固定資產(chǎn)管理流程圖

PAGE1、固定資產(chǎn)購(gòu)置流程1.1固定資產(chǎn)預(yù)算審批流程圖企管部企管部各部門(mén)各子公司年初編制本部門(mén)年度固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算購(gòu)置預(yù)算：固定資產(chǎn)名稱(chēng)、型號(hào)、生產(chǎn)廠(chǎng)家、具體配置、購(gòu)置的數(shù)量、單價(jià)、金額匯總后召開(kāi)經(jīng)理辦公會(huì)審查總經(jīng)理審查實(shí)施重新提交預(yù)算YNYN結(jié)束開(kāi)始使用單位是否為預(yù)算內(nèi)企管部財(cái)務(wù)部使用單位是否為預(yù)算內(nèi)企管部財(cái)務(wù)部預(yù)算外資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)報(bào)告使用單位、企管部、財(cái)務(wù)部共同留存匯簽審批總經(jīng)理購(gòu)置固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)單重新提出申請(qǐng)YNYN開(kāi)始結(jié)束采購(gòu)人員30萬(wàn)元財(cái)物部門(mén)采購(gòu)人員30萬(wàn)元財(cái)物部門(mén)公開(kāi)招標(biāo)招標(biāo)文件備案購(gòu)置相關(guān)信息在公司內(nèi)部網(wǎng)公開(kāi)購(gòu)置大于等于小于開(kāi)始結(jié)束采購(gòu)人員企管部使用單位驗(yàn)收采購(gòu)人員企管部使用單位驗(yàn)收辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)購(gòu)入的固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)部辦理退換、索賠、拒付YN開(kāi)始結(jié)束使用單位企管部驗(yàn)收后一周內(nèi)持聯(lián)合驗(yàn)收單使用單位企管部驗(yàn)收后一周內(nèi)持聯(lián)合驗(yàn)收單辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續(xù)固定資產(chǎn)卡片登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬貼標(biāo)簽企管部、財(cái)務(wù)部、使用單位留存財(cái)務(wù)部計(jì)提折舊開(kāi)始結(jié)束2、固定資產(chǎn)使用流程企管部財(cái)務(wù)部資產(chǎn)使用單位企管部財(cái)務(wù)部資產(chǎn)使用單位由企管部牽頭進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查閑置資產(chǎn)查明情況制定處理計(jì)劃發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)損毀查明原因提出處理意見(jiàn)總經(jīng)理審批對(duì)責(zé)任人追究賠償責(zé)任結(jié)束開(kāi)始帳外資產(chǎn)做盤(pán)贏(yíng)處理入賬財(cái)務(wù)部使用單位固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中需增加器件或維修企管部使用單位固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中需增加器件或維修企管部提出申請(qǐng)統(tǒng)一編制費(fèi)用預(yù)算相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部組織進(jìn)行升級(jí)或修理并制定具體承辦部門(mén)和責(zé)任人相應(yīng)憑證、賬薄的處理工作辦理固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)實(shí)物賬的變更Y開(kāi)始結(jié)束N需求部門(mén)固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單需求部門(mén)固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單企管部財(cái)務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)交出方部門(mén)經(jīng)理簽字審批對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)賬和固定資產(chǎn)管理卡片進(jìn)行調(diào)整iaozheng對(duì)賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整重新提出申請(qǐng)YYN借用人和本部門(mén)經(jīng)理簽字審批重新提出申請(qǐng)企管部備案借出方資產(chǎn)管理員對(duì)借出的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記，并負(fù)責(zé)借出資產(chǎn)的收回。YN開(kāi)始結(jié)束部門(mén)間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)部門(mén)間臨時(shí)借用固定資產(chǎn)2.4、固定資產(chǎn)租賃流程借出部門(mén)10萬(wàn)元貴重設(shè)備無(wú)特殊情況不辦理出租手續(xù)總經(jīng)理借出部門(mén)10萬(wàn)元貴重設(shè)備無(wú)特殊情況不辦理出租手續(xù)總經(jīng)理企管部實(shí)物數(shù)量臺(tái)賬重新申請(qǐng)辦理正式租賃協(xié)議執(zhí)行審批借入部門(mén)提出借入申請(qǐng)?zhí)岢鼋璩錾暾?qǐng)按照租賃協(xié)議進(jìn)行清點(diǎn)重新申請(qǐng)YN開(kāi)始結(jié)束2.4.2、融資租賃流程開(kāi)始開(kāi)始結(jié)束企管部財(cái)務(wù)部辦理租賃協(xié)議實(shí)物數(shù)量臺(tái)賬固定資產(chǎn)卡片按固定資產(chǎn)公允值進(jìn)行入賬處理并定期提出折舊審核并辦理租賃費(fèi)用相關(guān)手續(xù)融資租賃性質(zhì)的固定資產(chǎn)租入審核相關(guān)條件總經(jīng)理審核租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)用支出重新申請(qǐng)YN開(kāi)始準(zhǔn)備函寫(xiě)明抵押物編號(hào)及資