我國證券公司機構(gòu)的現(xiàn)狀與發(fā)展

我國證券公司機構(gòu)的現(xiàn)狀與發(fā)展

證券評估機構(gòu)的特點通過對證券機構(gòu)數(shù)據(jù)的總結(jié)和分析，我們可以更好地了解到，隨著中國市場經(jīng)濟的發(fā)展，證券機構(gòu)的全球規(guī)模不斷擴大，專業(yè)水平不斷提高，區(qū)域分布更加集中。同時，存在的問題與一般評估機構(gòu)不同。1.市場經(jīng)濟的發(fā)展，自發(fā)地培育出一批規(guī)模較大的機構(gòu)。從證券業(yè)機構(gòu)檢查可以看出，證券業(yè)機構(gòu)占整個評估市場的份額不斷增大；市場占有率逐年提高；評估收入連年增長。證券業(yè)評估機構(gòu)之間的差距在拉大，大的機構(gòu)成長迅速，評估市場和收入越來越集中在少數(shù)大的機構(gòu)身上。2．證券業(yè)機構(gòu)正在向?qū)ｉT化、專業(yè)化發(fā)展。近幾年由于政府的引導(dǎo)、市場的培育，正在形成一批對某些專業(yè)、某些領(lǐng)域有專長的評估機構(gòu)。比如說對金融資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、珠寶首飾等不同門類資產(chǎn)的評估。即使在企業(yè)價值評估中，也形成了一批對交通港口、石油化工等行業(yè)的評估有專長的機構(gòu)，形成其特有的核心競爭力。證券業(yè)評估機構(gòu)適應(yīng)市場的需要，正在形成一批針對市場、且專業(yè)分工明確的機構(gòu)。3.證券業(yè)評估機構(gòu)、市場、收入集中在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)。目前，證券業(yè)評估機構(gòu)注冊在東部的有88家，注冊在西部的只有15家，大批機構(gòu)由西部遷移到東部，尤其是以北京、上海、廣州、深圳等為代表的經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，僅北京市證券業(yè)機構(gòu)就有38家?？偟内厔菔俏覈鴸|部與西部在評估收入和市場方面的差距在逐漸拉大。4．評估報告質(zhì)量與機構(gòu)規(guī)模、內(nèi)部管理、評估項目收入等關(guān)系密切。檢查中發(fā)現(xiàn)，規(guī)模較大、內(nèi)部管理較為完善的機構(gòu)，總體上執(zhí)業(yè)質(zhì)量較高，執(zhí)業(yè)較為規(guī)范；通過對抽查的400多份評估報告的分析表明，對于具體評估項目，直接影響評估質(zhì)量的是收費、人員及外勤時間。比如有些機構(gòu)因為收費不足，為降低成本而減少現(xiàn)場核實資產(chǎn)的工作量，必然會影響評估質(zhì)量。5．證券業(yè)機構(gòu)的問題與普通機構(gòu)具有不同特點。本次對證券業(yè)機構(gòu)與普通評估機構(gòu)的檢查標準基本是統(tǒng)一的。檢查結(jié)果表明，證券業(yè)機構(gòu)和普通機構(gòu)相比，總體看，由于發(fā)展階段不同，存在的問題具有明顯特點。證券業(yè)機構(gòu)基本符合一般機構(gòu)資質(zhì)管理要求，資質(zhì)方面的問題主要是證券業(yè)資格方面的問題，而普通機構(gòu)則主要是一般資質(zhì)方面的問題。另外，總體上證券業(yè)機構(gòu)比普通機構(gòu)內(nèi)部管理更為完善；執(zhí)業(yè)標準更為規(guī)范；執(zhí)業(yè)經(jīng)驗也更為豐富。德小行業(yè)是德資格行業(yè)的載體證券業(yè)評估機構(gòu)是適應(yīng)證券市場發(fā)展的需要，經(jīng)政府有關(guān)部門特別授予從事證券業(yè)務(wù)評估許可證的機構(gòu)，是我國評估行業(yè)最重要的組成部分，是行業(yè)的佼佼者、領(lǐng)頭羊。其執(zhí)業(yè)規(guī)范程度、執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德水準集中體現(xiàn)行業(yè)的發(fā)展水平，在承擔專業(yè)責任的同時也承擔著很強的社會責任。這些不僅關(guān)系到交易各方的利益，還影響國家和公眾的利益，關(guān)系到社會主義市場經(jīng)濟能否健康發(fā)展。我們所從事的是“高尚的職業(yè)、大有可為的行業(yè)”，“高尚”要以職業(yè)尊嚴和專業(yè)水準體現(xiàn)，“大有可為”要以有所作為來體現(xiàn)。因此，證券業(yè)評估機構(gòu)要珍惜現(xiàn)有優(yōu)勢，高標準、嚴要求，以這次檢查為良好的開端，深化基本準則、無形資產(chǎn)評估準則及其他執(zhí)業(yè)規(guī)范的學習，培養(yǎng)勤勉盡責的專業(yè)精神，正視發(fā)現(xiàn)的問題，共同抵制不正當競爭行為，追求高尚的職業(yè)品質(zhì)，促進行業(yè)健康有序發(fā)展，實現(xiàn)行業(yè)利益和自身利益的最大化。