論破產(chǎn)法上的附條件債權(quán)的執(zhí)行

論破產(chǎn)法上的附條件債權(quán)的執(zhí)行

一、債務減免和破產(chǎn)清算(一)附期限債權(quán)是附條件債權(quán)在法律范疇，“附加條件”通常與“額外期限”有關(guān)。我國《合同法》對附條件、附期限合同作出了具體規(guī)定,其中第45條規(guī)定:“當事人對合同的效力可以約定附條件。附生效條件的合同,自條件成就時生效。附解除條件的合同,自條件成就時失效。當事人為自己的利益不正當?shù)刈柚箺l件成就的,視為條件已成就;不正當?shù)卮俪蓷l件成就的,視為條件不成就”;第46條規(guī)定:“當事人對合同的效力可以約定附期限。附生效期限的合同,自期限屆至時生效。附終止期限的合同,自期限屆滿時失效”。附條件債權(quán)與附期限債權(quán)是一對相應的概念。附期限債權(quán)是指債權(quán)的生效或者失效取決于將來某一特定時間的到來,分為附始期債權(quán)和附終期債權(quán)兩種。附始期債權(quán)是指將來某一特定時間到來之時即為債權(quán)生效之時;附終期債權(quán)是指將來某一特定時間到來之時即為債權(quán)失效之時。附條件債權(quán)是指債權(quán)的生效或者消滅取決于將來不確定事實的成就與否,分為附生效(停止)條件債權(quán)與附解除條件債權(quán)。附生效條件債權(quán)是指債雖已設立但效力處于未生效狀態(tài),待所附條件成就方發(fā)生效力;附解除條件債權(quán)是指債已經(jīng)設立且生效,待所附條件成就時,已生效的債權(quán)即告解除,從而失去效力。(二)破產(chǎn)抵銷權(quán)通過程序要求破產(chǎn)債務人所有債權(quán),都有破產(chǎn)債權(quán)人對債權(quán)人享有抵銷權(quán)破產(chǎn)屬于民商事法律制度的范疇,破產(chǎn)法上的抵銷也來源于民法抵銷制度。破產(chǎn)抵銷權(quán)是指在破產(chǎn)申請受理前,債權(quán)人即對債務人負有債務的,債權(quán)人可在破產(chǎn)財產(chǎn)最終分配確定前向管理人主張相互抵銷的權(quán)利。主張抵銷的債權(quán)為主動債權(quán),即破產(chǎn)債權(quán);被抵銷的債權(quán)稱為被動債權(quán),即破產(chǎn)債務人對債權(quán)人享有的債權(quán)。關(guān)于破產(chǎn)抵銷權(quán),國內(nèi)外破產(chǎn)法均作出了相應的規(guī)定。比如,《日本破產(chǎn)法》第98條規(guī)定:“破產(chǎn)債權(quán)人于破產(chǎn)宣告當時對于破產(chǎn)人負有債務者,可以不依破產(chǎn)程序而實行抵銷?！薄睹绹?lián)邦破產(chǎn)法》第553條的規(guī)定強調(diào)通過雙方的抵銷,使得有抵銷權(quán)的債權(quán)人比其他債權(quán)人得到更好的清償。我國《臺灣破產(chǎn)法》第113條規(guī)定:“破產(chǎn)債權(quán)人于破產(chǎn)宣告時,對于破產(chǎn)人負有債務者,無論給付種類是否相同,得不依破產(chǎn)程序而為抵銷?！蔽覈聦嵤┑摹镀飘a(chǎn)法》第40條規(guī)定:“債權(quán)人在破產(chǎn)申請受理前對債務人負有債務的,可以向管理人主張抵銷”。