房地產(chǎn)公司費(fèi)用報(bào)銷制度

房地產(chǎn)公司費(fèi)用報(bào)銷制度本制度旨在規(guī)范房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的財(cái)務(wù)支出行為，加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的管理，遵循勤儉、務(wù)實(shí)、高效的原則。借支管理辦法：1.公司內(nèi)部人員需要借款時(shí)，必須本人經(jīng)辦，不允許代辦。2.借款人需填寫借款申請(qǐng)單，并注明日期、金額（大、小寫一致）、借款用途和借款人簽名。3.經(jīng)總經(jīng)理（或董事長(zhǎng)）簽字后，將填寫好的借據(jù)到財(cái)務(wù)部經(jīng)財(cái)務(wù)復(fù)核金額，再到出納處辦理借款事宜。4.借款人需在借款之日起一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得逾期。如遇特殊情況，需在當(dāng)月31日前報(bào)銷完畢，過(guò)期不予辦理。5.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期清理暫借款，對(duì)逾期未還、未報(bào)賬者，要及時(shí)告知相關(guān)人員。若告知后仍不能及時(shí)歸還，財(cái)務(wù)部可采取通報(bào)、扣除當(dāng)事人工資或其他措施解決。費(fèi)用報(bào)銷流程：1.公司原則上每周二、周五上午統(tǒng)一為員工辦理報(bào)銷、沖賬等財(cái)務(wù)事宜。2.單據(jù)需按照粘貼單上方齊整地粘貼，從右向左均勻整齊粘貼至最左邊。3.業(yè)務(wù)招待時(shí)，需事先請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，填寫業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單，并刷卡消費(fèi)，留下回執(zhí)作為報(bào)銷的附件。4.購(gòu)物或其他消費(fèi)，請(qǐng)留下出票方電話，以便財(cái)務(wù)監(jiān)督核查。5.單據(jù)需合法，字跡清楚，不得涂改，蓋章清晰，不重疊，項(xiàng)目填寫齊全，正確無(wú)誤。6.業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)，發(fā)票項(xiàng)目必須與報(bào)銷項(xiàng)目名稱一致，大小寫須一致。本制度適用于公司全體員工。借款管理規(guī)定：1.出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2.其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3.各項(xiàng)借款金額超過(guò)10000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。(一)固定資產(chǎn)報(bào)銷制度1.公司固定資產(chǎn)包括但不限于電腦、打印機(jī)等辦公設(shè)備、家具、裝修材料等，購(gòu)置或維修費(fèi)用需經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審批。2.固定資產(chǎn)報(bào)銷流程為經(jīng)辦人填寫好《固定資產(chǎn)報(bào)銷單》后，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交總經(jīng)理審批，最后交財(cái)務(wù)室報(bào)銷。(二)辦公用品及備品備件報(bào)銷制度1.辦公用品及備品備件包括但不限于文具、耗材、電池等，購(gòu)置費(fèi)用需經(jīng)過(guò)部門經(jīng)理審批。2.報(bào)銷流程為經(jīng)辦人填寫好《辦公用品及備品備件報(bào)銷單》后，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交總經(jīng)理審批，最后交財(cái)務(wù)室報(bào)銷。第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)用原則上不得超過(guò)公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。(二)報(bào)銷流程1.經(jīng)辦人填寫好《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單》并附上相關(guān)票據(jù)及簽字確認(rèn)的招待對(duì)象名單，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交總經(jīng)理審批。2.審批通過(guò)后，員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：差旅費(fèi)用包括但不限于交通、住宿、餐飲等，按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。(二)報(bào)銷流程1.員工填寫好《差旅費(fèi)報(bào)銷單》并附上相關(guān)票據(jù)，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交總經(jīng)理審批。2.審批通過(guò)后，員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。第六條其他費(fèi)用報(bào)銷制度及流程其他費(fèi)用包括但不限于培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等，報(bào)銷流程同日常費(fèi)用報(bào)銷制度。報(bào)銷前需經(jīng)過(guò)部門經(jīng)理審批并填寫好相應(yīng)的報(bào)銷單據(jù)。公司的費(fèi)用支出由行政人事部門負(fù)責(zé)管理和集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。這是為了合理控制費(fèi)用支出。購(gòu)置申請(qǐng)是由公司人事部門根據(jù)需求和庫(kù)存情況申請(qǐng)購(gòu)置，并在實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單。報(bào)銷流程是報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按照日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按照日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。培訓(xùn)費(fèi)由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。其他費(fèi)用根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。招待費(fèi)由經(jīng)辦人按照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。培訓(xùn)費(fèi)由人事部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。