論破產(chǎn)法上的附條件債權(quán)的執(zhí)行

論破產(chǎn)法上的附條件債權(quán)的執(zhí)行

一、債務(wù)減免和破產(chǎn)清算(一)附期限債權(quán)是附條件債權(quán)在法律范疇，“附加條件”通常與“額外期限”有關(guān)。我國(guó)《合同法》對(duì)附條件、附期限合同作出了具體規(guī)定,其中第45條規(guī)定:“當(dāng)事人對(duì)合同的效力可以約定附條件。附生效條件的合同,自條件成就時(shí)生效。附解除條件的合同,自條件成就時(shí)失效。當(dāng)事人為自己的利益不正當(dāng)?shù)刈柚箺l件成就的,視為條件已成就;不正當(dāng)?shù)卮俪蓷l件成就的,視為條件不成就”;第46條規(guī)定:“當(dāng)事人對(duì)合同的效力可以約定附期限。附生效期限的合同,自期限屆至?xí)r生效。附終止期限的合同,自期限屆滿時(shí)失效”。附條件債權(quán)與附期限債權(quán)是一對(duì)相應(yīng)的概念。附期限債權(quán)是指?jìng)鶛?quán)的生效或者失效取決于將來(lái)某一特定時(shí)間的到來(lái),分為附始期債權(quán)和附終期債權(quán)兩種。附始期債權(quán)是指將來(lái)某一特定時(shí)間到來(lái)之時(shí)即為債權(quán)生效之時(shí);附終期債權(quán)是指將來(lái)某一特定時(shí)間到來(lái)之時(shí)即為債權(quán)失效之時(shí)。附條件債權(quán)是指?jìng)鶛?quán)的生效或者消滅取決于將來(lái)不確定事實(shí)的成就與否,分為附生效(停止)條件債權(quán)與附解除條件債權(quán)。附生效條件債權(quán)是指?jìng)m已設(shè)立但效力處于未生效狀態(tài),待所附條件成就方發(fā)生效力;附解除條件債權(quán)是指?jìng)呀?jīng)設(shè)立且生效,待所附條件成就時(shí),已生效的債權(quán)即告解除,從而失去效力。(二)破產(chǎn)抵銷權(quán)通過(guò)程序要求破產(chǎn)債務(wù)人所有債權(quán),都有破產(chǎn)債權(quán)人對(duì)債權(quán)人享有抵銷權(quán)破產(chǎn)屬于民商事法律制度的范疇,破產(chǎn)法上的抵銷也來(lái)源于民法抵銷制度。破產(chǎn)抵銷權(quán)是指在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前,債權(quán)人即對(duì)債務(wù)人負(fù)有債務(wù)的,債權(quán)人可在破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)最終分配確定前向管理人主張相互抵銷的權(quán)利。主張抵銷的債權(quán)為主動(dòng)債權(quán),即破產(chǎn)債權(quán);被抵銷的債權(quán)稱為被動(dòng)債權(quán),即破產(chǎn)債務(wù)人對(duì)債權(quán)人享有的債權(quán)。關(guān)于破產(chǎn)抵銷權(quán),國(guó)內(nèi)外破產(chǎn)法均作出了相應(yīng)的規(guī)定。比如,《日本破產(chǎn)法》第98條規(guī)定:“破產(chǎn)債權(quán)人于破產(chǎn)宣告當(dāng)時(shí)對(duì)于破產(chǎn)人負(fù)有債務(wù)者,可以不依破產(chǎn)程序而實(shí)行抵銷。”《美國(guó)聯(lián)邦破產(chǎn)法》第553條的規(guī)定強(qiáng)調(diào)通過(guò)雙方的抵銷,使得有抵銷權(quán)的債權(quán)人比其他債權(quán)人得到更好的清償。我國(guó)《臺(tái)灣破產(chǎn)法》第113條規(guī)定:“破產(chǎn)債權(quán)人于破產(chǎn)宣告時(shí),對(duì)于破產(chǎn)人負(fù)有債務(wù)者,無(wú)論給付種類是否相同,得不依破產(chǎn)程序而為抵銷?！蔽覈?guó)新實(shí)施的《破產(chǎn)法》第40條規(guī)定:“債權(quán)人在破產(chǎn)申請(qǐng)受理前對(duì)債務(wù)人負(fù)有債務(wù)的,可以向管理人主張抵銷”。(三)附條件債權(quán)是破產(chǎn)程序上的債權(quán)與民法上債的抵銷制度不同,破產(chǎn)抵銷制度不僅具有節(jié)約交易成本、簡(jiǎn)化交易程序、便利互負(fù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系當(dāng)事人的功能,其首要功能還在于保障破產(chǎn)債權(quán)人的合法權(quán)益,以更好地實(shí)現(xiàn)公平清償。