極穩(wěn)健推進(jìn)收支兩條線，逐步實(shí)現(xiàn)資金全額集中管理，不斷完善現(xiàn)行資金管理體制近年來，在公司管理層和有關(guān)部門的大力支持下，在各有關(guān)地區(qū)公司的密切配合下，資金集中管理的力度進(jìn)一步加強(qiáng)，收支兩條線已經(jīng)在化工銷售企業(yè)和煉化企業(yè)全面啟動(dòng)并平穩(wěn)運(yùn)行，煉油銷售系統(tǒng)的試點(diǎn)工作也取得了階段性成果。這些都為我們?nèi)鎸?shí)現(xiàn)收支兩條線進(jìn)行了有益的嘗試，取得了許多寶貴的經(jīng)驗(yàn)。為確保收支兩條線工作的安全平穩(wěn)運(yùn)行和穩(wěn)步推進(jìn)，下一步我們要在全面總結(jié)正反兩方面經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，按照王總監(jiān)10月13日在“全面啟動(dòng)煉油銷售系統(tǒng)資金收支兩條線工作會(huì)議”上提出的時(shí)間表，進(jìn)一步完善現(xiàn)行的資金管理運(yùn)行機(jī)制，積極穩(wěn)妥地開展工作。一是要建立完善的管理辦法和健全的內(nèi)部控制機(jī)制，規(guī)范業(yè)務(wù)審批及操作程序，形成內(nèi)部控制與外部監(jiān)督相結(jié)合的管理機(jī)制，確保資金安全。二是要在不斷總結(jié)試點(diǎn)單位經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位實(shí)際情況，科學(xué)論證，因地制宜地做好方案設(shè)計(jì)和優(yōu)化工作，以確保資金收支順暢，運(yùn)行安全高效。三是要繼續(xù)加強(qiáng)和鞏固與工商銀行的合作關(guān)系，本著“友好協(xié)商、共同發(fā)展”的原則，進(jìn)一步加強(qiáng)與工行的交流與合作。四是要充分發(fā)揮資金管理對企業(yè)全面財(cái)務(wù)管理的支持和保障作用，防范風(fēng)險(xiǎn)，注重總量和過程，實(shí)現(xiàn)有效控制。五是要強(qiáng)化資金管理人員的職業(yè)道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)教育，樹立正確的權(quán)力觀、事業(yè)觀，不斷提高他們的業(yè)務(wù)技能和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，堅(jiān)決杜絕資金不安全事故的發(fā)生。（三）進(jìn)一步加強(qiáng)債務(wù)集中管理，加大對控股公司的債務(wù)管理工作力度上市以來，股份公司堅(jiān)持實(shí)施債務(wù)集中管理，取得了巨大的成效，合并報(bào)表有息債務(wù)余額從1999年底的1444億元下降到XX年底的813億元，三年累計(jì)為公司減少財(cái)務(wù)費(fèi)用億元。截至XX年三季度末，公司合并報(bào)表有息債務(wù)余額為718億元，比年初又下降了95億元。在各級(jí)地區(qū)公司的理解和支持下，債務(wù)集中管理為公司增加了十分可觀的經(jīng)濟(jì)效益，多次得到公司管理層的肯定。但是，仍有個(gè)別合并報(bào)表單位，和部分新增的控股公司，對股份公司債務(wù)集中管理的政策理解不深、重視不夠。對此，股份公司已經(jīng)開始著手對控股公司債務(wù)集中管理工作進(jìn)行細(xì)化，以督促控股公司樹立風(fēng)險(xiǎn)和效益意識(shí)，規(guī)范操作程序、明確工作責(zé)任，強(qiáng)化地區(qū)公司的管理監(jiān)督作用。各地區(qū)公司要認(rèn)真清理所轄控股公司、尤其是新增合并報(bào)表控股公司的有息債務(wù)，積極主動(dòng)地發(fā)揮本級(jí)公司的管理職能，與股份公司總部和專業(yè)公司緊密配合，共同做好控股公司債務(wù)集中管理工作。（四）繼續(xù)推進(jìn)財(cái)務(wù)集中核算，保證集中核算工作如期實(shí)現(xiàn)去年財(cái)務(wù)工作電話會(huì)議之后，各地區(qū)公司立足實(shí)際，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的直接參與和大力支持下，在廣大財(cái)務(wù)人員的共同努力下，積極穩(wěn)健，有條不紊的開展集中核算工作，取得了良好的效果。到目前為止，股份公司所屬所有煉化企業(yè)已經(jīng)全面實(shí)現(xiàn)了一級(jí)集中核算，油田企業(yè)集中核算工作也已基本完成，并于10月10日在遼河油田召開了現(xiàn)場總結(jié)會(huì)，比計(jì)劃的時(shí)間表提前了兩個(gè)月。從目前各單位運(yùn)行情況看，集中核算工作的開展和實(shí)施，大大減少了各地區(qū)公司的會(huì)計(jì)實(shí)體，縮短了財(cái)務(wù)報(bào)告流程，減輕了財(cái)務(wù)人員的工作強(qiáng)度，提高了工作效率。并且會(huì)計(jì)核算工作得以進(jìn)一步規(guī)范，數(shù)據(jù)口徑統(tǒng)一了，信息質(zhì)量也提高了，集中核算工作已經(jīng)得到了公司上下的一致認(rèn)可，可謂深入人心，深得民意。集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、股份公司管理層對這項(xiàng)工作一直都非常重視和支持，并充分肯定了所取得的階段性成果，也對下一步工作提出了明確要求。為了實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理模式、管理方法和核算流程的巨大變革，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息共享，進(jìn)一步改進(jìn)和提升公司的財(cái)務(wù)管理工作手段，為實(shí)現(xiàn)建設(shè)具有國際競爭力跨國企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)提供現(xiàn)代化的會(huì)計(jì)保障，希望各地區(qū)公司對前一個(gè)階段的工作進(jìn)行一次全面系統(tǒng)的認(rèn)真總結(jié)，查錯(cuò)補(bǔ)漏，不斷完善，為下一步工作打好基礎(chǔ)。按照集中核算工作的既定目標(biāo)，明年要在銷售企業(yè)以及尚未實(shí)現(xiàn)集中核算的其他地區(qū)公司進(jìn)行實(shí)施。()銷售企業(yè)和煉化、油氣田企業(yè)相比，存在著地域分散、基礎(chǔ)設(shè)施落后、經(jīng)營模式復(fù)雜多樣、人員素質(zhì)參差不齊等較為特殊的因素，對于集中核算工作的推進(jìn)，可能面臨更多的困難，對此要做好充分估計(jì)和準(zhǔn)備。對于未實(shí)施集中核算的地區(qū)公司，要認(rèn)真學(xué)習(xí)煉化企業(yè)和油氣田企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，科學(xué)研究，多方求證，堅(jiān)持業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，堅(jiān)持投資效益的原則，立足實(shí)際，克服困難，謹(jǐn)慎決策，積極穩(wěn)妥地開展工作，確保會(huì)計(jì)集中核算工作穩(wěn)步推進(jìn)，為增值稅的集中繳納創(chuàng)造條件，為實(shí)現(xiàn)股份公司集中核算目標(biāo)，提升股份公司整體財(cái)務(wù)管理水平，向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息，給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策提供高質(zhì)量的服務(wù)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)制度研究，進(jìn)一步夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和國企改革的逐步深入，企業(yè)會(huì)計(jì)制度做出了一系列重大調(diào)整，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的頒布出臺(tái)進(jìn)度也有所加快。再加之安然、世通等聲名顯赫的國際大公司相繼爆出財(cái)務(wù)丑聞，國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也紛紛增加了一些新的條款，加大對上市公司的監(jiān)管力度。