大型集團(tuán)呆滯物料處置管理辦法版

年4月19日大型集團(tuán)呆滯物料處置管理辦法版文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。文件編號(hào)：PZJT-ZH-ZD-23制訂部門：集團(tuán)綜合管理中心制訂日期：11月1日頁(yè)數(shù)：共5頁(yè)修訂記錄修訂日期修訂內(nèi)容摘要頁(yè)次版次/10/25首次發(fā)行51.0審批格式會(huì)簽批準(zhǔn)隨波復(fù)核嘯天審核編制逍遙編制日期1025發(fā)放范圍發(fā)送至：集團(tuán)所屬各部室、各公司抄送至：集團(tuán)總經(jīng)理、監(jiān)事、總監(jiān)及各分公司經(jīng)理1.主題內(nèi)容與適用范圍1.1為控制各公司在生產(chǎn)、銷售過(guò)程中因計(jì)劃不周、技術(shù)更改等多種原因形成的物資呆滯過(guò)?；虍a(chǎn)品積壓等問題，并防止后續(xù)生產(chǎn)、銷售過(guò)程中再產(chǎn)生新的呆滯物料，促進(jìn)公司資金的良性運(yùn)作，減少倉(cāng)儲(chǔ)占地和積壓。特制訂本辦法。1.2本辦法適用于集團(tuán)內(nèi)各公司及所有銷售部門和生產(chǎn)車間的呆滯積壓的原輔材料、零部件、半成品、產(chǎn)成品的物料管控和處理。2.術(shù)語(yǔ)和定義2.1呆滯物料：是指凡在庫(kù)時(shí)間超過(guò)三個(gè)月及以上，用量極少，短時(shí)間很難消化庫(kù)存或根本無(wú)法消化庫(kù)存，長(zhǎng)期占用公司資金的呆滯物料（包括呆滯原輔材料、零部件、半成品、產(chǎn)成品、閑置工具、設(shè)備等）。符合以下任意一種條件的物料均可視為呆滯：①在庫(kù)時(shí)間超過(guò)三個(gè)月（含90天及以上）仍未使用過(guò)的物料或未銷售的產(chǎn)品；②三個(gè)月內(nèi)使用量極少但存量過(guò)多，庫(kù)存周轉(zhuǎn)率極低的物料；③物料采購(gòu)的依據(jù)失效（如計(jì)劃取消、更換配置等）④計(jì)劃外形成的物料（如總裝物料退庫(kù)、供應(yīng)商試裝零部件等）。2.2改制:是指呆滯物料經(jīng)技術(shù)部門判定后經(jīng)過(guò)加工工藝可改制為其它規(guī)格型號(hào)物資的行為。呆滯物料形成原因及處理方式3.1呆滯物料形成原因：銷售訂單或生產(chǎn)計(jì)劃取消；生產(chǎn)儲(chǔ)備計(jì)劃多下；改制換件；設(shè)計(jì)變更；采購(gòu)需求計(jì)劃多下；車間退回零部件（含試制車間退回）；新供應(yīng)商開發(fā)未使用物料；BOM不準(zhǔn)或BOM變更；總成附件及拆卸等。3.2呆滯物料處理方式；繼續(xù)使用；改制使用；退貨；折價(jià)處理；報(bào)廢。部門職責(zé)劃分4.1倉(cāng)采部：負(fù)責(zé)呆滯物料標(biāo)識(shí)的粘貼、保管、存放、單據(jù)打印、改制出入庫(kù)手續(xù)辦理、呆滯原因登記及分析、呆滯物料牽頭組織判定、對(duì)呆滯責(zé)任部門和處理部門的獎(jiǎng)懲提報(bào)、累計(jì)未處理與新增物料匯總后的再次組織判定及對(duì)處理結(jié)果的統(tǒng)計(jì)與獎(jiǎng)懲等。4.2質(zhì)量部：負(fù)責(zé)對(duì)呆滯物料所處的質(zhì)量狀態(tài)進(jìn)行判定。4.3技術(shù)部：負(fù)責(zé)對(duì)呆滯物料所處的技術(shù)狀態(tài)進(jìn)行判定，出具改制方案。4.4生產(chǎn)計(jì)劃部：負(fù)責(zé)呆滯物料按計(jì)劃生產(chǎn)消化，依據(jù)技術(shù)部改制方案下達(dá)改制計(jì)劃。4.5銷售部：根據(jù)呆滯物料清單，優(yōu)先消化并下達(dá)市場(chǎng)銷售訂單，消化現(xiàn)有庫(kù)存。4.6審計(jì)部：負(fù)責(zé)對(duì)呆滯物料判定過(guò)程、處理過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。