破產(chǎn)抵銷的立足點(diǎn)在于將民法上的抵銷權(quán)擴(kuò)張適用于破產(chǎn)程序附條件債權(quán)成為破產(chǎn)抵銷的適用范圍是破產(chǎn)程序的必然要求。附條件債權(quán)屬于尚未生效或可能失效的債權(quán),只要生效條件成就或解除條件不成就,附條件債權(quán)即成為現(xiàn)實(shí)的債權(quán),與普通債權(quán)無(wú)異。否認(rèn)附條件債權(quán)的抵銷,將會(huì)導(dǎo)致附條件債權(quán)條件成就后卻有可能得不到應(yīng)有的清償,侵害債權(quán)人的合法利益,違背破產(chǎn)抵銷制度的根本價(jià)值。二、債務(wù)減免法的轉(zhuǎn)讓(一)債務(wù)減免和有效條件下的債務(wù)1.賦予附生效條件破產(chǎn)債權(quán)人以抵銷作為破產(chǎn)程序規(guī)則就附生效條件的破產(chǎn)債權(quán)人是否可以行使抵銷權(quán),學(xué)界存在較大爭(zhēng)議。我國(guó)臺(tái)灣學(xué)者的通說(shuō)認(rèn)為,附生效條件的主動(dòng)債權(quán)在條件成就之前屬于尚未生效的債權(quán),主動(dòng)債權(quán)人尚不具備破產(chǎn)債權(quán)人的主體資格,不得主張破產(chǎn)抵銷權(quán)。日本破產(chǎn)法認(rèn)為,在破產(chǎn)程序中,附生效條件債權(quán)存在條件成就的可能性,如果不允許附生效條件的破產(chǎn)債權(quán)人行使破產(chǎn)抵銷權(quán)將可能損害其利益,所以應(yīng)當(dāng)允許破產(chǎn)債權(quán)人主張抵銷附生效條件債權(quán),但破產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)將抵銷額進(jìn)行提存。筆者認(rèn)為,日本破產(chǎn)法的做法考慮更為妥當(dāng),為了達(dá)到同時(shí)保障附生效條件破產(chǎn)債權(quán)人及其他普通破產(chǎn)債權(quán)人的利益,應(yīng)當(dāng)賦予附生效條件破產(chǎn)債權(quán)人以破產(chǎn)抵銷權(quán),同時(shí)應(yīng)當(dāng)要求破產(chǎn)管理人將抵銷額予以提存以避免損害普通債權(quán)人的權(quán)益。在破產(chǎn)分配開始后的法定除斥期間內(nèi),若主動(dòng)債權(quán)所附生效條件成就,主動(dòng)債權(quán)人可以請(qǐng)求破產(chǎn)管理人交付已提存的數(shù)額;若所附生效條件尚未成就,則應(yīng)當(dāng)將提存的數(shù)額重新納入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的范圍。2.被動(dòng)債權(quán)附生效條件如果主動(dòng)債權(quán)不附條件而被動(dòng)債權(quán)附生效條件,破產(chǎn)債權(quán)人當(dāng)然享有破產(chǎn)抵銷權(quán)。在破產(chǎn)程序中,被動(dòng)債權(quán)所附生效條件成就,則該破產(chǎn)抵銷與普通抵銷無(wú)異。若被動(dòng)債權(quán)所附生效條件不成就,學(xué)界對(duì)主張抵銷的主動(dòng)債權(quán)的處理存在不同的意見。通說(shuō)認(rèn)為,在被動(dòng)債權(quán)附生效條件的情況下,主動(dòng)債權(quán)人主張抵銷的行為系自愿放棄被動(dòng)債權(quán)生效條件不成就之利益3.主動(dòng)債權(quán)附生效的效果在主動(dòng)、被動(dòng)債權(quán)均附生效條件時(shí),應(yīng)當(dāng)允許主動(dòng)債權(quán)人主張破產(chǎn)抵銷權(quán),且應(yīng)當(dāng)由主動(dòng)債權(quán)人提供擔(dān)?；蛘哂善飘a(chǎn)管理人提存抵銷額,進(jìn)而根據(jù)生效條件在破產(chǎn)分配開始后除斥期間的成就情況作出不同的處理:(1)主動(dòng)債權(quán)所附生效條件成就而被動(dòng)債權(quán)所附生效條件尚未成就,即主動(dòng)債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的債權(quán)生效而債務(wù)人對(duì)破產(chǎn)債權(quán)人的債權(quán)尚未生效,此時(shí)破產(chǎn)債權(quán)人行使抵銷權(quán)的基礎(chǔ)已不存在,主動(dòng)債權(quán)恢復(fù)成普通債權(quán)按比例受償。