為了正確理解與貫徹實(shí)施這些準(zhǔn)則和制度，規(guī)避公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，滿足財(cái)務(wù)信息披露需要，適應(yīng)政府有關(guān)部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，各地區(qū)公司總會(huì)計(jì)師要高度重視對會(huì)計(jì)制度的研究工作，每年都要將學(xué)習(xí)研究會(huì)計(jì)制度作為財(cái)務(wù)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容來抓。要通過舉辦研討會(huì)、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)班等多種形式，在本單位養(yǎng)成一個(gè)學(xué)習(xí)研究會(huì)計(jì)制度的良好習(xí)慣，進(jìn)一步夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和有效性。此外，我們還應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門，參與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度的制定。日前，國家財(cái)政部正式批準(zhǔn)立項(xiàng)由集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師貢華章主持的“石油天然氣會(huì)計(jì)”課題研究。此課題將為我國制定石油天然氣會(huì)計(jì)準(zhǔn)則提供服務(wù)。按照領(lǐng)導(dǎo)指示，這項(xiàng)工作具體由我公司來做基礎(chǔ)性的研究，希望各地區(qū)公司積極配合。第6篇：學(xué)校財(cái)務(wù)決算報(bào)告2021年度學(xué)校財(cái)務(wù)決算報(bào)告全校師生員工：2021年的計(jì)劃財(cái)務(wù)工作按預(yù)期順利完成了年初的預(yù)算，有效地保障了學(xué)校教學(xué)、科研等各項(xiàng)工作的基本運(yùn)行。全年學(xué)校各項(xiàng)收入資金總計(jì)8937萬元，借貸資金3260萬元，全部資金運(yùn)轉(zhuǎn)在1.2億元以上，現(xiàn)將資金收支情況及年末財(cái)務(wù)概況通報(bào)如下：一、全年掌控支配資金12585萬元（資金來源）（一）總收入8937萬元1、財(cái)政撥款3860萬元其中：教育事業(yè)費(fèi)撥款3004.32萬國家助學(xué)金撥款227.9萬國家獎(jiǎng)學(xué)金13.6萬元改善辦學(xué)條件專項(xiàng)135萬元科研、重點(diǎn)學(xué)科、人文基地專項(xiàng)39萬元科技三項(xiàng)7萬元財(cái)政職教課題20萬元省中職培訓(xùn)66萬元職教專項(xiàng)（轉(zhuǎn)政府采購）60萬元醫(yī)療保障撥款150.41萬元住房改革撥款136.86萬元2、事業(yè)收入5030萬元3、橫向科研收入33萬元4、代辦考試費(fèi)等其他收入14萬元（二）借貸3260萬元1、農(nóng)行貸款1300萬元2、職工借款1960萬元（三）2021年末待支未支專項(xiàng)款388萬元二、各項(xiàng)資金支出及專項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)12585萬元（一）還借貸本金3493萬元1、還銀行借款本金2600萬元（學(xué)校自有資金）2、還職工借款本金893萬元（以職工借款歸還）（二）支出8925萬元1、教育事業(yè)支出8597萬元人員支出4691萬元（財(cái)政撥款3743萬元，學(xué)校自有資金補(bǔ)充948萬元）⑴工資支出3499萬元（財(cái)政撥款3264萬元，學(xué)校自有資金補(bǔ)充235萬元）其中：在職2392萬元，離休98萬元，退休1009萬元⑵社會(huì)保障（各類保險(xiǎn)）支出196萬元（財(cái)政撥款150.41萬元，學(xué)校自有資金補(bǔ)充45.59萬元）其中：醫(yī)療保險(xiǎn)187萬元（財(cái)政撥款150.41萬元,學(xué)校自有資金補(bǔ)充36.59萬元）;其他保險(xiǎn)9萬元（學(xué)校自有資金補(bǔ)充）⑶其他工資支出160萬元（學(xué)校自有資金補(bǔ)充）其中：臨時(shí)工87萬元（已扣除食堂臨時(shí)工工資）；在職人員的特崗工傷兼職等補(bǔ)貼73萬元⑷助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金支出586萬元（國家及省財(cái)政撥專款242萬元，學(xué)校自有資金補(bǔ)充344萬元），⑸公積金、房補(bǔ)142萬元（財(cái)政撥款86.76,學(xué)校自有資金補(bǔ)充55.24萬元），⑹生活補(bǔ)貼67萬元（學(xué)校自有資金補(bǔ)充），主要是國家、省級(jí)中職教師培訓(xùn)伙食費(fèi)⑺學(xué)生醫(yī)療費(fèi)10萬元（學(xué)校自有資金補(bǔ)充）⑻離退休活動(dòng)費(fèi)9萬元（學(xué)校自有資金補(bǔ)充）⑼撫恤金15萬元（學(xué)校自有資金補(bǔ)充）⑽遺屬補(bǔ)償、探親費(fèi)、托兒費(fèi)等其他支出7萬元（學(xué)校自有資金補(bǔ)充）公用支出3906萬元（財(cái)政撥款117萬元，學(xué)校自有資金補(bǔ)充支出1422萬元，借款支出2367萬元）⑴付息支出（含銀行借款、日貸項(xiàng)目、職工借款）530萬元⑵購置費(fèi)等資本性支出1129萬元其中：購?qiáng)^進(jìn)村地及地上物920萬元設(shè)備、圖書、車輛購置等支出206萬元⑶四項(xiàng)教學(xué)經(jīng)費(fèi)727萬元其中：重點(diǎn)學(xué)科、院管科研支出114萬元其他教學(xué)經(jīng)費(fèi)支出613萬元⑷水電費(fèi)534萬元。其中，水費(fèi)270萬元，電費(fèi)264萬元⑸職工采暖補(bǔ)貼211萬元(含06年采暖補(bǔ)貼125萬元)⑹交通費(fèi)85萬元，含燃油費(fèi)、修車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)⑺辦公費(fèi)351萬元⑻維修費(fèi)107萬元⑼電話費(fèi)32萬元⑽行政差旅費(fèi)22萬元租賃費(fèi)(凱旋公寓)37萬元日貸項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)支出7萬，(19會(huì)議費(fèi)26萬元(⑷撥付工會(huì)經(jīng)費(fèi)43萬元(15)其他支出65萬元，主要包括物業(yè)費(fèi)、印刷費(fèi)等。注：上述第⑶-⑹項(xiàng)除財(cái)政撥款117萬元外，均為學(xué)校自有資金補(bǔ)充支出；第⑴、⑵及(7)-(15)項(xiàng)均以借貸資金支出。2、資助貧困生支出123萬元——學(xué)校自有資金補(bǔ)充支出其中，助學(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金65萬元；貧困生獎(jiǎng)學(xué)金45萬元；勤工助學(xué)金13萬元3、科研事業(yè)支出47萬元——橫向科研經(jīng)費(fèi)支出4、基本建設(shè)支出158萬元——學(xué)校自有資金補(bǔ)充支出支取未報(bào)凈增加26萬元——學(xué)校自有資金補(bǔ)充2021年末待支未支專項(xiàng)款141萬元包含省級(jí)中職教師培訓(xùn)費(fèi)、橫向科研費(fèi)、應(yīng)繳稅款、代扣工會(huì)會(huì)費(fèi)、代扣收視費(fèi)等。三、財(cái)務(wù)收支分析2021年維持學(xué)校事業(yè)發(fā)展運(yùn)轉(zhuǎn)資金總量12585萬元，比上年的8693萬元增長了46%，從資金來源渠道看，借貸資金3260萬元，占總資金量的25.9%，自有資金占74.1%。1、2021年學(xué)?？偸杖?937萬元，比06年8525萬元增加412萬元，增長了4.8%。其主要原因是財(cái)政撥款比06年增加360萬元（其中學(xué)生專項(xiàng)獎(jiǎng)助學(xué)金242萬元），增長了10%；事業(yè)收入和其他收入比06年增加52萬元，增長了1%。2、對資金的運(yùn)用，從兩個(gè)方面分析?！