4.7財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)按月檢查、匯總核算倉(cāng)庫(kù)上報(bào)呆滯物料占用時(shí)間、占用金額，并對(duì)形成物料呆滯的責(zé)任部門進(jìn)行獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。4.8板塊總經(jīng)理：負(fù)責(zé)對(duì)呆滯物料處理方案及報(bào)廢物資的審核和終簽。時(shí)限要求5.1倉(cāng)采部各倉(cāng)庫(kù)保管人員在每月盤點(diǎn)表報(bào)送財(cái)務(wù)部后，并負(fù)責(zé)將積壓時(shí)間在3個(gè)月（含）以上的庫(kù)存物料，單獨(dú)統(tǒng)計(jì)上報(bào)到層級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行復(fù)核，并報(bào)質(zhì)量部再次復(fù)核；由倉(cāng)采部對(duì)統(tǒng)計(jì)積壓原因及處理意見匯總后上報(bào)財(cái)務(wù)部、審計(jì)部及主管倉(cāng)采部副總經(jīng)理審批。5.2每月10日前由倉(cāng)采部組織呆滯物料形成責(zé)任部門、質(zhì)量部、技術(shù)部、倉(cāng)采部（采購(gòu)人員）、生產(chǎn)計(jì)劃部、審計(jì)部在倉(cāng)采部倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行呆滯物料的現(xiàn)場(chǎng)判定，并形成倉(cāng)采部《呆滯積壓物料處理管控表》和專題會(huì)議紀(jì)要。原則上呆滯物料處理應(yīng)當(dāng)場(chǎng)給出判定結(jié)論，特殊情況下，可延長(zhǎng)二個(gè)工作日。5.3呆滯物料的處理，倉(cāng)采部要按專題確定的處理方案和進(jìn)度，倉(cāng)采部在每周周例會(huì)上予以通報(bào)處理情況。（通報(bào)內(nèi)容包括料號(hào)、品名、數(shù)量、庫(kù)齡、金額、形成呆滯原因及責(zé)任部門、處理進(jìn)展情況）。6.呆滯物料責(zé)任部門的界定6.1遵循“誰(shuí)造成呆滯物料由誰(shuí)負(fù)責(zé)消化”的原則。6.2因客戶銷售訂單取消、更換配置造成的呆滯，責(zé)任部門為銷售部門。6.3因生產(chǎn)部門生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整、改制換件造成的呆滯責(zé)任部門為生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整單和改制單上的提出部門。6.4因公司下達(dá)的指令性生產(chǎn)儲(chǔ)備計(jì)劃造成的呆滯責(zé)任部門為生產(chǎn)計(jì)劃部。6.5因設(shè)計(jì)變更、BOM不準(zhǔn)或變更BOM、總成附件及拆卸件造成的呆滯，責(zé)任部門為技術(shù)部、市場(chǎng)部。6.6因供應(yīng)商開發(fā)未使用造成的呆滯物料，責(zé)任部門為采購(gòu)部門。6.7因車間退回零部件依據(jù)形成原因確定責(zé)任部門，退回零部件原因填寫不清的，倉(cāng)采部所屬倉(cāng)庫(kù)保管員可拒收。呆滯物料處理流程及時(shí)間7.1呆滯物料優(yōu)先處理方式次序：繼續(xù)使用-改制使用-退貨-折價(jià)處理-報(bào)廢；7.2呆滯物料處理時(shí)間要求7.2.1繼續(xù)使用的呆滯物料可暫放原倉(cāng)庫(kù)，處理時(shí)間原則上不得超過(guò)3個(gè)月；7.2.2改制使用的呆滯物料處理時(shí)間不得超過(guò)1個(gè)月；7.2.3退貨必須1個(gè)月內(nèi)完成；7.2.4折價(jià)處理必須1個(gè)月內(nèi)完成；7.2.5報(bào)廢手續(xù)必須2周內(nèi)完成。7.3繼續(xù)使用流程：判定繼續(xù)使用→呆滯物料存放區(qū)域不變；被判定繼續(xù)使用的物料原則上在三個(gè)月內(nèi)予以消化完畢；三個(gè)月未消耗完的，倉(cāng)采部組織二次判定，二次判定結(jié)果不能再次判定為繼續(xù)使用，而應(yīng)是其它幾種處理結(jié)果；繼續(xù)使用總期限不超過(guò)6個(gè)月。