(2)主動(dòng)債權(quán)所附生效條件尚未成就而被動(dòng)債權(quán)所附生效條件成就,即主動(dòng)債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的債權(quán)尚未生效而債務(wù)人對(duì)主動(dòng)債權(quán)人的債權(quán)已經(jīng)生效,此時(shí)主動(dòng)債權(quán)人無(wú)權(quán)行使破產(chǎn)抵銷權(quán),主動(dòng)債權(quán)人應(yīng)當(dāng)向破產(chǎn)債務(wù)人履行債務(wù)。(3)主動(dòng)、被動(dòng)債權(quán)所附生效條件均成就,則同于普通債權(quán)的抵銷,主動(dòng)債權(quán)人可以取回其提供的擔(dān)保財(cái)產(chǎn),或破產(chǎn)管理人將已提存的抵銷額重新歸入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。(4)主動(dòng)、被動(dòng)債權(quán)所附生效條件均未成就,則雙方不存在任何債權(quán)債務(wù)關(guān)系,主動(dòng)債權(quán)人可以取回?fù)?dān)保財(cái)產(chǎn),或破產(chǎn)管理人將已提存的抵銷額重新歸入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。(二)債務(wù)減免協(xié)議的轉(zhuǎn)讓1.附解除條件債權(quán)人對(duì)破產(chǎn)抵銷的擔(dān)保附解除條件的債權(quán)是已經(jīng)生效的債權(quán),在解除條件成就之前,附條件債權(quán)人享有與普通債權(quán)人一樣的權(quán)利,應(yīng)當(dāng)允許其行使抵銷權(quán)。但若在破產(chǎn)程序中,解除條件成就,附條件債權(quán)即告解除,附條件債權(quán)人的債權(quán)即不復(fù)存在,破產(chǎn)抵銷也歸于無(wú)效。附條件債權(quán)人基于抵銷所得屬于不當(dāng)?shù)美?應(yīng)當(dāng)將抵銷額返還給破產(chǎn)管理人。為此,在附解除條件債權(quán)人主張破產(chǎn)抵銷時(shí),應(yīng)當(dāng)要求其提供擔(dān)?；?qū)⑾鄳?yīng)抵銷額進(jìn)行提存,具體如下:(1)附解除條件債權(quán)人在主張抵銷時(shí),應(yīng)當(dāng)提供與主動(dòng)債權(quán)相當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)擔(dān)保;或者由破產(chǎn)管理人從破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中將與被動(dòng)債權(quán)額相當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)進(jìn)行提存,暫不行使抵銷權(quán)。(2)在破產(chǎn)分配開始后的法定除斥期間內(nèi),若附解除條件債權(quán)所附解除條件尚未成就,則破產(chǎn)債權(quán)人可以取回其提供的擔(dān)保財(cái)產(chǎn),或者就提存財(cái)產(chǎn)實(shí)現(xiàn)抵銷;若附解除條件債權(quán)所附解除條件成就,破產(chǎn)債權(quán)人債權(quán)失效,破產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)變價(jià)破產(chǎn)債權(quán)人提供的擔(dān)保財(cái)產(chǎn)并入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn),或?qū)⑻岽娴呢?cái)產(chǎn)重新并入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。附解除條件債權(quán)人在其債權(quán)地位喪失后,應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行其所欠債務(wù)2.債權(quán)仍然處于生效狀態(tài),抵銷不存在任何問(wèn)題主動(dòng)債權(quán)不附條件,破產(chǎn)債權(quán)人當(dāng)然享有抵銷權(quán),而且不需要提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保或提存。在破產(chǎn)分配開始后的法定除斥期間內(nèi),若被動(dòng)債權(quán)所附解除條件尚未成就,則被動(dòng)債權(quán)依然處于生效狀態(tài),抵銷不存在任何問(wèn)題;若被動(dòng)債權(quán)所附解除條件成就,則被動(dòng)債權(quán)宣告解除,主動(dòng)債權(quán)人主張的抵銷應(yīng)做如何處理,尚存在較大的爭(zhēng)議,學(xué)界存在三種不同的觀點(diǎn):(1)自愿放棄解除條件利益說(shuō)。