獜馁Y金流出方向看（即指支出），因履行借款合同償還借款本息支出4023萬元，占資金支出總額的32%；各項(xiàng)事業(yè)支出及支取未報(bào)支出8421萬元，占資金支出總額的67%；年末待支未支款141萬元，占資金支出總額的1%?！獜闹С鼋Y(jié)構(gòu)上看，各項(xiàng)支出中，教育事業(yè)支出占96.3%，資助貧困生支出占1.4%，科研事業(yè)支出占0.5%，基建支出占1.8%。在教育事業(yè)支出8597萬元中，人員支出所占比重較大，全年人員支出4691萬元，大于公用支出，占教育事業(yè)支出的55%。（人員支出4691萬元中，主要內(nèi)容有工資支出占78%，助學(xué)金支出占12%，醫(yī)保支出占4%，房改支出占4%，其他支出占2%）（公用支出3906萬元中，主要內(nèi)容有購地支出920萬元占24%，水、電、暖、交通、電話等剛性支出862萬元占22%，直接教學(xué)、科研支出占19%，付息支出占14%，其他各項(xiàng)支出占21%）四、年末資產(chǎn)狀況1、截止2021年12月31日，資產(chǎn)總值30297萬元，其中，固定資產(chǎn)總值21210萬元，流動(dòng)資產(chǎn)9087萬元。2、截止2021年年末，在賬面上反映的負(fù)債8319萬元（不含未進(jìn)財(cái)務(wù)賬目的欠款）。其中：——各項(xiàng)借款7460萬元——已報(bào)賬未付款254萬元——代管款項(xiàng)336萬元——其他應(yīng)付款269萬元以上是我校2021年資金收支情況和年末的財(cái)務(wù)概況。計(jì)劃財(cái)務(wù)處2021-2-25第7篇：財(cái)務(wù)決算報(bào)告1牛街鎮(zhèn)2021年度第二批整村推進(jìn)財(cái)務(wù)決算報(bào)告縣扶貧工作領(lǐng)導(dǎo)組：2021年，在各級(jí)各部門的關(guān)心支持下，我鎮(zhèn)爭取到四個(gè)整村推進(jìn)項(xiàng)目、即黃河行政村二坪自然村，果稠行政村沙壩自然村，南廠行政村店子自然村，水田行政村的大榜自然村，鎮(zhèn)黨委政府高度重視，非常珍惜這來之不易的機(jī)會(huì)，周密安排，目前水田行政村的大榜自然村整村推進(jìn)項(xiàng)目已全面完工，現(xiàn)將工程財(cái)務(wù)決算報(bào)告如下：實(shí)施情況及資金決算1.基礎(chǔ)設(shè)施:消除茅草房11戶880平方米，總投資13.2萬元,其中省級(jí)補(bǔ)助8.8萬元,群眾自籌4.4萬元;標(biāo)志牌1塊,總投資0.2萬元,其中省級(jí)補(bǔ)助0.2萬元.2.產(chǎn)業(yè)發(fā)展,核桃種植68戶500畝，總投資6萬元,其中省級(jí)補(bǔ)助6萬元,群眾自籌3.6萬元.綜合以上各項(xiàng)工程，黃河行政村巖灣自然村整村推進(jìn)項(xiàng)目總投資23萬元，其中國家補(bǔ)助15萬元，群眾自籌8萬元。牛街鎮(zhèn)人民政府二0一一年六月十日第8篇：財(cái)務(wù)決算報(bào)告文檔湞江區(qū)土地開發(fā)整理補(bǔ)充耕地項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算報(bào)告書湞江區(qū)土地開發(fā)整理中心2021年月日湞江區(qū)土地開發(fā)整理補(bǔ)充耕地項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算報(bào)告書XXX財(cái)政局：我中心承擔(dān)建設(shè)的XX土地開發(fā)整理補(bǔ)充耕地項(xiàng)目工程，經(jīng)市有關(guān)部門批準(zhǔn)發(fā)包，XX建筑工程公司承包進(jìn)行施工。經(jīng)過半年來的努力，已按質(zhì)按量完成建設(shè)任務(wù)，現(xiàn)將財(cái)務(wù)決算報(bào)告如下：一、項(xiàng)目預(yù)算批準(zhǔn)情況你局于XX年XX月XX日以XX（文號(hào)）批準(zhǔn)了該項(xiàng)目預(yù)算，批準(zhǔn)項(xiàng)目總投資額XX萬元，其中，工程施工費(fèi)XX萬元，設(shè)備費(fèi)XX萬元，其他費(fèi)用XX萬元，不可預(yù)見費(fèi)XX萬元。其他費(fèi)用中，前期工作費(fèi)XX萬元，工程監(jiān)理費(fèi)XX萬元，竣工驗(yàn)收費(fèi)XX萬元，業(yè)主管理費(fèi)XX萬元，拆遷補(bǔ)償費(fèi)XX萬元。二、項(xiàng)目資金收支情況截至XX年XX月XX日止，你局共撥付該項(xiàng)目資金XX萬元，其中，XX年XX月XX日撥付給XX建筑工程公司XX萬元，XX年XX月XX日撥付給我中心XX萬元，利息XX萬元。截至XX年XX月XX日止，該項(xiàng)目共支出XX萬元，其中，支付工程施工費(fèi)XX萬元，支付其他費(fèi)用XX萬元（其中，前期工作費(fèi)XX萬元，工程監(jiān)理費(fèi)XX萬元，竣工驗(yàn)收費(fèi)XX萬元，業(yè)主管理費(fèi)XX萬元，拆遷補(bǔ)償費(fèi)XX萬元）。余額XX萬元。三、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況該項(xiàng)目工程施工費(fèi)結(jié)算額為XX萬元，設(shè)備費(fèi)結(jié)算額為XX萬元，工程監(jiān)理費(fèi)結(jié)算額為XX萬元，我中心實(shí)支該項(xiàng)目前期工作費(fèi)XX萬元、業(yè)主管理費(fèi)XX萬元、拆遷補(bǔ)償費(fèi)XX萬元、竣工驗(yàn)收費(fèi)XX萬元，因驗(yàn)收工作還進(jìn)行中，該項(xiàng)目業(yè)主管理費(fèi)和竣工驗(yàn)收費(fèi)未作結(jié)算。與你局批準(zhǔn)該項(xiàng)目預(yù)算的各項(xiàng)費(fèi)用相比，項(xiàng)目各項(xiàng)費(fèi)用支出與批準(zhǔn)預(yù)算基本一致。四、項(xiàng)目資金使用管理措施為了管好用好項(xiàng)目資金，確保?？顚Ｓ茫抑行脑O(shè)立了專戶對項(xiàng)目資金進(jìn)行專項(xiàng)管理、獨(dú)立核算。項(xiàng)目工程施工費(fèi)全部通過財(cái)政部門實(shí)現(xiàn)直接支付，撥付時(shí)，先由XX建設(shè)工程公司向我中心提出申請，提交完成工程量清單、現(xiàn)場簽證資料和監(jiān)理資料等，由技術(shù)管理人員到實(shí)地核查，核查屬實(shí)后，我中心根據(jù)簽訂的有關(guān)合同，書面向XX國土資源局提出撥款申請，并附上有關(guān)請款材料，由國土資源局主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)局長辦公會(huì)議審議，簽署同意意見后，再轉(zhuǎn)交財(cái)政局審批撥付，確保了項(xiàng)目工程資金的規(guī)范使用，也促使項(xiàng)目工程按質(zhì)按量完成。項(xiàng)目其他資金的使用，由我中心根據(jù)工作進(jìn)展情況，提出書面請款，由國土資源局審議同意后，轉(zhuǎn)報(bào)你局審批撥付。五、問題與建議。（報(bào)告單位蓋章）20XX年XX月XX日第9篇：財(cái)務(wù)決算報(bào)告（提綱）（五）財(cái)務(wù)決算報(bào)告（提綱）一、竣工財(cái)務(wù)決算編制依據(jù)二、項(xiàng)目實(shí)施情況1、項(xiàng)目實(shí)施組織2、項(xiàng)目實(shí)施管理制度建設(shè)與執(zhí)行情況，實(shí)際效果3、財(cái)務(wù)組織管理包括機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配置，采用的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)政策。4、主要合同合同類型、乙方單位全稱、合同額。3、項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)完成情況設(shè)計(jì)建設(shè)任務(wù)實(shí)際完成情況；設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)及審批情況，對項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及預(yù)算影響情況；初步驗(yàn)收結(jié)果。三、項(xiàng)目預(yù)算分解、執(zhí)行和資金到位情況預(yù)算分解及批準(zhǔn)、執(zhí)行，到位資金。四、工程投資完成情況五、資金使用管理1、是否執(zhí)行了“專款專用”原則，是否存在違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象；2、資金使用管理采取的措施及其效果；3、主要資金使用構(gòu)成情況。