內(nèi)部控制手冊-8.4募集資金管理

8.4募集資金使用管理1.1概述規(guī)定了XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參謝謝閱讀股或控股)或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關(guān)募集資金使用管理流程,旨在確保公司感謝閱讀募集資金使用的合理有效，提升資金使用的監(jiān)控能力.1.2適用范圍適用于XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司.1。3相關(guān)制度募集資金使用管理制度。1。4職責(zé)分工資金需求部門：負(fù)責(zé)制定各部門的資金需求計劃，提出資金使用申請，提出募集資金使用精品文檔放心下載用途變更申請。財務(wù)部:負(fù)責(zé)對募集資金進(jìn)行專項保管；負(fù)責(zé)制定募集資金使用的預(yù)算計劃方案；負(fù)責(zé)審感謝閱讀核批準(zhǔn)資金需求部門的資金使用計劃；負(fù)責(zé)需求資金的款項劃款、賬務(wù)處理以及相關(guān)憑證單據(jù)感謝閱讀的保管。配合其他部門對募集資金的使用效益進(jìn)行分析和監(jiān)督并對外定期披露公司的募集資金精品文檔放心下載使用信息?？偨?jīng)理/董事會/股東大會：負(fù)責(zé)對各部門的資金使用需求計劃以及募集資金使用用途調(diào)整進(jìn)行審批。精品文檔放心下載審計監(jiān)察部：負(fù)責(zé)對公司募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和審計。謝謝閱讀1.6控制目標(biāo)序號《內(nèi)控手冊》唯一具體控制目標(biāo)編號控制目標(biāo)目標(biāo)類別18.4-CT1確保募集資金管理有序經(jīng)營效率目標(biāo)28。4—CT2確保募集資金按照預(yù)定用途使用合法合規(guī)目標(biāo)38.4-CT3確保募集資金使用經(jīng)過授權(quán)審批經(jīng)營效率目標(biāo)48。4-CT4確保募集資金使用賬務(wù)處理準(zhǔn)確財務(wù)信息真實性目標(biāo)58。4-CT5確保募集資金使用效率達(dá)到預(yù)計目標(biāo)經(jīng)營效率目標(biāo)68.4—CT6確保募集資金使用相關(guān)資料得到妥善保管經(jīng)營效率目標(biāo)1.7控制矩陣風(fēng)險編對應(yīng)控關(guān)鍵控不相控制風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)鍵控制措施容職活動號編號編號務(wù)類型

會計報表認(rèn)定對應(yīng)制控制1存在和發(fā)生/真實性；會計報2完整性;3權(quán)利與義度痕跡表項目務(wù)；4估價或分?jǐn)?5表達(dá)和披露12345未設(shè)立專項的賬戶對募集資8。 金進(jìn)行管理，造成資金管理4—R1混亂和資金風(fēng)險

公司募集的資金應(yīng)存8。放于設(shè)立的專項賬戶。8。財務(wù)部按照董事會審經(jīng)辦/預(yù)防4—CT4-CA1議通過的銀行辦理開審批性1立專戶手續(xù)，并負(fù)責(zé)募集資金的日常管理

募集資銀行金使用專項管理制賬戶度公司8.4-R28。4-R3

未制定公司整體募集資金的預(yù)算使用計劃和方案，造成資金使用不能得到有效控制。精品文檔放心下載公司各部門未在募集資金使用預(yù)算方案下確定資金使用計劃,造成資金使用不能得到有效控制，使用不合理和缺乏效率精品文檔放心下載

8.4—C 8.4-CA2T18.4-CT8。24—CA3

公司應(yīng)當(dāng)制定募集資金使用預(yù)算,并提交給 編制/ 預(yù)防相關(guān)授權(quán)審批人員審 審批 性批各個部門應(yīng)在公司募集資金使用預(yù)算計劃 預(yù)防方案下制定各自部門 性的資金使用計劃方案

