XX公司生產(chǎn)內(nèi)部物流內(nèi)控業(yè)務(wù)流程

XX公司生產(chǎn)內(nèi)部物流內(nèi)控業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1戰(zhàn)略目標(biāo)1.1為公司經(jīng)營(yíng)、發(fā)展提供有力的生產(chǎn)物資保障，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目的。2經(jīng)營(yíng)目標(biāo)2.1保證生產(chǎn)任務(wù)按計(jì)劃進(jìn)度保質(zhì)保量完成。2.2保證生產(chǎn)物資安全、高效流轉(zhuǎn)，提高生產(chǎn)物資使用效率。3財(cái)務(wù)目標(biāo)3.1保證生產(chǎn)過(guò)程中物資流轉(zhuǎn)的信息及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞給計(jì)劃財(cái)務(wù)部，使計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)生產(chǎn)的核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，報(bào)告可靠。4合規(guī)目標(biāo)4.1符合國(guó)家有關(guān)生產(chǎn)核算的有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)1.1生產(chǎn)物資不足或不能及時(shí)、有效的用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，造成企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)。2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)2.1生產(chǎn)物資被盜、被毀、遺失和浪費(fèi)。2.2不能很好的規(guī)劃生產(chǎn)物資儲(chǔ)備規(guī)模，造成生產(chǎn)物資使用效率低下，影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)3.1生產(chǎn)過(guò)程中物資流轉(zhuǎn)信息不能正確、及時(shí)傳遞到計(jì)劃財(cái)務(wù)部，導(dǎo)致對(duì)生產(chǎn)的核算不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整，報(bào)告不可靠。4合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)4.1違反國(guó)家有關(guān)生產(chǎn)核算的規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度，受到處罰。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1下達(dá)生產(chǎn)計(jì)劃1.1生產(chǎn)部根據(jù)經(jīng)審批的月度生產(chǎn)計(jì)劃或根據(jù)市場(chǎng)部的訂單進(jìn)行生產(chǎn)。2生產(chǎn)線(xiàn)領(lǐng)料2.1原材料領(lǐng)料單，由各生產(chǎn)線(xiàn)到庫(kù)房領(lǐng)用且必須連續(xù)編號(hào)，連續(xù)使用，領(lǐng)料單需生產(chǎn)線(xiàn)主任簽字批準(zhǔn)。3庫(kù)房發(fā)料3.1庫(kù)房管理員審核領(lǐng)料單手續(xù)是否齊全。領(lǐng)料單必須有領(lǐng)料生產(chǎn)線(xiàn)主任、領(lǐng)料員簽字并注明領(lǐng)料時(shí)間及領(lǐng)料部門(mén)名稱(chēng)、用途。3.2手續(xù)齊全后由庫(kù)房管理員填制出庫(kù)單，領(lǐng)料員憑出庫(kù)單和領(lǐng)料單到庫(kù)房領(lǐng)取物資并在相應(yīng)單據(jù)上簽字。出庫(kù)單必須有庫(kù)房管理員、領(lǐng)料員簽字并注明領(lǐng)用時(shí)間和領(lǐng)料部門(mén)。3.3庫(kù)房管理員根據(jù)領(lǐng)料單登記庫(kù)房臺(tái)賬，每月月末將當(dāng)月物資購(gòu)進(jìn)、消耗及庫(kù)存等相關(guān)匯總信息傳至計(jì)劃財(cái)務(wù)部。4生產(chǎn)半成品4.1生產(chǎn)線(xiàn)指定專(zhuān)人（領(lǐng)料員、保管員）復(fù)核領(lǐng)入的材料數(shù)量及領(lǐng)料單據(jù)，并據(jù)此登記生產(chǎn)臺(tái)賬。同時(shí)將在產(chǎn)品、完工產(chǎn)品等相關(guān)生產(chǎn)信息編制生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表每日定時(shí)傳遞給生產(chǎn)、計(jì)劃財(cái)務(wù)部等相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)部門(mén)。4.2生產(chǎn)線(xiàn)領(lǐng)料員（保管員）對(duì)保存在本生產(chǎn)線(xiàn)的半成品每周進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符；每月生產(chǎn)線(xiàn)的統(tǒng)計(jì)員與計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)賬，確保生產(chǎn)線(xiàn)臺(tái)賬與計(jì)劃財(cái)務(wù)科相符。4.2.1如果半成品需入庫(kù)管理，入庫(kù)程序參照產(chǎn)成品入庫(kù)程序進(jìn)行。4.3公司技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)半成品的質(zhì)量檢測(cè)并出具半成品檢驗(yàn)合格證/單，殘次產(chǎn)品必須明確責(zé)任并予以記錄，同時(shí)與合格品分開(kāi)保管。4.3.1殘次產(chǎn)品必須按規(guī)定程序處理：殘次產(chǎn)品如果可以回收再利用，則將殘次產(chǎn)品由回收利用生產(chǎn)線(xiàn)領(lǐng)料員參照5.1半成品領(lǐng)用程序領(lǐng)用。不能回收再利用，則參照公司存貨處置相關(guān)流程處置，同時(shí)要對(duì)生產(chǎn)殘次產(chǎn)品的責(zé)任人根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人處罰，對(duì)于無(wú)法勝任該崗位的人員應(yīng)調(diào)離或辭退。