產(chǎn)名稱(chēng)、數(shù)量結(jié)束固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)人員呀組織向貸款及抵押權(quán)登記機(jī)關(guān)辦理標(biāo)的物增減變更手續(xù)開(kāi)始準(zhǔn)備函寫(xiě)明抵押物編號(hào)及資產(chǎn)名稱(chēng)、數(shù)量結(jié)束固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)人員呀組織向貸款及抵押權(quán)登記機(jī)關(guān)辦理標(biāo)的物增減變更手續(xù)財(cái)務(wù)部經(jīng)理3、固定資產(chǎn)閑置處理流程開(kāi)始書(shū)面通知結(jié)束連續(xù)停止使用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)開(kāi)始書(shū)面通知結(jié)束連續(xù)停止使用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)停止提折舊財(cái)務(wù)部企管部使用單位連續(xù)停止使用兩年以上的固定資產(chǎn)審核準(zhǔn)備封存準(zhǔn)備啟用恢復(fù)提折舊同意調(diào)劑或處理申請(qǐng)有償調(diào)撥或出售重新申請(qǐng)重新申請(qǐng)YNN結(jié)束企管部報(bào)廢申請(qǐng)人進(jìn)行鑒定結(jié)束企管部報(bào)廢申請(qǐng)人進(jìn)行鑒定組織相相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定所在部門(mén)經(jīng)理簽字報(bào)廢單專(zhuān)用設(shè)備、儀器儀表類(lèi)辦公設(shè)備、家具、房屋、運(yùn)輸工具及其它公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)廢單由企管部、財(cái)務(wù)部留存在固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬和卡片上蓋作廢章審批財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部根據(jù)《報(bào)廢單》對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理開(kāi)始會(huì)簽重新申請(qǐng)YYYNN固定資產(chǎn)管理流程圖目錄固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購(gòu)置流程1.1、固定資產(chǎn)預(yù)算審批流程圖1.2、請(qǐng)購(gòu)審批流程1.3、購(gòu)置流程1.4、驗(yàn)收流程1.5、登記流程固定資產(chǎn)使用流程2.1、盤(pán)點(diǎn)清查流程2.2、升級(jí)與維修流程2.3、內(nèi)部調(diào)撥及借用流程2.4、固定資產(chǎn)租賃流程2.4.1、外部租賃流程2.4.2、融資租賃流程2.4.3、抵押資產(chǎn)租賃處理流程固定資產(chǎn)閑置處理流程3.1、封存及閑置設(shè)備處理流程3.2、固定資產(chǎn)報(bào)廢流程其中專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)內(nèi)容包括：保安理論知識(shí)、消防業(yè)務(wù)知識(shí)、職業(yè)道德、法律常識(shí)、保安禮儀、救護(hù)知識(shí)。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。二．培訓(xùn)的及要求培訓(xùn)目的安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書(shū)為了進(jìn)一步落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，做到“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合，根據(jù)我公司2015年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的內(nèi)容，現(xiàn)與財(cái)務(wù)部簽訂如下安全生產(chǎn)目標(biāo)：一、目標(biāo)值：1、全年人身死亡事故為零，重傷事故為零，輕傷人數(shù)為零。2、現(xiàn)金安全保管，不發(fā)生盜竊事故。3、每月足額提取安全生產(chǎn)費(fèi)用，保障安全生產(chǎn)投入資金的到位。4、安全培訓(xùn)合格率為100%。二、本單位安全工作上必須做到以下內(nèi)容：1、對(duì)本單位的安全生產(chǎn)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，必須模范遵守公司的各項(xiàng)安全管理制度，不發(fā)布與公司安全管理制度相抵觸的指令，嚴(yán)格履行本人的安全職責(zé)，確保安全責(zé)任制在本單位全面落實(shí)，并全力支持安全工作。2、保證公司各項(xiàng)安全管理制度和管理辦法在本單位內(nèi)全面實(shí)施，并自覺(jué)接受公司安全部門(mén)的監(jiān)督和管理。3、在確保安全的前提下組織生產(chǎn)，始終把安全工作放在首位，當(dāng)“安全與交貨期、質(zhì)量”發(fā)生矛盾時(shí)，堅(jiān)持安全第一的原則。4、參加生產(chǎn)碰頭會(huì)時(shí)，首先匯報(bào)本單位的安全生產(chǎn)情況和安全問(wèn)題落實(shí)情況；在安排本單位生產(chǎn)任務(wù)時(shí)，必須安排安全工作內(nèi)容，并寫(xiě)入記錄。5、在公司及政府的安全檢查中杜絕各類(lèi)違章現(xiàn)象。6、組織本部門(mén)積極參加安全檢查，做到有檢查、有整改，記錄全。7、以身作則，不違章指揮、不違章操作。對(duì)發(fā)現(xiàn)的各類(lèi)違章現(xiàn)象負(fù)有查禁的責(zé)任，同時(shí)要予以查處。8、虛心接受員工提出的問(wèn)題，杜絕不接受或盲目指揮；9、發(fā)生事故，應(yīng)立即報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，按照“四不放過(guò)”的原則召開(kāi)事故分析會(huì)，提出整改措施和對(duì)責(zé)任者的處理意見(jiàn)，并填寫(xiě)事故登記表，嚴(yán)禁隱瞞不報(bào)或降低對(duì)責(zé)任者的處罰標(biāo)準(zhǔn)。10、必須按規(guī)定對(duì)單位員工進(jìn)行培訓(xùn)和新員工上崗