募集資 資金金使用 預(yù)算管理制 使用度 計劃方案各部募集資 門資金使用 金使管理制 用計度 劃方案風(fēng)險編號

風(fēng)險描述

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相控制制目標(biāo)制措施關(guān)鍵控制措施容職活動編號編號務(wù)類型

對應(yīng)制 控制度 痕跡

會計報表認(rèn)定1存在和發(fā)生/真實性；會計報2完整性;3權(quán)利與義表項目務(wù)；4估價或分?jǐn)?5表達(dá)和披露123458.4—R48。4—R5

募集資金未按照招股說明書或募集說明書或非公開發(fā)行股票相關(guān)信息披露文件（以下合稱“發(fā)行文件"）所列投資項目、投資金額和投入時間安排使用,造成資金使用違規(guī)和資金損失風(fēng)險謝謝閱讀閑置募集資金直接或間接用于股票及其衍生產(chǎn)品、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易,造成資金使用的風(fēng)險和損失謝謝閱讀

8.4-CT8。24-CA48.4-CT 8.4—C2 A5

募集資金應(yīng)按照招股說明書或募集說明書或非公開發(fā)行股票相關(guān)信息披露文件(以下合稱“發(fā)行文件”)所列投資項目、投資金額和投入時間安排使用，實行?？顚Ｓ谩Ｖx謝閱讀每月末財務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對募集資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督,確保資金沒有被挪作他用募集資金出現(xiàn)閑置時可以補充流動資金，閑置募集資金用于補充流動資金時，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得直接或間接用于新股配售、申精品文檔放心下載,或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易.上市公司用閑置募集

經(jīng)辦/發(fā)現(xiàn)監(jiān)督性申請/預(yù)防審批性

募集資金募集資 說明金使用 書、相管理制 關(guān)銀度 行賬戶對賬單募集資 相關(guān)金使用 人員管理制 審批度 單會計報表認(rèn)定風(fēng)險編對應(yīng)控關(guān)鍵控不相控制對應(yīng)制控制1存在和發(fā)生/真實性；會計報風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)鍵控制措施容職活動2完整性;3權(quán)利與義號度痕跡表項目務(wù)；4估價或分?jǐn)?5表編號編號務(wù)類型達(dá)和披露12345資金補充流動資金事,應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會審議通過公司募集資金使用用途改變未經(jīng)董事會審議及股東會審8。4-R6議、批準(zhǔn)，造成募集資金使用不合理和風(fēng)險，侵害股東謝謝閱讀權(quán)益

8 。 8 。4—CT 4-CA63

公司如因市場發(fā)生變化，確需變更募集資金用途或變更項目投資方式的，必須經(jīng)公司董事會審議，并依法提交股東大會審批.公司決定終止原募集資金投資項目的,應(yīng)盡快選擇新的投資項目謝謝閱讀

股東募集資會和經(jīng)辦/預(yù)防金使用董事審批性管理制會會度議紀(jì)要公司各相關(guān)使用資金部門未填寫資金使用申請表,并未經(jīng)8.4-R7 適當(dāng)審核和批準(zhǔn)，造成資金損失風(fēng)險。

公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定募集資募集金使用授權(quán)審批權(quán)限募集資資金募集資8。8.4-CA7使用資金的相關(guān)部門預(yù)防金使用使用√√√√金使用4-CT3應(yīng)填寫資金使用申請性管理制授權(quán)相關(guān)科表，提交部門負(fù)責(zé)人審度審批目核批準(zhǔn)權(quán)限風(fēng)險編號8.4-R88.4—R9

對應(yīng)控風(fēng)險描述 制目標(biāo)編號8 。4—CT3未對公司各個部門領(lǐng)用的募集資金使用款進(jìn)行及時的財8.4—C務(wù)賬務(wù)處理，造成財務(wù)賬實T4不相一致，賬務(wù)管理混亂謝謝閱讀未持續(xù)督促公司規(guī)范運用募集資金的情況，造成公司資8.4—C金使用不當(dāng)、被占用的風(fēng)險。T2感謝閱讀