此說(shuō)的代表人物是中國(guó)臺(tái)灣學(xué)者陳榮宗先生,其主張債權(quán)人在被動(dòng)債權(quán)附解除條件時(shí)主張抵銷,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此引起的法律后果,即自愿放棄被動(dòng)債權(quán)所附解除條件成就時(shí)的利益,所以先行抵銷后,若被動(dòng)債權(quán)所附解除條件成就,債權(quán)人也不得主張破產(chǎn)財(cái)團(tuán)不當(dāng)?shù)美蠓颠€3.破產(chǎn)管理人履行債務(wù)時(shí)的救濟(jì)在主動(dòng)債權(quán)、被動(dòng)債權(quán)均附解除條件的情形下,應(yīng)當(dāng)允許主動(dòng)債權(quán)人主張抵銷,具體如下:(1)主動(dòng)債權(quán)所附解除條件成就、被動(dòng)債權(quán)所附解除條件不成就,即主動(dòng)債權(quán)失效、被動(dòng)債權(quán)依然有效時(shí),主動(dòng)債權(quán)人應(yīng)當(dāng)向破產(chǎn)管理人履行債務(wù),破產(chǎn)管理人將該債務(wù)按照破產(chǎn)程序分配給破產(chǎn)債權(quán)人。(2)主動(dòng)債權(quán)所附解除條件不成就、被動(dòng)債權(quán)所附條件成就的情形,即主動(dòng)債權(quán)有效、被動(dòng)債權(quán)失效,則應(yīng)當(dāng)適用以上所述的“財(cái)團(tuán)債務(wù)說(shuō)”,自動(dòng)債權(quán)作為財(cái)團(tuán)債務(wù),依破產(chǎn)程序予以分配利益。(3)主動(dòng)債權(quán)、被動(dòng)債權(quán)所附解除條件均成就的情形,即兩債權(quán)均失效,則在解除條件成就之時(shí),雙方不存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系,亦談不上抵銷的問(wèn)題。(4)主動(dòng)債權(quán)、被動(dòng)債權(quán)所附解除條件均不成就的情形,即兩債權(quán)依然有效,則與普通債權(quán)的抵銷無(wú)異,可以正常抵銷。三、防止破產(chǎn)債權(quán)人以抵銷而產(chǎn)生的利益如上所述,附條件債權(quán)的抵銷屬于破產(chǎn)抵銷適用范圍的擴(kuò)張,破產(chǎn)抵銷的限制亦適用于附條件債權(quán)的破產(chǎn)抵銷。各國(guó)破產(chǎn)法均對(duì)破產(chǎn)抵銷作出了禁止性規(guī)定,我國(guó)新出臺(tái)的《企業(yè)破產(chǎn)法》第40條也作出了明確規(guī)定,破產(chǎn)抵銷的限制主要表現(xiàn)為:第一,破產(chǎn)債權(quán)人在破產(chǎn)案件受理后對(duì)破產(chǎn)人負(fù)債的,不得主張破產(chǎn)抵銷權(quán)。破產(chǎn)債權(quán)人的債權(quán)通常得不到全部的清償,如果允許破產(chǎn)債權(quán)人在破產(chǎn)案件受理后對(duì)破產(chǎn)人負(fù)有債務(wù),進(jìn)而行使抵銷權(quán)的話,將會(huì)造成破產(chǎn)債權(quán)人爭(zhēng)相以各自的債權(quán)對(duì)破產(chǎn)人負(fù)債的局面,破產(chǎn)程序無(wú)法正常進(jìn)行。第二,債務(wù)人的債務(wù)人在破產(chǎn)申請(qǐng)受理后取得他人對(duì)債務(wù)人的債權(quán)的,不得主張抵銷。普通破產(chǎn)債權(quán)只能按照比例得到清償,破產(chǎn)債務(wù)人的債務(wù)人卻應(yīng)當(dāng)向破產(chǎn)管理人完全履行其所負(fù)債務(wù),如果允許債務(wù)人的債務(wù)人受讓他人對(duì)債務(wù)人的債權(quán)以抵銷其對(duì)破產(chǎn)債務(wù)人的債務(wù),必然會(huì)減少可供分配的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn),損害其他債權(quán)人的利益。第三,債權(quán)人已知債務(wù)人有不能清償?shù)狡趥鶆?wù)或者破產(chǎn)申請(qǐng)的事實(shí),對(duì)債務(wù)人負(fù)擔(dān)債務(wù)的,不得主張抵銷。債權(quán)人知道債務(wù)人有不能清償或者破產(chǎn)申請(qǐng)的事實(shí),表明債權(quán)人已明知其債權(quán)得不到完全清償,如果允許其對(duì)破產(chǎn)債務(wù)人負(fù)債后主張抵銷,則會(huì)造成其獲得比破產(chǎn)分配多的清償,損害其他債權(quán)人的利益。但是,債權(quán)人因?yàn)榉梢?guī)定或者有破產(chǎn)申請(qǐng)