7.4改制使用流程：判定改制使用→技術(shù)部出具改制方案→改制方案?jìng)髦辽a(chǎn)計(jì)劃部→生產(chǎn)計(jì)劃部下達(dá)改制計(jì)劃→技術(shù)部確定改制工時(shí)或倉(cāng)采部與審計(jì)部聯(lián)合洽談改制費(fèi)用并完成簽批→改制責(zé)任部門→憑生產(chǎn)計(jì)劃部改制計(jì)劃至倉(cāng)采部相應(yīng)倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料→倉(cāng)采部辦理出庫(kù)手續(xù)→改制責(zé)任部門按要求進(jìn)行改制或供應(yīng)商按要求進(jìn)行改制→質(zhì)量部對(duì)改制后物料進(jìn)行判定→檢驗(yàn)合格后辦理改制后物料的入庫(kù)手續(xù)→車間改制的由技術(shù)部、生產(chǎn)計(jì)劃部根據(jù)改制單據(jù)核算改制工時(shí)費(fèi)用→改制工時(shí)費(fèi)兌現(xiàn)或與供應(yīng)商結(jié)算改制費(fèi)用。7.5退貨流程：判定退貨→采購(gòu)部門聯(lián)系供應(yīng)商退貨→辦理財(cái)務(wù)退貨手續(xù)→倉(cāng)采部退貨。凡判定為退貨的呆滯物料，由采購(gòu)部門責(zé)任人(或倉(cāng)采部負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)與原供應(yīng)商聯(lián)系退貨，經(jīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)簽批后→報(bào)倉(cāng)采部、財(cái)務(wù)部辦理退庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)。7.6折價(jià)銷售或報(bào)廢處理流程：凡判定報(bào)廢的呆滯物料，由倉(cāng)采部負(fù)責(zé)人或造成報(bào)廢物料形成的責(zé)任部門提出完成權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)簽批的報(bào)廢手續(xù)→報(bào)倉(cāng)采部主管領(lǐng)導(dǎo)辦理報(bào)廢出庫(kù)單并轉(zhuǎn)廢品庫(kù)進(jìn)行變賣處理。7.7責(zé)任追究流程：7.7.1訂單取消的責(zé)任追究：因客戶取消→按協(xié)議考核客戶；因銷售、生產(chǎn)計(jì)劃不周造成訂單取消追究銷售經(jīng)理及主管領(lǐng)導(dǎo)→屬生產(chǎn)、采購(gòu)等原因影響追究相關(guān)責(zé)任人。7.7.2生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整的責(zé)任追究：查生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整的依據(jù)，要對(duì)已下料或生產(chǎn)中的半成品、成品的是否有處理意見→當(dāng)時(shí)有無(wú)損失和考核落實(shí)。7.7.3技術(shù)更改的責(zé)任追究：屬客戶技術(shù)、工藝更改的，更改后對(duì)已采購(gòu)回公司的物資、已下料、半成品、成品物資有無(wú)處理意見，有無(wú)對(duì)客戶和相關(guān)責(zé)任人的損失交涉或考核意見的落實(shí)。屬公司研發(fā)、設(shè)計(jì)人員失誤責(zé)任，技術(shù)工藝更改后對(duì)已采購(gòu)回公司的物資、已下料、半成品、成品物資有無(wú)處理意見，有無(wú)對(duì)責(zé)任研發(fā)、技術(shù)人員考核落實(shí)。7.7.4超計(jì)劃生產(chǎn)儲(chǔ)備、超計(jì)劃采購(gòu)的責(zé)任追究：查入庫(kù)物資是否有經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)簽批的正式生產(chǎn)儲(chǔ)備計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)計(jì)劃是否按生產(chǎn)計(jì)劃編制。