六、資產(chǎn)移交及債權(quán)、債務(wù)1、工程及設(shè)備向管護(hù)責(zé)任主體移交情況；2、涉及竣工項(xiàng)目的債權(quán)債務(wù)清償情況說明。七、經(jīng)驗(yàn)與建議資金使用管理工作中取得的主要經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，對下一步加強(qiáng)和完善項(xiàng)目資金管理的意見和建議。八、其它需要說明的事項(xiàng)1、尚未處理的事項(xiàng)對竣工決算的影響情況；2、現(xiàn)行規(guī)章制度尚無明確規(guī)定的費(fèi)用支出，在竣工決算時(shí)是如何處理的等情況。九、財(cái)務(wù)決算報(bào)表第10篇：某聯(lián)社財(cái)務(wù)決算與財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告XXX農(nóng)村信用合作聯(lián)社2021年度財(cái)務(wù)工作決算與2021年度財(cái)務(wù)預(yù)決算的報(bào)告各位代表：大家好！今天，我受聯(lián)社理事會(huì)的委托，向大會(huì)作《xxx農(nóng)村信用合作聯(lián)社2021年度財(cái)務(wù)工作決算與2021年度財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告，請審議。報(bào)告共分兩部分。一、2021年度財(cái)務(wù)工作決算情況一年來，聯(lián)社的財(cái)務(wù)工作在聯(lián)社理事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹首屆社員代表大會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，提高了聯(lián)社財(cái)務(wù)工作的管理水平。聯(lián)社對財(cái)務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)集體討論決定，通過財(cái)務(wù)管理委員會(huì)集體審批，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有序地進(jìn)行。下面我向代表報(bào)告各項(xiàng)費(fèi)用的收支情況。（一）2021年預(yù)算執(zhí)行情況1．收入情況一年來，全轄總收入為14686萬元。其中：利息收入為12235萬元、金融機(jī)構(gòu)往來收入為2375萬元、手續(xù)費(fèi)收入為64萬元，其他營業(yè)收入為1萬元，營業(yè)外收入1萬元。-1（2）金融機(jī)構(gòu)往來支出2500萬元；（3）手續(xù)費(fèi)支出240萬元；（4）營業(yè)費(fèi)用5500萬元；（5）營業(yè)稅金及附加500萬元；（6）其他營業(yè)支出5500萬元；（7）營業(yè)外支出300萬元。以上全年收入預(yù)算總金額為17966萬元，支出預(yù)算總金額為17040萬元。各位社員、各位代表，以上是我代表聯(lián)社經(jīng)營班子所作的2021年度財(cái)務(wù)決算及2021年度財(cái)務(wù)預(yù)決算工作報(bào)告，提請大會(huì)審議。二OO七年三月二十四日第11篇：財(cái)務(wù)決算2021年度財(cái)務(wù)決算會(huì)議宣傳報(bào)道學(xué)習(xí)總結(jié)12月25日至27日，集團(tuán)公司2021年度財(cái)務(wù)決算工作會(huì)議在甘肅國際會(huì)議中心召開，會(huì)議總結(jié)了2021年度財(cái)務(wù)管理工作情況，分析了面臨的形勢和任務(wù)，謀劃了2021年工作。集團(tuán)公司總經(jīng)理、黨委書記李寧平出席會(huì)議并講話。會(huì)議上充分肯定了2021年財(cái)務(wù)管理工作。并指出2021年財(cái)務(wù)管理工作緊緊圍繞集團(tuán)公司全年奮斗目標(biāo)，以支持保障能力、資源配置能力、風(fēng)險(xiǎn)防范能力建設(shè)為重點(diǎn)，集約化水平進(jìn)一步提高，充分發(fā)揮了財(cái)務(wù)在企業(yè)管理中的核心作用。元旦收假后，財(cái)務(wù)部全體職員在祁志輝的組織下認(rèn)真學(xué)習(xí)了“財(cái)務(wù)決算工作會(huì)議”的精神。座談會(huì)上祁志輝就財(cái)務(wù)部2021年財(cái)務(wù)決算工作進(jìn)行了安排部署，并指出大會(huì)對于明年及今后幾年煤電公司財(cái)務(wù)管理工作的六個(gè)方面的工作要求重點(diǎn)：一是把融資作為重中之重，進(jìn)一步加強(qiáng)銀企合作與項(xiàng)目資金對接，保持集團(tuán)公司低利率間接融資，繼續(xù)爭取公益單位的財(cái)政補(bǔ)貼，盡快落實(shí)稅收優(yōu)惠和相關(guān)規(guī)費(fèi)的減免工作；二是強(qiáng)化全面預(yù)算管理，通過預(yù)算管理手段做好降本增效工作；三是強(qiáng)化財(cái)務(wù)內(nèi)控制度和重大事項(xiàng)監(jiān)控，加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控和懲防體系建設(shè)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化財(cái)務(wù)重大事項(xiàng)管控，堅(jiān)持勤儉辦企業(yè)的原則，杜絕鋪張浪費(fèi)；四是規(guī)范上市公司財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格遵守證券法律法規(guī)和證券市場規(guī)則，確保上市公司財(cái)務(wù)管理和信息披露符合監(jiān)管要求；五是繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)。積極發(fā)揮財(cái)務(wù)信息化在全面預(yù)算管理、成本費(fèi)用控制和重大事項(xiàng)監(jiān)控方面的作用；六是加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的思想道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，建設(shè)一支素質(zhì)高、恪守執(zhí)業(yè)操守的財(cái)會(huì)隊(duì)伍。祁志輝指出，在融資管理方面，通過發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)、私募債券等方式廣開融資渠道，積極應(yīng)對了融資難的問題，全面完成了省政府國資委全年投融資任務(wù)，確保了項(xiàng)目建設(shè)的資金需求。融資問題是我們要長期面對并要切實(shí)解決好的課題。目前，集團(tuán)的整體盈利能力、資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量、價(jià)值創(chuàng)造能力還不強(qiáng)，財(cái)務(wù)人員素質(zhì)與集團(tuán)公司快速發(fā)展的要求還存在差距，今年要采取進(jìn)一步的措施，認(rèn)真加以解決。2021年是全面貫徹落實(shí)十八大精神的開局之年，也將迎來集團(tuán)公司成立二十五周年。我們要繼續(xù)大力弘揚(yáng)“艱苦創(chuàng)業(yè)，開拓創(chuàng)新”的電投精神，進(jìn)一步破解發(fā)展難題，進(jìn)一步推進(jìn)項(xiàng)目工作力度，進(jìn)一步強(qiáng)化管控能力，進(jìn)一步優(yōu)化產(chǎn)業(yè)格局，不斷將“省內(nèi)一流，國內(nèi)領(lǐng)先”投資控股集團(tuán)建設(shè)事業(yè)推向前進(jìn)，為建設(shè)幸福美好新甘肅再立新功！第12篇：財(cái)務(wù)決算和財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告2021年財(cái)務(wù)決算和2021年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告（摘要）（2021年1月19日）第一部分：2021年財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況2021年是全公司大井原煤和商品煤產(chǎn)量雙雙突破億噸，連續(xù)第8年實(shí)現(xiàn)千萬噸跨越的一年。