公司員工的工資支付標(biāo)準(zhǔn)由人事部門每月初交總經(jīng)理審批。人事部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表，按照工薪審批程序?qū)徟?。每?0日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資。員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人事部辦理銀行托收手續(xù)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。購(gòu)置申請(qǐng)是按照公司相關(guān)規(guī)定填寫《申請(qǐng)單》并報(bào)批。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)是相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字)。財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單付款。若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)通常涉及大額金額，主管部門經(jīng)理應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要提交請(qǐng)示報(bào)告，其中包括項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算以及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等。經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后，報(bào)告將提交董事長(zhǎng)或股東會(huì)審批。財(cái)務(wù)報(bào)銷流程包括以下步驟：報(bào)告文件經(jīng)審批后到財(cái)務(wù)部備案，以備財(cái)務(wù)備款；直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)審核，合同應(yīng)注明付款方式等；付款流程包括經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按審批程序?qū)徟?，?cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款。如果需要提前借款，則應(yīng)按照借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，應(yīng)附有招待費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單，并按照以下細(xì)則執(zhí)行：根據(jù)事由確定是否招待，招待事由可以分為辦公招待和業(yè)務(wù)招待；辦公招待主要是針對(duì)常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問(wèn)題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi)，以工作餐的方式發(fā)生，每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，此項(xiàng)招待費(fèi)用包括本公司人員；業(yè)務(wù)招待針對(duì)的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待，這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款；根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn)，主要針對(duì)的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對(duì)方的身份和對(duì)本公司項(xiàng)目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn)，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定，普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算，高級(jí)業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn)，則必須提前申請(qǐng)獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及流程如下：對(duì)出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用，超支不補(bǔ)”。總監(jiān)級(jí)含副總及總監(jiān)、經(jīng)理級(jí)含部門經(jīng)理及副經(jīng)理和部門主管，其余人員不在總經(jīng)理、總監(jiān)級(jí)、經(jīng)理級(jí)范圍內(nèi)。住宿標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)地區(qū)和人員的不同而有所不同，伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)則根據(jù)地區(qū)和人員的職位等級(jí)來(lái)確定。根據(jù)公司規(guī)定，出差人員的交通工具標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)所在城市等級(jí)不同而有所不同。一級(jí)城市包括北京、上海、廣州等18個(gè)直轄市、特別行政區(qū)以及GDP大于1600億且市區(qū)人口大于200萬(wàn)的城市，其交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為50元、40元、30元；二級(jí)城市包括石家莊、長(zhǎng)春、南京等25個(gè)副省級(jí)城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)城市、省會(huì)和蘇錫二市，其標(biāo)準(zhǔn)為40元、30元、20元；其他城市及城鎮(zhèn)的標(biāo)準(zhǔn)為30元、20元、20元。公司對(duì)于出差人員的招待費(fèi)用有明確的規(guī)定，原則上不予報(bào)銷煙酒等招待費(fèi)用。如確有必要招待，需要經(jīng)過(guò)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理的同意。關(guān)于住宿費(fèi)的報(bào)銷辦法，公司實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的原則，按照實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。若出差人員由接待單位或住在親友家，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但如果有新聞媒介采訪、會(huì)見(jiàn)地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，可以在部門負(fù)責(zé)人允許的前提