關(guān)鍵控制措施關(guān)鍵控制措施編號部門負(fù)責(zé)人審批通過,按照授權(quán)審批權(quán)限8.4-CA8提交給相應(yīng)授權(quán)人員進(jìn)行審批后，方可進(jìn)行感謝閱讀資金支付各個部門將領(lǐng)用款的相關(guān)憑證提交到財務(wù)8.4-CA9 部，財務(wù)部會計人員對相關(guān)憑證審核并及時進(jìn)行賬務(wù)處理精品文檔放心下載財務(wù)部應(yīng)當(dāng)對募集資金的使用情況設(shè)立臺賬，具體反映募集資金的支出情況和募集資金項目的投入情況。審感謝閱讀8.4—C 計監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)至少每A10 年對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時向?qū)徲嬑瘑T會報告檢查結(jié)果.審計委員會認(rèn)為上市公司募集資金管理存在違規(guī)感謝閱讀

會計報表認(rèn)定不相控制對應(yīng)制控制1存在和發(fā)生/真實性；會計報容職活動2完整性;3權(quán)利與義度痕跡表項目務(wù)；4估價或分?jǐn)?5表務(wù)類型達(dá)和披露12345募集募集資資金募集資申請預(yù)防金使用使用√√√√金使用審批性管理制申請相關(guān)科度審批目單募集資募集資記賬預(yù)防金使用記賬√√√√金使用審核性管理制憑證相關(guān)科度目募集資金使用募集資情況執(zhí)行/發(fā)現(xiàn)金使用臺賬、監(jiān)督性管理制資金度使用情況檢查記錄風(fēng)險編號

對應(yīng)控關(guān)鍵控不相控制對應(yīng)制風(fēng)險描述制目標(biāo)制措施關(guān)鍵控制措施容職活動度編號編號務(wù)類型情形的，應(yīng)當(dāng)及時向董事會報告

控制痕跡

會計報表認(rèn)定1存在和發(fā)生/真實性；會計報2完整性;3權(quán)利與義表項目務(wù)；4估價或分?jǐn)?5表達(dá)和披露123458。4-R108。4-R118。4-R12

募集資金的使用情況未得到及時的披露，造成公司資金使用存在違規(guī)風(fēng)險精品文檔放心下載公司未對募集資金使用效益情況進(jìn)行及時跟蹤和分析,不利于募集資金使用效益的提高.精品文檔放心下載未對募集資金的使用情況進(jìn)行專項審計和報告，造成公司資金使用存在風(fēng)險感謝閱讀

?！狢T8.4—CT5。—CT

8.4-CA11。4-CA12?！狢A1

公司應(yīng)按照監(jiān)管機構(gòu)和交易所及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定,履行募集資金管理和使用的信息披露義務(wù)。謝謝閱讀公司財務(wù)部應(yīng)定期對募集資金的情況進(jìn)行效益分析，包括募集資金使用情況、募投項目或變更項目運營、收益情況等精品文檔放心下載公司審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)對募集資金使用的流程進(jìn)行監(jiān)督和監(jiān)控;謝謝閱讀

募集資預(yù)防 金使用性 管理制度募集資發(fā)現(xiàn) 金使用性 管理制度募集資執(zhí)行/ 發(fā)現(xiàn) 金使用審計 性 管理制度

信息披露情況表募集資金使用效益分析表專項審計報告

募集資√ 金使用相關(guān)科目對應(yīng)控 關(guān)鍵控風(fēng)險編風(fēng)險描述 制目標(biāo) 制措施號編號 編號

不相控制對應(yīng)制關(guān)鍵控制措施容職活動度務(wù)類型

控制痕跡

會計報表認(rèn)定1存在和發(fā)生/真實性；會計報2完整性;3權(quán)利與義表項目務(wù)；4估價或分?jǐn)?5表達(dá)和披露123458 。 8.4—C4—CT A142公司未對募集資金使用涉及8。到的相關(guān)憑證和文件進(jìn)行專8。8.4—C4-R13門有效保管，造成公司資金