（一）切實貫徹實施證券評估制度去年2月，財政部發(fā)布了《資產(chǎn)評估準則——基本準則》和《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則——基本準則》。這兩個基本準則的發(fā)布對規(guī)范注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)行為和職業(yè)道德行為，提高注冊資產(chǎn)評估師職業(yè)道德素質(zhì)，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，明確執(zhí)業(yè)責任，維護社會公共利益和資產(chǎn)評估各方當事人合法權(quán)益，具有重要意義。準則發(fā)布以來，中評協(xié)以及地方協(xié)會、大多數(shù)機構(gòu)都非常積極，組織了專項培訓，但還需要進一步深入貫徹實施。證券業(yè)評估機構(gòu)要采取有效措施，認真組織和督促評估人員學習、理解和掌握兩個基本準則的精髓，努力提高自身的專業(yè)勝任能力和職業(yè)道德水平，切實把準則作為執(zhí)業(yè)的行為準繩和基本的技術(shù)依據(jù)，并在執(zhí)業(yè)實踐中靈活應(yīng)用、規(guī)范執(zhí)業(yè)行為。執(zhí)行中遇到的問題，要及時反映。今后在日常執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查中，要重點檢查準則的執(zhí)行情況，特別是對職業(yè)道德準則的施行，每個機構(gòu)一定要有一套完整的實施措施。一個國家要依法治國，一個行業(yè)要遵守職業(yè)道德，在遵守職業(yè)道德的同時，提倡自律。一個無德的國家是無序的；一個無德的民族是無力的；一個無德的行業(yè)是無望的。（二）檢查中要注意問題的解決檢查中發(fā)現(xiàn)一些機構(gòu)不同程度地存在問題，多數(shù)機構(gòu)能認真對待，積極采取措施進行整改。但也有個別機構(gòu)持無所謂的態(tài)度。目前，有關(guān)法律法規(guī)不完善，對有些問題還難以處罰。但是，如果對這種行為聽之任之，問題積累多了，就有可能出大問題。因此，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，不論大小，都希望引起重視，都要認真對待。檢查通過的機構(gòu)，不要以為自己就十全十美了，也要引以為戒。問題較多的機構(gòu)，更要尋找問題的根源，采取有效措施：對內(nèi)部管理方面的問題，要盡快整改，爭取在短期內(nèi)有較大改善；對執(zhí)業(yè)質(zhì)量方面的問題，要提出整改方案，抓好落實。其中，限期整改的機構(gòu)要按照整改通知書的時間和內(nèi)容要求，做好整改工作，并上報整改結(jié)果。希望大家以這次檢查為契機，正確處理好眼前利益和長遠利益的關(guān)系，處理好數(shù)量和質(zhì)量、市場和風險、項目和管理等等的關(guān)系，以質(zhì)量求生存求發(fā)展，立信于心，盡責至善，推動本機構(gòu)規(guī)范發(fā)展。（三）共同開展評估收費改革，樹立正確的指導(dǎo)思想近幾年來，評估機構(gòu)執(zhí)業(yè)收費已經(jīng)成為影響行業(yè)健康發(fā)展的重要問題。檢查中通過測算發(fā)現(xiàn)，全國平均收費只占應(yīng)收入的40%，個別地方是8%-10%。針對這個問題我們出臺了《關(guān)于規(guī)范評估機構(gòu)執(zhí)業(yè)收費的若干意見》。盡管不是強制性的法規(guī)，但反映了我們的指導(dǎo)思想，具有很強的指導(dǎo)意義。今年，我們準備拿這個辦法同報告使用方的監(jiān)管部門協(xié)調(diào)，積極提倡團體競標、競價。目前正抓緊時間提修改意見，爭取在最短的時間內(nèi)拿出辦法。評估收費改革是一個系統(tǒng)工程，需要多管齊下，從評估行業(yè)內(nèi)外，共同采取措施，先易后難，分階段逐步系統(tǒng)解決。一方面政府部門、行業(yè)協(xié)會需要發(fā)揮積極作用；另一方面評估機構(gòu)和人員要加強自律，遵守職業(yè)道德。規(guī)范自身的評估收費行為，不得以惡意壓價等方式參與招標。要有團隊精神，為維護整個行業(yè)的形象，提倡機構(gòu)一起去競標、競價。我特別贊同上海的做法，上海9家證券業(yè)機構(gòu)，每次都是團體競標，協(xié)會要加強與相關(guān)監(jiān)管部門和重要評估報告使用者的溝通，引導(dǎo)委托方和評估報告使用者正確認識資產(chǎn)評估服務(wù)的專業(yè)性，避免委托方以價格孰低原則選擇評估機構(gòu)，對于壓價競標的機構(gòu)予以公開披露。舉辦分類培訓班，提高檢查發(fā)現(xiàn)中評協(xié)舉辦的為期四天的檢查規(guī)范培訓班，與以往的培訓班不同，是針對檢查發(fā)現(xiàn)問題舉辦的分類培訓班，即針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行培訓，針對出問題的機構(gòu)和人員進行培訓。