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文檔簡介

新華信曾為某天然氣管道運輸公司內(nèi)部控制體系建設項目提供咨詢服務項目背景我們的客戶是一家大型的天然氣管道運輸公司，服務范圍覆蓋整個華北地區(qū)。該公司擁有并同時在建兩千多公里的干線管道，是我國目前已有的自動化程度最高、經(jīng)濟效益最好的天然氣管道運輸公司之一。由于美國安然、世通等事件后，美國證券交易委員會要求所有在美國上市的公司必須通過基于COSO框架的內(nèi)控體系標準要求。因此，作為在美上市的大型石油公司下屬的控股子公司，我們的客戶同樣需要通過嚴格的內(nèi)控體系健全性和有效性的測試，并以此為契機，全面提升其管理水平?？蛻絷P鍵問題內(nèi)控體系建設的目標不明確，內(nèi)控體系缺乏統(tǒng)一的格式和標準。業(yè)務流程圖描述不清楚，邏輯性不強，各流程之間銜接不夠順暢。業(yè)務流程中風險點識別不完整、不準確，規(guī)避風險依靠員工的經(jīng)驗，沒有制度保障?？刂骑L險的措施不成體系，部分控制措施缺乏有效性，引起公司內(nèi)部管理的混亂。控制記錄文檔不完善、不健全，沒有為控制措施留下證據(jù)，導致出現(xiàn)問題時追查難度大。新華信項目組所做的工作對客戶的業(yè)務進行深入的調(diào)查，訪談熟悉實際業(yè)務的業(yè)務骨干，整理歸納 訪談的信息，理解各個業(yè)務循環(huán)系統(tǒng)各自的內(nèi)部結構以及各系統(tǒng)之間的勾 稽關系。在充分理解業(yè)務的基礎上，制定了標準的業(yè)務流程目錄，業(yè)務流程目錄分成15大類，5個層級。共計一千多條的業(yè)務目錄基本涵蓋了公司的所有的業(yè)務。按照標準的業(yè)務流程目錄，對客戶的業(yè)務流程進行充分的梳理，以直觀的

圖表形式將業(yè)務流程展現(xiàn)出來，并對每個業(yè)務流程圖進行詳細地文字描述。依托新華信強大的數(shù)據(jù)庫，針對客戶的行業(yè)特點及業(yè)務特點，建立了一個具有針對性的、比較完備的風險數(shù)據(jù)庫，將客戶的經(jīng)營風險描述出來。針對風險數(shù)據(jù)庫，對比客戶現(xiàn)有的控制措施，找出控制缺乏或控制無效的地方，幫助客戶完善風險控制措施，并形成一套風險控制文檔?？偨Y歸納客戶內(nèi)部控制上存在的問題，形成一套具體的整改方案，并輔助客戶實施。新華信提交的項目成果及提供的增值服務項目成果一套業(yè)務流程目錄幾百個業(yè)務流程圖及其說明文件一套風險數(shù)據(jù)庫幾百套風險控

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