一年來，公司財(cái)務(wù)管理工作緊緊圍繞整體目標(biāo)，超前謀劃，穩(wěn)步推進(jìn)，不斷創(chuàng)新，取得了新的進(jìn)展。全體財(cái)務(wù)人員發(fā)揚(yáng)敬業(yè)愛崗、挑戰(zhàn)自我、無私奉獻(xiàn)的精神，圓滿完成了集團(tuán)兩總部下達(dá)的工作任務(wù)，各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)全面超額完成計(jì)劃，再一次創(chuàng)出歷史最好水平。一、主要指標(biāo)完成情況（一）全年完成商品煤10608萬噸，比計(jì)劃超288萬噸。其中：大井完成10054萬噸，比計(jì)劃超產(chǎn)384萬噸，比上年增加1117萬噸，增幅達(dá)12.5%。（二）全年實(shí)現(xiàn)煤炭銷售收入109.51億元，比計(jì)劃超5.27億元，平均噸煤結(jié)算價(jià)103.24元，比計(jì)劃上升2.24元。其中：大井噸煤結(jié)算價(jià)101.91元，比計(jì)劃上升1.91元，增加收入1.92億元。這是由于狠抓煤質(zhì)管理，特低灰煤、洗精煤、塊煤等高價(jià)位品種的煤炭比計(jì)劃超產(chǎn)帶來的收益。（三）年末報(bào)表反映大井成本87.24元，比計(jì)劃上升2.24元，剔除稅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提高、長貸利息增加等38847萬元增支因素后，實(shí)際成本83.38元，比計(jì)劃降低1.62元。增支因素38847萬元，包括：1、資源稅標(biāo)準(zhǔn)提高增加7255萬元，政府開征水利基金增加7056萬元，資源補(bǔ)償費(fèi)增加1005萬元，小計(jì)15316萬元；2、長貸利息多提取4659萬元；3、大修費(fèi)按進(jìn)度結(jié)算4200萬元，石圪臺(tái)煤礦首采工作面列成本3392萬元，小計(jì)7592萬元；4、電費(fèi)漲價(jià)860萬元，補(bǔ)交保德煤礦2021-2021年資源存量能源基金840萬元，小計(jì)1700萬元；5、支付包神鐵路公司專用線大修費(fèi)906萬元，股份公司批準(zhǔn)扶貧款850萬元，小計(jì)1756萬元；6、提取井下艱苦崗位補(bǔ)貼1750萬元，補(bǔ)充養(yǎng)老金基數(shù)提高800萬元，增提失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)600萬元，小計(jì)3150萬元；7、新增超產(chǎn)工資2000萬元，附加費(fèi)1320萬元，小計(jì)3320萬元；8、以前年度報(bào)廢存貨轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅904萬元，存續(xù)公司租賃費(fèi)450萬元，小計(jì)1354萬元。（四）年末公司賬面體現(xiàn)利潤15.20億元，剔除增支因素與年初同口徑相比實(shí)現(xiàn)利潤19.05億元，比計(jì)劃利潤增加4.54億元。其中：煤炭業(yè)務(wù)利潤14.77億元，非煤業(yè)務(wù)利潤4300萬元。按年初同口徑，24個(gè)單位全部實(shí)現(xiàn)了計(jì)劃創(chuàng)收目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)利潤過百萬的單位主要有：維修中心實(shí)現(xiàn)利潤1689萬元；供電處實(shí)現(xiàn)利潤1030萬元；生產(chǎn)準(zhǔn)備處實(shí)現(xiàn)利潤928萬；設(shè)備管理中心實(shí)現(xiàn)利潤647萬元；地測公司實(shí)現(xiàn)利潤457萬元；信息中心實(shí)現(xiàn)利潤377萬元；運(yùn)銷處實(shí)現(xiàn)利潤314萬元；車輛管理處實(shí)現(xiàn)利潤290萬元；生產(chǎn)服務(wù)中心實(shí)現(xiàn)利潤226萬元。（五）公司全年提取生產(chǎn)自有資金24.35億元，比計(jì)劃多提9476萬元，比上年同期增長19.5%；提取安全技措費(fèi)6.75億元，比計(jì)劃多提2091萬元，比上年同期增長14.5%，為擴(kuò)大再生產(chǎn)和安全投入提供了有力的資金保障。（六）全年繳納稅費(fèi)17.55億元，比上年增加3.87億元，為國家和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了新的貢獻(xiàn)。其中：增值稅9.30億元；所得稅2.38億元；資源稅3.28億元；城建稅0.55億元；礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)0.99億元；其他稅費(fèi)1.14億元。（七）年末全公司資產(chǎn)總額為280億元，比上年凈增加45億元。其中：固定資產(chǎn)比年初增加23億元；流動(dòng)資產(chǎn)比年初增加27億元，無形資產(chǎn)及長期待攤費(fèi)用減少5億元。從整個(gè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況看，存貨周轉(zhuǎn)率比計(jì)劃提高2.09次，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資金狀況更加趨于合理。（八）全公司人均工資性收入達(dá)到7.68萬元，同口徑比上年增長13.9%，實(shí)現(xiàn)了隨公司產(chǎn)量、效益增長，員工收入穩(wěn)步增長的目標(biāo)。（九）截至2021年底基本建設(shè)累計(jì)投資249億元，其中2021年完成投資34億元，主要采掘設(shè)備購置、榆家梁4-3煤、石圪臺(tái)礦改擴(kuò)建等項(xiàng)目均按計(jì)劃穩(wěn)步推進(jìn)。（十）2021年全公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出1309萬元，占銷售收入的0.12%，與企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的0.3%相比降低0.18個(gè)百分點(diǎn)，總額比會(huì)計(jì)制度規(guī)定提取額降低1979萬元，節(jié)約60%。比上年同期增加274萬元，主要原因是接待量增加，以及加大了地企協(xié)調(diào)和資源爭取工作力度。二、經(jīng)營工作取得的成效2021年，各單位認(rèn)真貫徹落實(shí)股份公司和分公司年初工作會(huì)議所確定的經(jīng)營目標(biāo)及措施，積極組織生產(chǎn)外運(yùn)，全面強(qiáng)化安全生產(chǎn)和成本控制措施，持續(xù)深入開展財(cái)務(wù)管理創(chuàng)水平活動(dòng)，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)了經(jīng)營分析，把成本費(fèi)用管理工作始終做為一項(xiàng)核心任務(wù)來抓，取得了很好的效果。（一）以創(chuàng)建卓越財(cái)務(wù)管理為目標(biāo)，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)水平活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。（二）創(chuàng)新成本管理理念，使財(cái)務(wù)管理與生產(chǎn)實(shí)踐得到了較好的結(jié)合。（三）加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，提升了資金安全風(fēng)險(xiǎn)防范水平。（四）突出現(xiàn)場管理，引入信息化手段，促進(jìn)班組核算質(zhì)的飛躍。（五）加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，堅(jiān)持職業(yè)道德建設(shè)和業(yè)務(wù)素質(zhì)建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展。（六）不斷優(yōu)化生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改進(jìn)洗選工藝，煤炭質(zhì)量管理成效顯著，確保了效益指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（七）加大稅費(fèi)協(xié)調(diào)力度，加強(qiáng)儲(chǔ)備資金管理，有效發(fā)揮了資金的最大效益。