希望通過培訓，分析講解檢查中存在的問題，提高對問題的認識，提升機構(gòu)管理水平和執(zhí)業(yè)水平。根據(jù)檢查的總體情況，力求培訓“體現(xiàn)三個并重、抓住四個重點”。（一）提高解決質(zhì)量的能力，加強行業(yè)檢查教育和懲戒是促進規(guī)范發(fā)展的重要手段，二者相輔相成。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我們力圖通過培訓，使大家接受一次深刻的教育，真正從思想上對這些問題的性質(zhì)、危害有一個清醒的認識，提高解決這些問題的能力，防范今后的執(zhí)業(yè)風險；也使下一步受到懲戒的個別機構(gòu)和評估人員心服口服，沒有怨言。開展靈活多樣的執(zhí)業(yè)教育和培訓，是提高行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的重要途徑，在這次行業(yè)檢查中我們予以了充分運用。在整個檢查過程中，我們堅持“邊檢查、邊規(guī)范、邊整改、邊提高”的指導(dǎo)思想，檢查人員在現(xiàn)場與機構(gòu)負責人和評估人員進行溝通，邊檢查邊指導(dǎo)邊提高，收到了良好效果。在加強教育的同時，對少數(shù)問題嚴重、明知故犯、造成社會不良影響的機構(gòu)，重點進行處罰，力爭為大家創(chuàng)造一個規(guī)范、有序、公平、公正的執(zhí)業(yè)環(huán)境。（二）與相關(guān)制度對接，完善資產(chǎn)評估制度制度是辦事規(guī)章或行為準則，是自律依據(jù)和他律武器。對過去由于制度不健全導(dǎo)致的一些問題，這次以教育為主來解決。今后，我們要用制度管人、制度管事，針對檢查出的問題，完善各項規(guī)章制度。比如，積極配合財政部起草《資產(chǎn)評估機構(gòu)管理辦法》，配合財政部、證監(jiān)會起草《資產(chǎn)評估機構(gòu)從事證券評估業(yè)務(wù)資格管理辦法》，抓緊制定《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》，盡快出臺有關(guān)技術(shù)準則等等。制度出臺后，要通過教育培訓讓大家熟悉、理解和掌握，從而達到落實制度，用制度管人、管事，用制度鞏固和保證教育效果的目的。（三）教育和指導(dǎo)并重檢查就是為了規(guī)范，發(fā)現(xiàn)問題解決問題，從而提高行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。這次教育培訓不強調(diào)連貫性、系統(tǒng)性，而是根據(jù)行業(yè)目前在法律責任、行為規(guī)范、執(zhí)業(yè)準則執(zhí)行、工作技能等方面存在的問題，分階段、分問題，采取斷開式的教育培訓方式，幫助大家提高認識、規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，提高專業(yè)勝任能力，增強風險意識；針對檢查反映出的重點難點問題，請專家進行講解指導(dǎo)，幫助大家解決執(zhí)業(yè)中存在的實際問題。希望大家聽課注重細微之處，使教育內(nèi)容入耳、入腦、入心，通過不斷的教育培訓，逐步提高自身的職業(yè)道德素養(yǎng)，培養(yǎng)自律意識、自覺行為，從而形成自覺、自省、自責執(zhí)業(yè)機制。（四）培訓的內(nèi)容和程序為這次教育培訓我們專門組織編寫了培訓教材和問題案例。教材編寫本著三個原則：一是針對性與系統(tǒng)性相結(jié)合。針對檢查發(fā)現(xiàn)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量和內(nèi)部管理方面的問題進行分析，同時兼顧資產(chǎn)評估學科的系統(tǒng)性。二是理論闡述與案例分析相結(jié)合。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，既提出正確的思路和合理的做法，又輔以詳實生動的案例。三是規(guī)范與提高相結(jié)合。既對基本原理方法進行扼要闡述，同時對典型性問題、難點、熱點和前沿性問題進行剖析。由于受培訓班規(guī)模等客觀條件所限，這次只針對檢查中存在問題相對比較突出的機構(gòu)負責人和簽字評估師進行培訓。抽查中沒有發(fā)現(xiàn)明顯問題、一次性通過的機構(gòu)，絕不能高枕無憂，要組織本所評估從業(yè)人員認真學習《規(guī)范培訓教材》和《檢查案例集》，加強教育，對照自查，整改提高；下一步需要進行談話提醒的機構(gòu)，更要認真組織學習，規(guī)范提高，按規(guī)范要求執(zhí)業(yè)。這次培訓分集體培訓和分類培訓兩個階段進行。第一階段集體培訓，參加培訓的為全體機構(gòu)負責人和注冊資產(chǎn)評估師。主要針對檢查中存在的共性問題進行講解，具體內(nèi)容是評估執(zhí)業(yè)規(guī)范、評估方法、評估質(zhì)量管理與控制存在的主要問題及規(guī)范建議、注冊資產(chǎn)評估師法律責任及案例的分析等；第二階段分類培