5.應(yīng)收賬款管理制度

應(yīng)收賬款管理制度第一條總則1、為促進(jìn)公司銷售業(yè)務(wù)發(fā)展，保證公司資金安全，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率，特制定本制度。

2、本制度所稱應(yīng)收帳款，指向客戶賒銷貨物或服務(wù)所形成的應(yīng)收債權(quán)。

3、應(yīng)收帳款的管理部門為公司事業(yè)部和財(cái)務(wù)部，事業(yè)部負(fù)責(zé)客戶管理、應(yīng)收賬款的記錄和催收；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算、對賬。嚴(yán)格執(zhí)行“誰經(jīng)手、誰負(fù)責(zé)”制度。第二條客戶管理制度1、事業(yè)部應(yīng)在收集整理的基礎(chǔ)上建立客戶信息檔案，客戶信息檔案一式兩份，一份由財(cái)務(wù)存檔，一份由事業(yè)部用于日常工作，客戶信息檔案為公司機(jī)密文件，按公司有關(guān)保密規(guī)定進(jìn)行管理。2、客戶信息檔案模版由事業(yè)部負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)，應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：（附件1）（1）客戶基礎(chǔ)資料：客戶營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、企業(yè)代碼證、經(jīng)營許可證等資質(zhì)證明文件；法定代表人身份證人及聯(lián)系人信息、銀行賬號信息等。（2）客戶特征：主要包括市場區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營觀念、經(jīng)營方向、經(jīng)營政策、經(jīng)營特點(diǎn)等。（3）業(yè)務(wù)狀況：包括客戶的銷售實(shí)績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況；（4）交易現(xiàn)狀：主要包括客戶的銷售活動現(xiàn)狀、存在的問題、客戶公司的戰(zhàn)略、未來的展望及客戶公司的市場形象、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等。3、客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續(xù)。4、客戶的信息資料應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)員與相關(guān)客戶的交往中所了解的情況，隨時(shí)匯總整理后交部門經(jīng)理定期予以更新或補(bǔ)充，年度結(jié)束后三個(gè)月內(nèi)完成客戶信息資料的備份、存檔工作。5、客戶賒銷額度和信用期由事業(yè)部提出報(bào)告，總經(jīng)理批準(zhǔn)后確定。第三條產(chǎn)品賒銷的管理1、必須與客戶簽訂產(chǎn)品購銷合同，合同中需注明銷售品種、數(shù)量、單價(jià)、賒銷的額度及賒銷款收回的時(shí)間。2、在市場開拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，必須由經(jīng)辦人在《發(fā)貨單》上注明賒銷金額，由事業(yè)部主管嚴(yán)格按照購銷合同及每個(gè)客戶事先確定的賒銷限額進(jìn)行簽批后報(bào)財(cái)務(wù)登記備案簽字，總經(jīng)理簽批后，倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)；3、財(cái)務(wù)部門每月對應(yīng)收帳款的回款和結(jié)算情況進(jìn)行核算，向事業(yè)部提供應(yīng)收賬款的報(bào)表（附件2），為事業(yè)部催收欠款提供幫助。4、凡前次賒銷未在約定時(shí)間結(jié)算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)外，一律不再賒銷。5、經(jīng)辦人員在簽定合同和組織發(fā)貨時(shí)，必須參考客戶賒銷額度和信用期來決定銷售方式，所有賒銷的銷售合同都必須經(jīng)財(cái)務(wù)備案、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可簽訂。6、對信用額度在10萬元以上的客戶，市場營銷部主管每年應(yīng)不少于走訪一次。在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客戶信用等級的合理性，結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級。第四條應(yīng)收賬款記錄和監(jiān)控制度1、經(jīng)辦人員應(yīng)對客戶名單設(shè)立應(yīng)收賬款臺賬，發(fā)生賒銷、收款、退貨等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)于業(yè)務(wù)完成當(dāng)日登記應(yīng)收賬款臺賬。2、財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核算應(yīng)收賬款，于次月7日內(nèi)與事業(yè)部進(jìn)行應(yīng)收賬款內(nèi)部核對。內(nèi)部核對無誤后，由事業(yè)部制作客戶對賬單，與客戶進(jìn)行對賬。對賬無誤后，雙方蓋章確認(rèn)，收回的對賬單由財(cái)務(wù)部進(jìn)行歸類保存。3、財(cái)務(wù)部門應(yīng)于次月7日前提供一份當(dāng)月尚未收款的應(yīng)收賬款明細(xì)表，提交給事業(yè)部及總經(jīng)理。事業(yè)部核對無誤后據(jù)此編制應(yīng)收賬款的催收計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。4、事業(yè)部門應(yīng)嚴(yán)格對照客戶賒銷額度信息和財(cái)務(wù)部們報(bào)來的〈應(yīng)收賬款帳齡明細(xì)表〉，及時(shí)核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)催收、了解原因并反饋信息給總經(jīng)理。5、事業(yè)部在制訂業(yè)務(wù)提成政策時(shí)，應(yīng)當(dāng)將應(yīng)收賬款的回收情況作為考核業(yè)績的一項(xiàng)重要指標(biāo)，業(yè)務(wù)提成政策經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。6、業(yè)務(wù)人員在銷售產(chǎn)品和清收帳款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律予以開除，并限期補(bǔ)正或賠償，嚴(yán)重者移交司法部門。（1）收款不報(bào)或積壓收款。（2）退貨不報(bào)或積壓退貨。（3）轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。7、應(yīng)收賬款時(shí)效（1）公司應(yīng)收款應(yīng)于