（八）加大報(bào)廢物資調(diào)劑拍賣力度，積極清理不良應(yīng)收款項(xiàng)，回籠了資金，實(shí)現(xiàn)了清倉利庫。（九）依托生產(chǎn)技術(shù)創(chuàng)新，降低成本效果顯著。（十）深化資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制，有效整合了綜合管理體系。（十一）依照上市監(jiān)管規(guī)范和股份公司要求，從嚴(yán)管理關(guān)聯(lián)交易，確保關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生項(xiàng)目及額度不突破控制指標(biāo)。（十二）改善員工生產(chǎn)及生活條件，千方百計(jì)為員工辦實(shí)事?？陀^回顧全年的經(jīng)營及財(cái)務(wù)工作，成績是主要的，效果也是明顯的。但在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營過程中還存在一些有待于改進(jìn)和完善的方面，主要表現(xiàn)：一是資產(chǎn)管理不全面，實(shí)物管理與價(jià)值管理銜接不暢；二是經(jīng)營分析對生產(chǎn)經(jīng)營工作的指導(dǎo)性不強(qiáng)；三是專項(xiàng)工程結(jié)算不及時(shí)、不均衡，影響了財(cái)務(wù)核算和審計(jì)的時(shí)效性；四是修舊利廢工作需要進(jìn)一步推進(jìn)和深入開展；五是部分材料定額寫實(shí)工作不夠認(rèn)真細(xì)致，對差異分析過于籠統(tǒng)，需進(jìn)一步寫實(shí)、修訂和完善；六是公司各項(xiàng)經(jīng)營管理制度執(zhí)行力不強(qiáng)，內(nèi)部制約機(jī)制作用發(fā)揮不充分，需認(rèn)真貫徹落實(shí)。第二部分：2021年財(cái)務(wù)預(yù)算及工作安排一、生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算2021年，股份公司下達(dá)的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是：商品煤產(chǎn)銷量10950萬噸（其中：大井10250萬噸、錦界500萬噸，委托天隆加工200萬噸），大井完全成本92.45元/噸（其中可控成本54.15元/噸），存貨周轉(zhuǎn)率5.3次。從表面看，在大井商品煤量比2021年實(shí)際完成增加196萬噸（不含錦界煤礦）的情況下，股份公司下達(dá)的成本指標(biāo)仍比今年實(shí)際數(shù)上升5.21元，但成本增支主要體現(xiàn)在設(shè)備大修、資產(chǎn)折舊、執(zhí)行新準(zhǔn)則差異、防爆車費(fèi)用、稅金及征地補(bǔ)償費(fèi)以及工資附加費(fèi)等固定性項(xiàng)目的增加。剔除不可控因素后，可控成本并沒有增加。2021年，安全和產(chǎn)量面臨著很大的壓力，加之受稅費(fèi)收取項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)逐年變化、地質(zhì)條件變差，及地方關(guān)系協(xié)調(diào)難度加大等各種不確定因素的影響，使2021年成本控制的難度和壓力進(jìn)一步增大，對這一點(diǎn)大家要有清醒的認(rèn)識(shí)和充分的準(zhǔn)備。為確保全年經(jīng)營指標(biāo)的完成，公司將各礦生產(chǎn)任務(wù)和成本指標(biāo)分解如下：大柳塔礦：商品煤量1850萬噸，成本79.17元/噸，其中責(zé)任成本18.06元/噸；補(bǔ)連塔礦：商品煤量2000萬噸，成本70.56元/噸，其中責(zé)任成本17.53元/噸；榆家梁礦：商品煤量1600萬噸，成本74.13元/噸，其中責(zé)任成本14.92元/噸；保德煤礦：商品煤量1100萬噸，成本103.86元/噸，其中責(zé)任成本21.10元/噸；上灣礦：商品煤量1200萬噸，成本63.82元/噸，其中責(zé)任成本13.83元/噸；哈拉溝礦：商品煤量1200萬噸，成本57.27元/噸，其中責(zé)任成本13.08元/噸；石圪臺(tái)礦：商品煤量650萬噸，成本97.99元/噸，其中責(zé)任成本28元/噸；烏蘭木倫礦：商品煤量500萬噸，成本91.14元/噸，其中責(zé)任成本19.33元/噸；馬家塔礦：商品煤量150萬噸，成本119.70元/噸，其中責(zé)任成本70.87元/噸；錦界煤礦：商品煤量500萬噸，成本90.54元/噸，其中責(zé)任成本39.14元/噸。為了確保全年效益指標(biāo)的完成，公司對非煤單位仍然實(shí)行利潤和經(jīng)費(fèi)收支考核。2021年非煤經(jīng)營單位計(jì)劃利潤1831萬元。其它幾項(xiàng)指標(biāo)的預(yù)算安排如下：(1)2021年全公司工資總額計(jì)劃安排55565萬元，比2021年計(jì)劃同口徑增加8160萬元。(2)專項(xiàng)資金全年提取41.88億元，第一批計(jì)劃安排19.96億元。其中：大修資金8.72億元，維簡資金7.18億元，安全技措資金3.63億元，環(huán)保綠化資金0.43億元。在專項(xiàng)資金使用上重點(diǎn)突出安全生產(chǎn)，同時(shí)兼顧改善員工生產(chǎn)、生活環(huán)境及條件，本著先提后用，量入為出的原則統(tǒng)籌安排。二、基本建設(shè)預(yù)算2021年，公司基本建設(shè)投資預(yù)算安排68.20億元，主要項(xiàng)目有：煤液化配套項(xiàng)目15億元；引進(jìn)設(shè)備12.46億元；石圪臺(tái)薄煤層6.8億元；榆家梁4-3煤6.4億元；朱蓋塔前期費(fèi)5億元；哈拉溝1-2煤4.5億元；烏蘭木倫技改4.03億元；李家畔生活區(qū)1.8億元。三、2021年財(cái)務(wù)工作安排2021年，我們要緊緊圍繞公司整體發(fā)展戰(zhàn)略，以建設(shè)世界級(jí)卓越煤炭企業(yè)為目標(biāo)，突出質(zhì)量效益型企業(yè)建設(shè)，本著持續(xù)改進(jìn)、精益求精的精神，堅(jiān)持開展財(cái)務(wù)創(chuàng)水平活動(dòng)，推動(dòng)財(cái)務(wù)工作再上新臺(tái)階。（一）加強(qiáng)內(nèi)控體系的建立。股份公司已聘請境外機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)建立中國神華的內(nèi)控體系，我們分公司也要結(jié)合自身實(shí)際情況，在已有基礎(chǔ)上不斷強(qiáng)化內(nèi)控體系。一是要把內(nèi)控體系程序建立起來，并堅(jiān)持在實(shí)際工作中貫徹執(zhí)行，發(fā)揮好控制作用，不致流于形式。二是要注重財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，把信息披露工作納入制度化管理，避免發(fā)生造假丑聞。三是要強(qiáng)化資金安全，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)評(píng)估機(jī)制。（二）進(jìn)一步推廣班組核算軟件的應(yīng)用。在一季度，組織召開一次班組核算應(yīng)用推廣動(dòng)員大會(huì)，使生產(chǎn)礦井率先使用該軟件。根據(jù)實(shí)際應(yīng)用情況，在上半年召開一次階段性總結(jié)完善大會(huì)，使成本控制從機(jī)制上扎根于生產(chǎn)一線，并成為生產(chǎn)一線員工的自覺行為。（三）進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)管理。要根據(jù)實(shí)際情況及上市公司的有關(guān)制度，制定固定資產(chǎn)及配件的采購、管理、利用、報(bào)廢全過程的相關(guān)管理辦法。理順資產(chǎn)管理的控制程序和相關(guān)業(yè)務(wù)的銜接關(guān)系，并落實(shí)責(zé)任，把財(cái)務(wù)部明確為公司的資產(chǎn)管理的牽頭部門，科學(xué)界定與生產(chǎn)部、動(dòng)力部、設(shè)備管理中心等部門的職責(zé)，形成相互協(xié)作的關(guān)系，逐步扭轉(zhuǎn)資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理、實(shí)物管理“兩張皮”的現(xiàn)象。（四）深化全面預(yù)算管理，做到事前、事中、事后全方位的控制。一是深化內(nèi)部經(jīng)營承包責(zé)任制，將成本責(zé)任縱向全面落實(shí)到班組和個(gè)人，橫向落實(shí)到各業(yè)務(wù)管理部門。