(三)附條件債權(quán)是破產(chǎn)程序上的債權(quán)與民法上債的抵銷制度不同,破產(chǎn)抵銷制度不僅具有節(jié)約交易成本、簡化交易程序、便利互負債權(quán)債務關(guān)系當事人的功能,其首要功能還在于保障破產(chǎn)債權(quán)人的合法權(quán)益,以更好地實現(xiàn)公平清償。破產(chǎn)抵銷的立足點在于將民法上的抵銷權(quán)擴張適用于破產(chǎn)程序附條件債權(quán)成為破產(chǎn)抵銷的適用范圍是破產(chǎn)程序的必然要求。附條件債權(quán)屬于尚未生效或可能失效的債權(quán),只要生效條件成就或解除條件不成就,附條件債權(quán)即成為現(xiàn)實的債權(quán),與普通債權(quán)無異。否認附條件債權(quán)的抵銷,將會導致附條件債權(quán)條件成就后卻有可能得不到應有的清償,侵害債權(quán)人的合法利益,違背破產(chǎn)抵銷制度的根本價值。二、債務減免法的轉(zhuǎn)讓(一)債務減免和有效條件下的債務1.賦予附生效條件破產(chǎn)債權(quán)人以抵銷作為破產(chǎn)程序規(guī)則就附生效條件的破產(chǎn)債權(quán)人是否可以行使抵銷權(quán),學界存在較大爭議。我國臺灣學者的通說認為,附生效條件的主動債權(quán)在條件成就之前屬于尚未生效的債權(quán),主動債權(quán)人尚不具備破產(chǎn)債權(quán)人的主體資格,不得主張破產(chǎn)抵銷權(quán)。日本破產(chǎn)法認為,在破產(chǎn)程序中,附生效條件債權(quán)存在條件成就的可能性,如果不允許附生效條件的破產(chǎn)債權(quán)人行使破產(chǎn)抵銷權(quán)將可能損害其利益,所以應當允許破產(chǎn)債權(quán)人主張抵銷附生效條件債權(quán),但破產(chǎn)管理人應當將抵銷額進行提存。筆者認為,日本破產(chǎn)法的做法考慮更為妥當,為了達到同時保障附生效條件破產(chǎn)債權(quán)人及其他普通破產(chǎn)債權(quán)人的利益,應當賦予附生效條件破產(chǎn)債權(quán)人以破產(chǎn)抵銷權(quán),同時應當要求破產(chǎn)管理人將抵銷額予以提存以避免損害普通債權(quán)人的權(quán)益。在破產(chǎn)分配開始后的法定除斥期間內(nèi),若主動債權(quán)所附生效條件成就,主動債權(quán)人可以請求破產(chǎn)管理人交付已提存的數(shù)額;若所附生效條件尚未成就,則應當將提存的數(shù)額重新納入破產(chǎn)財產(chǎn)的范圍。2.被動債權(quán)附生效條件如果主動債權(quán)不附條件而被動債權(quán)附生效條件,破產(chǎn)債權(quán)人當然享有破產(chǎn)抵銷權(quán)。在破產(chǎn)程序中,被動債權(quán)所附生效條件成就,則該破產(chǎn)抵銷與普通抵銷無異。若被動債權(quán)所附生效條件不成就,學界對主張抵銷的主動債權(quán)的處理存在不同的意見。通說認為,在被動債權(quán)附生效條件的情況下,主動債權(quán)人主張抵銷的行為系自愿放棄被動債權(quán)生效條件不成就之利益3.主動債權(quán)附生效的效果在主動、被動債權(quán)均附生效條件時,應當允許主動債權(quán)人主張破產(chǎn)抵銷權(quán),且應當由主動債權(quán)人提供擔保或者由破產(chǎn)管理人提存抵銷額,進而根據(jù)生效條件在破產(chǎn)分配開始后除斥期間的成就情況作出不同的處理:(1)主動債權(quán)所附生效條件成就而被動債權(quán)所附生效條件尚未成就,即主動債權(quán)人對債務人的債權(quán)生效而債務人對破產(chǎn)債權(quán)人的債權(quán)尚未生效,此時破產(chǎn)債權(quán)人行使抵銷權(quán)的基礎已不存在,主動債權(quán)恢復成普通債權(quán)按比例受償。