若無(wú)計(jì)劃生產(chǎn)、無(wú)計(jì)劃采購(gòu)的物料倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)拒辦入庫(kù)，對(duì)已入庫(kù)超計(jì)劃物資應(yīng)由責(zé)任部門和責(zé)任人牽頭消化處理，超計(jì)劃采購(gòu)的可辦理供應(yīng)商退庫(kù)手續(xù)，并按規(guī)定考核相關(guān)責(zé)任人和采購(gòu)主管領(lǐng)導(dǎo)。7.8倉(cāng)采部每月組織監(jiān)督判定形成的《呆滯積壓物料處理管控表》中必須有明確的后期處理部門、處理時(shí)間及完成標(biāo)準(zhǔn)。呆滯物料處理的獎(jiǎng)懲8.1從入庫(kù)時(shí)間開始計(jì)算，物料合理庫(kù)齡為三個(gè)月，凡超出三個(gè)月的，對(duì)形成呆滯的責(zé)任部門和責(zé)任人（找不出責(zé)任人的由單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)）由倉(cāng)采部提出考核，考核金額計(jì)算公式如下：月度呆滯物料考核金額=庫(kù)齡4-6個(gè)月呆滯物料積壓金額*0.2%+庫(kù)齡6個(gè)月以上呆滯物料積壓金額*0.3%。8.2在本制度規(guī)定的時(shí)間內(nèi)倉(cāng)采部及倉(cāng)庫(kù)保管員未及時(shí)填報(bào)《呆滯積壓物料處理管控表》參與呆滯物料判定的，考核負(fù)責(zé)人100元/次。8.3本制度規(guī)定時(shí)間內(nèi)未定期召開月度呆滯物料處理專題會(huì)議，對(duì)呆滯物料提出判定意見的，考核倉(cāng)采部負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)各100元/次。8.4在限期規(guī)定時(shí)間內(nèi)未按判定意見處理完成的責(zé)任單位，倉(cāng)采部依據(jù)規(guī)定考核規(guī)定考核未處理完成的部門負(fù)責(zé)人100-300元/次，有客觀原因或特殊原因需由處理部門在期限節(jié)點(diǎn)前完成延期申請(qǐng)報(bào)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)審批。8.5對(duì)超計(jì)劃或無(wú)計(jì)劃下達(dá)采購(gòu)計(jì)劃造成呆滯物料的按公司《領(lǐng)導(dǎo)連帶責(zé)任考核辦法》規(guī)定考核相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及責(zé)任人。8.6監(jiān)督與管理責(zé)任：倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)呆滯統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤視影響程度考核50-100元/次；呆滯物料報(bào)告不及時(shí)或未報(bào)，視延誤程度考核100-200元/次；履行呆滯物料后期處理跟蹤及監(jiān)督義務(wù)，因跟蹤不到位、未按上述條款對(duì)責(zé)任部門提出考核的，考核倉(cāng)采部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人100-300元/次。8.7對(duì)呆滯物料進(jìn)行退貨處理的或經(jīng)過(guò)其它方式積極消耗庫(kù)存的（包括改制使用、折價(jià)處理)給予0.3%-1%的相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。本責(zé)任部門造成的呆滯物料本部門人員處理的不參與獎(jiǎng)勵(lì)。9.凡違反本辦法上述未明確的考核100-500元。10.本規(guī)定由集團(tuán)綜合管理中心負(fù)責(zé)起草和解釋,本制度自11月1日起實(shí)施。11.附表：《年月呆滯積壓物料處理管控表》年月呆滯（積壓）物料處理管控表制表單位：倉(cāng)庫(kù)名稱：保管員：