二是深化班組核算管理，從源頭上有效控制成本。三是深化成本管理的過程控制，建立一套適合神東特點(diǎn)的全面預(yù)算管理辦法，做到所有成本費(fèi)用開支有預(yù)算，并按預(yù)算嚴(yán)格控制。（五）深化經(jīng)營管理工作內(nèi)涵，向生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)工藝和生產(chǎn)組織要效益。一是堅(jiān)持經(jīng)營為生產(chǎn)服務(wù)，將有限的資金用于安全投入和改善工作環(huán)境；二是強(qiáng)化設(shè)備日常檢修，堅(jiān)持均衡生產(chǎn)，在保生產(chǎn)任務(wù)的同時(shí)，盡最大可能降低成本；三是優(yōu)化生產(chǎn)布局和技術(shù)參數(shù)，在確保安全前提下，合理降低生產(chǎn)成本。（六）推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)。財(cái)務(wù)信息化建設(shè)要密切配合公司IT戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，采取統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實(shí)施的原則。一是要完善好資金網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)。二是要使財(cái)務(wù)與生產(chǎn)、調(diào)度、統(tǒng)計(jì)、計(jì)劃各業(yè)務(wù)部門實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。三是利用信息化手段建立起各單位的成本分析模型。（七）不斷提升財(cái)務(wù)隊(duì)伍素質(zhì)。一是要對全體財(cái)務(wù)人員建立具有個(gè)性化的員工培訓(xùn)檔案，主要內(nèi)容包括個(gè)人愛好、個(gè)人情感、受教育程度、未來發(fā)展方向等，以便根據(jù)個(gè)人特征制定培訓(xùn)方案，挖掘個(gè)人潛能。二是有計(jì)劃地組織新老員工進(jìn)行考察學(xué)習(xí)。三是深化崗位輪換制度，推行崗位鍛煉，促進(jìn)崗位成才。四是制定財(cái)務(wù)人員的長期發(fā)展規(guī)劃，要求財(cái)務(wù)人員在一定時(shí)期內(nèi)達(dá)到相應(yīng)學(xué)歷、水平和能力。第13篇：財(cái)務(wù)決算和財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告2021年度財(cái)務(wù)決算和2021年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告本公司及監(jiān)事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。風(fēng)險(xiǎn)提示：公司2021年度財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)營目標(biāo)并不代表公司對2021年度的盈利預(yù)測，能否實(shí)現(xiàn)很大程度上取決于市場狀況變化與經(jīng)營團(tuán)隊(duì)努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。2021年，在董事會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在管理層以及全體員工的共同努力下，公司繼續(xù)保持穩(wěn)定良好的發(fā)展態(tài)勢。公司2021年度財(cái)務(wù)決算和2021年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告如下：2021年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告一、2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)情況公司2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)天健正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具了天健正信審（2021）GF字第020211號(hào)標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。二、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)情況報(bào)告期內(nèi)，公司財(cái)務(wù)狀況良好，總資產(chǎn)、歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益增長迅速，增幅分別達(dá)57.38%、102.99％，資產(chǎn)負(fù)債率下降了18.15個(gè)百分點(diǎn)。其主要原因，一是公司于報(bào)告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元。二是報(bào)告期內(nèi)公司保持了良好的盈利能力，凈利潤增加，凈資產(chǎn)增長。報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)營業(yè)績良好，營業(yè)收入和歸屬于上市公司股東的凈利潤均大幅增長，增幅分別達(dá)50.34%、68.46%。其主要原因是，公司首次公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目已于報(bào)告期內(nèi)全部投產(chǎn)，同時(shí)，公司非公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目也逐步投產(chǎn)，依托于一體化產(chǎn)業(yè)鏈的品質(zhì)和成本的綜合優(yōu)勢，公司雞肉銷量增長了32.52%。報(bào)告期內(nèi)，歸屬于上市公司股東的凈利潤增幅大于營業(yè)收入的增幅，主要原因：一是公司雞肉單位銷售價(jià)格的升幅高于雞肉單位銷售成本的升幅，使得主營業(yè)務(wù)毛利率較上年上升了1.98個(gè)百分點(diǎn)；二是期間費(fèi)用與營業(yè)收入的比重較上年下降了0.36個(gè)百分點(diǎn)，顯示了公司良好的費(fèi)用控制水平和規(guī)模效應(yīng)。報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較2021年度增加了68.23%，主要是由于生產(chǎn)銷售規(guī)模擴(kuò)大，產(chǎn)銷兩旺，雖然因預(yù)期原料價(jià)格上漲而大量增加了原料儲(chǔ)備、存貨大幅增長而占用部分資金，但報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額仍與當(dāng)期凈利潤相當(dāng)，表明公司經(jīng)營狀況和收益質(zhì)量良好。三、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量分析（一）資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)情況:1、資產(chǎn)構(gòu)成及變動(dòng)情況截止2021年12月31日，公司資產(chǎn)總額504,281.66萬元，比年初增加183,852.42萬元，增幅57.38%。主要資產(chǎn)構(gòu)成及變動(dòng)情況如下：單位：萬元■主要變動(dòng)原因：（1）2021年年末流動(dòng)資產(chǎn)總額172,288.44萬元，比年初增加65,428.14萬元，增幅61.23%，主要是貨幣資金增加23,811.59萬元、應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)增加11,193.64萬元、預(yù)付款項(xiàng)增加3,200.02萬元、其他應(yīng)收款減少310.57萬元、存貨增加27,398.89萬元所致。變動(dòng)原因分別是：A、貨幣資金較年初增加23,811.59萬元，增幅45.84%,主要原因是報(bào)告期內(nèi)，公司銷售大幅增長并保持了良好的盈利水平和資產(chǎn)營運(yùn)能力，經(jīng)營性現(xiàn)金凈增加較多。B、應(yīng)收賬款較年初增加10,605.47萬元，增幅119.59%，原因是隨著公司經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大，本報(bào)告期內(nèi)營業(yè)收入大幅增加，有信用賬期的大客戶銷售額增加較多，應(yīng)收賬款相應(yīng)增加。