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文檔簡介

第一部分合規(guī)管理理論與實務(wù) 第一章合規(guī)管理基礎(chǔ)理論第一節(jié)基本概念考點一：合規(guī)與合規(guī)管理的定義《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》規(guī)定，“證券基金經(jīng)營機構(gòu)及其工作人員的經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)行為應(yīng)符合法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件、行業(yè)規(guī)范和自律規(guī)則、公司內(nèi)部規(guī)章制度，以及行業(yè)普遍遵守的職業(yè)道德和行為準則（統(tǒng)稱法律法規(guī)和準則）”。《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》將“合規(guī)管理”定義為：“證券基金經(jīng)營機構(gòu)制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機制，防范合規(guī)風(fēng)險的行為?！笨键c二：合規(guī)管理的理念合規(guī)基本理念可提煉為“主動合規(guī)”“全員合規(guī)”“合規(guī)從高層做起”等。中國證監(jiān)會在《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》中也明確要求：“證券基金經(jīng)營機構(gòu)的合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋所有業(yè)務(wù)，各部門、各分支機構(gòu)、各層級子公司和全體工作人員，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。證券基金經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當(dāng)樹立全員合規(guī)、合規(guī)從管理層做起、合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)是公司生存基礎(chǔ)的理念，倡導(dǎo)和推進合規(guī)文化建設(shè)，培育全體工作人員合規(guī)意識，提升合規(guī)管理人員職業(yè)榮譽感和專業(yè)化、職業(yè)化水平。”考點三：合規(guī)管理與公司治理、內(nèi)部控制的關(guān)系有效的合規(guī)管理對健全公司治理意義重大。在公司治理大框架下，合規(guī)管理、內(nèi)部控制與公司治理相互融合、相互影響、相互促進，具體包括：（1）合規(guī)管理是公司治理有效性的基礎(chǔ)。（2）健全的公司治理是合規(guī)管理

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