(2)主動債權(quán)所附生效條件尚未成就而被動債權(quán)所附生效條件成就,即主動債權(quán)人對債務人的債權(quán)尚未生效而債務人對主動債權(quán)人的債權(quán)已經(jīng)生效,此時主動債權(quán)人無權(quán)行使破產(chǎn)抵銷權(quán),主動債權(quán)人應當向破產(chǎn)債務人履行債務。(3)主動、被動債權(quán)所附生效條件均成就,則同于普通債權(quán)的抵銷,主動債權(quán)人可以取回其提供的擔保財產(chǎn),或破產(chǎn)管理人將已提存的抵銷額重新歸入破產(chǎn)財產(chǎn)。(4)主動、被動債權(quán)所附生效條件均未成就,則雙方不存在任何債權(quán)債務關(guān)系,主動債權(quán)人可以取回擔保財產(chǎn),或破產(chǎn)管理人將已提存的抵銷額重新歸入破產(chǎn)財產(chǎn)。(二)債務減免協(xié)議的轉(zhuǎn)讓1.附解除條件債權(quán)人對破產(chǎn)抵銷的擔保附解除條件的債權(quán)是已經(jīng)生效的債權(quán),在解除條件成就之前,附條件債權(quán)人享有與普通債權(quán)人一樣的權(quán)利,應當允許其行使抵銷權(quán)。但若在破產(chǎn)程序中,解除條件成就,附條件債權(quán)即告解除,附條件債權(quán)人的債權(quán)即不復存在,破產(chǎn)抵銷也歸于無效。附條件債權(quán)人基于抵銷所得屬于不當?shù)美?應當將抵銷額返還給破產(chǎn)管理人。為此,在附解除條件債權(quán)人主張破產(chǎn)抵銷時,應當要求其提供擔?；?qū)⑾鄳咒N額進行提存,具體如下:(1)附解除條件債權(quán)人在主張抵銷時,應當提供與主動債權(quán)相當?shù)呢敭a(chǎn)擔保;或者由破產(chǎn)管理人從破產(chǎn)財產(chǎn)中將與被動債權(quán)額相當?shù)呢敭a(chǎn)進行提存,暫不行使抵銷權(quán)。(2)在破產(chǎn)分配開始后的法定除斥期間內(nèi),若附解除條件債權(quán)所附解除條件尚未成就,則破產(chǎn)債權(quán)人可以取回其提供的擔保財產(chǎn),或者就提存財產(chǎn)實現(xiàn)抵銷;若附解除條件債權(quán)所附解除條件成就,破產(chǎn)債權(quán)人債權(quán)失效,破產(chǎn)管理人應當變價破產(chǎn)債權(quán)人提供的擔保財產(chǎn)并入破產(chǎn)財產(chǎn),或?qū)⑻岽娴呢敭a(chǎn)重新并入破產(chǎn)財產(chǎn)。附解除條件債權(quán)人在其債權(quán)地位喪失后,應當繼續(xù)履行其所欠債務2.債權(quán)仍然處于生效狀態(tài),抵銷不存在任何問題主動債權(quán)不附條件,破產(chǎn)債權(quán)人當然享有抵銷權(quán),而且不需要提供財產(chǎn)擔?；蛱岽?。在破產(chǎn)分配開始后的法定除斥期間內(nèi),若被動債權(quán)所附解除條件尚未成就,則被動債權(quán)依然處于生效狀態(tài),抵銷不存在任何問題;若被動債權(quán)所附解除條件成就,則被動債權(quán)宣告解除,主動債權(quán)人主張的抵銷應做如何處理,尚存在較大的爭議,學界存在三種不同的觀點:(1)自愿放棄解除條件利益說。