5半成品內(nèi)部流轉(zhuǎn)5.1如果半成品直接從半成品生產(chǎn)線(xiàn)等中間產(chǎn)品生產(chǎn)線(xiàn)領(lǐng)用，半成品領(lǐng)料單必須有領(lǐng)料生產(chǎn)線(xiàn)的生產(chǎn)線(xiàn)主任和發(fā)出生產(chǎn)線(xiàn)的生產(chǎn)線(xiàn)主任、領(lǐng)料員、發(fā)出生產(chǎn)線(xiàn)發(fā)料員簽字并注明發(fā)/領(lǐng)料時(shí)間。5.2如果已完工半成品存入物資庫(kù)房，參照產(chǎn)成品入庫(kù)規(guī)定進(jìn)行；從物資庫(kù)房領(lǐng)取時(shí)的程序參照原材料的領(lǐng)取程序。6產(chǎn)成品6.1產(chǎn)成品生產(chǎn)線(xiàn)復(fù)核領(lǐng)入的半成品、原輔材料數(shù)量及領(lǐng)料單據(jù)，并據(jù)此登記生產(chǎn)臺(tái)賬。將在產(chǎn)品、完工產(chǎn)品等相關(guān)生產(chǎn)信息編制生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表每日定時(shí)將相關(guān)信息編制統(tǒng)計(jì)報(bào)表傳遞給公司生產(chǎn)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部等相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)部門(mén)。6.2產(chǎn)成品生產(chǎn)線(xiàn)由領(lǐng)料員（保管員）對(duì)保存在本生產(chǎn)線(xiàn)的產(chǎn)成品每天進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符；每月與計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)賬，確保生產(chǎn)線(xiàn)臺(tái)賬與計(jì)劃財(cái)務(wù)部相符。6.3技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)產(chǎn)成品的質(zhì)量檢測(cè)并出具產(chǎn)成品檢驗(yàn)合格證/單，殘次產(chǎn)品必須明確責(zé)任并予以記錄，同時(shí)與合格品分開(kāi)保管。6.3.1殘次產(chǎn)品必須按規(guī)定程序處理：殘次產(chǎn)品如果可以回收再利用，則將殘次產(chǎn)品由回收利用生產(chǎn)線(xiàn)領(lǐng)料員參照半成品領(lǐng)用程序領(lǐng)用。不能回收再利用，則參照公司存貨處置相關(guān)流程處置，同時(shí)要對(duì)生產(chǎn)殘次產(chǎn)品的責(zé)任人根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人處罰，對(duì)于無(wú)法勝任該崗位的人員應(yīng)調(diào)離或辭退。7產(chǎn)成品入庫(kù)7.1產(chǎn)成品數(shù)量由公司生產(chǎn)調(diào)度員、各班班長(zhǎng)、包裝崗位人員與公司庫(kù)房管理員在產(chǎn)品完工當(dāng)天確定并辦理產(chǎn)品交接手續(xù)。7.2技術(shù)質(zhì)量部分批次取樣，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行檢驗(yàn)，次日將檢驗(yàn)結(jié)果報(bào)生產(chǎn)部。生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人和庫(kù)管在次日核對(duì)質(zhì)檢報(bào)告，調(diào)度、生產(chǎn)線(xiàn)、庫(kù)管的記錄相符后，填寫(xiě)入庫(kù)單，在入庫(kù)單上簽字辦理產(chǎn)品的正式入庫(kù)手續(xù)。7.3庫(kù)房管理員根據(jù)入庫(kù)單登記成品庫(kù)房臺(tái)賬，每月月末將當(dāng)月成品入庫(kù)、發(fā)出及庫(kù)存等相關(guān)匯總信息傳至市場(chǎng)部和計(jì)劃財(cái)務(wù)部。7.4庫(kù)房產(chǎn)成品的管理參照存貨管理業(yè)務(wù)流程相關(guān)規(guī)定。8監(jiān)督與檢查8.1生產(chǎn)內(nèi)部物流情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，也可結(jié)合財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)等工作進(jìn)行。8.2對(duì)生產(chǎn)內(nèi)部物流情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查的內(nèi)容包括但不限于：8.2.1生產(chǎn)內(nèi)部物流業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查有關(guān)生產(chǎn)內(nèi)部物流是否存在不相容職務(wù)混崗的情況。生產(chǎn)內(nèi)部物流業(yè)務(wù)不相容崗位一般包括：原輔料的領(lǐng)用與審批；產(chǎn)成品、半成品的保管與使用等。8.2.2生產(chǎn)內(nèi)部物流授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查生產(chǎn)內(nèi)部物流業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。8.2.3生產(chǎn)內(nèi)部物流責(zé)任制的建立及執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查責(zé)任制度是否健全，獎(jiǎng)懲措施是否落實(shí)到位。8.3生產(chǎn)部作為公司生產(chǎn)內(nèi)部物流管理部門(mén)，每年至少檢查公司生產(chǎn)內(nèi)部物流一次。8.4審計(jì)監(jiān)察室應(yīng)在生產(chǎn)內(nèi)部物流的過(guò)程中進(jìn)行不定期或定期的檢查，并將檢查情況和有問(wèn)題單位的整改情況上報(bào)董事會(huì)。8.5董事會(huì)對(duì)審計(jì)監(jiān)察室上報(bào)的檢查情況通報(bào)公司各部門(mén)，對(duì)存在問(wèn)題的單位，在公司內(nèi)部通報(bào)批評(píng)，下達(dá)整改通知，有關(guān)單位應(yīng)采取有效措施進(jìn)行整改，確屬相關(guān)人員工作不力的應(yīng)及時(shí)調(diào)離崗位或辭退。四、相關(guān)制度