C、預(yù)付款項(xiàng)較年初增加3,200.02萬元，增幅40.71%，主要原因有二：一是公司建設(shè)“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程”建設(shè)項(xiàng)目，設(shè)備采購預(yù)付款增加。二是為保證飼料原料足量供應(yīng)，根據(jù)合同約定，公司在報(bào)告期末預(yù)付了部分大宗原料采購款。D、應(yīng)收利息年初余額為0,年末增加了134.57萬元，系公司為提高資金效益，將部分暫時(shí)閑置的資金辦理了定期存款，尚未到期，按相應(yīng)的存款利率計(jì)提利息。E、其他應(yīng)收款較年初減少310.57萬元，減幅64.54%，主要是報(bào)告期內(nèi)公司收回的玉米采購保證金。F、存貨較年初增加27,398.89萬元，增幅79.26%，主要原因是公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，存貨儲(chǔ)備如肉雞存欄量等大幅量增加，同時(shí)，原材料購進(jìn)成本等的上升也導(dǎo)致庫存成本提高。（2）2021年年末非流動(dòng)資產(chǎn)總額331,993.22萬元，比年初增加118,424.29萬元，增幅55.45%，主要是固定資產(chǎn)和生產(chǎn)性生物資產(chǎn)增加所致。A、固定資產(chǎn)原值凈增加128,378.93萬元、增幅67.61%，主要是本公司非公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程建設(shè)項(xiàng)目”逐步投產(chǎn)。截止2021年12月31日，共有1個(gè)飼料廠、1個(gè)肉雞加工廠、1個(gè)孵化廠、25個(gè)肉雞場、12個(gè)父母代種雞場以及3個(gè)祖代種雞場建成投產(chǎn)，固定資產(chǎn)相應(yīng)增加。B、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)原價(jià)年末余額較年初數(shù)增加&352.23萬元、增幅111.54%,主要原因包括：1、報(bào)告期內(nèi)非公開發(fā)行募集資金項(xiàng)目“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程建設(shè)項(xiàng)目”的種雞場陸續(xù)投產(chǎn),期末父母代種雞存欄數(shù)量相應(yīng)增加；2、公司向上游延伸產(chǎn)業(yè)鏈,三個(gè)祖代種雞場已建成并投入運(yùn)營,新增了祖代種雞存欄數(shù)。C、遞延所得稅資產(chǎn)較年初增加106.91萬元，增幅118.55%,主要是與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異增加。2、負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)原因分析2021年年末負(fù)債總額131,983.19萬元，比年初減少了10,036.97萬元，減幅7.07%。（1）負(fù)債結(jié)構(gòu)單位:萬元■（2）主要變動(dòng)原因A、短期借款較年初減少17,900.00萬元，減幅33.77%，主要原因系本年償還已到期的借款以及為提高資金的使用效益提前償還部分借款所致。B、應(yīng)付賬款較年初增加1&530.00萬元，增幅199.65%,其原因，一方面是隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，報(bào)告期內(nèi)原輔料、包裝物等采購量增加，對供應(yīng)商的采購應(yīng)付款相應(yīng)增加；另一方面是公司“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程”建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)備采購應(yīng)付款增加。C、應(yīng)付職工薪酬較年初增加1,111.57萬元，增幅74.02%，主要原因是隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，員工人數(shù)增加，同時(shí)，本年度薪酬水平較上年有所提D、應(yīng)交稅費(fèi)較年初增加357.34萬元，增幅834.13%，主要原因是本年度公司以評(píng)估增值的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司進(jìn)行投資，并向其出租雞舍及辦公樓，導(dǎo)致企業(yè)所得稅應(yīng)稅項(xiàng)目增加，年末應(yīng)交企業(yè)所得稅余額較年初增加。E、應(yīng)付利息較年初增加917.74萬元，增幅338.03%，原因是報(bào)告期內(nèi)公司發(fā)行短期融資券3億元，尚未到期，兌付方式是到期一次性還本付息，因此應(yīng)付利息增加。F、其他應(yīng)付款較年初增加2,849.52萬元，增幅48.81%，原因是隨著工程項(xiàng)目的陸續(xù)竣工，工程和設(shè)備質(zhì)保金增加較多。G、長期借款較年初減少16,500.00萬元，減幅45.21%，主要原因是本年償還已到期的借款。H、其他非流動(dòng)負(fù)債較年初增加198.26萬元，增幅60.24%,是公司確認(rèn)的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助、年末尚未攤銷完的遞延收益增加。3、凈資產(chǎn)2021年年末,歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益為362,144.24萬元，比年初增加183,735.17萬元，增幅102.99%，主要原因：一是公司于報(bào)告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元，凈資產(chǎn)大幅增加；二是報(bào)告期內(nèi)公司保持了良好的盈利能力，凈利潤增加，凈資產(chǎn)增長。其中，公司2021年末股本較年初增加50,090.00萬元，增幅122.17%，資本公積金增加97,049.69萬元，增幅129.72%。主要原因是報(bào)告期內(nèi)公司以截止2021年12月31日的股份總數(shù)41,000.00萬股為基數(shù)，實(shí)施了每10股轉(zhuǎn)增股份10股的資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案，同時(shí)，公司于報(bào)告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元，其中增加股本9,090.00萬元，增加資本公積138,054.41萬元。（二）經(jīng)營成果：2021年，公司經(jīng)營業(yè)績大幅增長，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入311,134.75萬元，比上年增加50.34%；實(shí)現(xiàn)凈利潤47,204.25萬元，比上年增加69.75%，其中，歸屬于上市公司股東的凈利潤為46,845.48萬元，同比增長68.46%。單位：萬元■2021年度，公司主營業(yè)務(wù)毛利率為20.26%，比上年的18.28%上升了1.98個(gè)百分點(diǎn)，主要是雞肉單位銷售價(jià)格上升了14.56%，高于公司雞肉單位銷售成本11.79%的升幅?？傮w而言，本年度公司的主營業(yè)務(wù)毛利率依然保持穩(wěn)定、較高的水平，這主要得益于公司一體化自養(yǎng)自宰產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營模式。一體化產(chǎn)業(yè)鏈模式使公司的各生產(chǎn)環(huán)節(jié)均處于可控狀態(tài)，造就了公司生產(chǎn)穩(wěn)定、疫病可控、產(chǎn)品高品質(zhì)低成本的優(yōu)勢。2021年度，隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，期間費(fèi)用總額有所增加，但與公司經(jīng)營規(guī)模是匹配的，且增幅低于營業(yè)收入的增幅。2021年度，公司期間費(fèi)用總額為16,804.00萬元，比上年增加4,884.35萬元，增幅40.98%，低于營業(yè)收入50.34%的增幅。其中，銷售費(fèi)用與營業(yè)收入的比重為1.23%，較上年同期下降了0