此說的代表人物是中國臺灣學者陳榮宗先生,其主張債權(quán)人在被動債權(quán)附解除條件時主張抵銷,應當承擔由此引起的法律后果,即自愿放棄被動債權(quán)所附解除條件成就時的利益,所以先行抵銷后,若被動債權(quán)所附解除條件成就,債權(quán)人也不得主張破產(chǎn)財團不當?shù)美蠓颠€3.破產(chǎn)管理人履行債務時的救濟在主動債權(quán)、被動債權(quán)均附解除條件的情形下,應當允許主動債權(quán)人主張抵銷,具體如下:(1)主動債權(quán)所附解除條件成就、被動債權(quán)所附解除條件不成就,即主動債權(quán)失效、被動債權(quán)依然有效時,主動債權(quán)人應當向破產(chǎn)管理人履行債務,破產(chǎn)管理人將該債務按照破產(chǎn)程序分配給破產(chǎn)債權(quán)人。(2)主動債權(quán)所附解除條件不成就、被動債權(quán)所附條件成就的情形,即主動債權(quán)有效、被動債權(quán)失效,則應當適用以上所述的“財團債務說”,自動債權(quán)作為財團債務,依破產(chǎn)程序予以分配利益。(3)主動債權(quán)、被動債權(quán)所附解除條件均成就的情形,即兩債權(quán)均失效,則在解除條件成就之時,雙方不存在債權(quán)債務關(guān)系,亦談不上抵銷的問題。(4)主動債權(quán)、被動債權(quán)所附解除條件均不成就的情形,即兩債權(quán)依然有效,則與普通債權(quán)的抵銷無異,可以正常抵銷。三、防止破產(chǎn)債權(quán)人以抵銷而產(chǎn)生的利益如上所述,附條件債權(quán)的抵銷屬于破產(chǎn)抵銷適用范圍的擴張,破產(chǎn)抵銷的限制亦適用于附條件債權(quán)的破產(chǎn)抵銷。各國破產(chǎn)法均對破產(chǎn)抵銷作出了禁止性規(guī)定,我國新出臺的《企業(yè)破產(chǎn)法》第40條也作出了明確規(guī)定,破產(chǎn)抵銷的限制主要表現(xiàn)為:第一,破產(chǎn)債權(quán)人在破產(chǎn)案件受理后對破產(chǎn)人負債的,不得主張破產(chǎn)抵銷權(quán)。破產(chǎn)債權(quán)人的債權(quán)通常得不到全部的清償,如果允許破產(chǎn)債權(quán)人在破產(chǎn)案件受理后對破產(chǎn)人負有債務,進而行使抵銷權(quán)的話,將會造成破產(chǎn)債權(quán)人爭相以各自的債權(quán)對破產(chǎn)人負債的局面,破產(chǎn)程序無法正常進行。第二,債務人的債務人在破產(chǎn)申請受理后取得他人對債務人的債權(quán)的,不得主張抵銷。普通破產(chǎn)債權(quán)只能按照比例得到清償,破產(chǎn)債務人的債務人卻應當向破產(chǎn)管理人完全履行其所負債務,如果允許債務人的債務人受讓他人對債務人的債權(quán)以抵銷其對破產(chǎn)債務人的債務,必然會減少可供分配的破產(chǎn)財產(chǎn),損害其他債權(quán)人的利益。第三,債權(quán)人已知債務人有不能清償?shù)狡趥鶆栈蛘咂飘a(chǎn)申請的事實,對債務人負擔債務的,不得主張抵銷。債權(quán)人知道債務人有不能清償或者破產(chǎn)申請的事實,表明債權(quán)人已明知其債權(quán)得不到完全清償,如果允許其對破產(chǎn)債務人負債后主張抵銷,則會造成其獲得比破產(chǎn)分配多的清償,損害其他債權(quán)人的利益。但是,債權(quán)人因為法律規(guī)定或者有破產(chǎn)申請