開題報告草稿

國內(nèi)商業(yè)銀行在金融業(yè)發(fā)展中的地位越來越重要，其業(yè)務(wù)范疇在不斷的擴大，其中表外業(yè)務(wù)所占商業(yè)銀行的比重逐年加大。表外業(yè)務(wù)所取得的效益空間較大，然而也存在著一定的風(fēng)險。因此，加強商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管，對于進一步完善表外業(yè)務(wù)管理機制，穩(wěn)定的提高表外業(yè)務(wù)的效益具有十分重要的現(xiàn)實指導(dǎo)意義。隨著金融全球化的發(fā)展態(tài)勢，國際金融環(huán)境發(fā)生了深刻的變化。商業(yè)銀行維系的傳統(tǒng)存貸利差盈利的模式已被沖破，其金融業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的表外業(yè)務(wù)得到了飛速發(fā)展。西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入占銀行總收入的比重增加較快，表外業(yè)務(wù)已與資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)并列成為商業(yè)銀行的第三大支柱。我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)尚處起步階段，由于表外業(yè)務(wù)的特殊性，加之商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度還不夠完善與健全，監(jiān)管手段缺少剛性要求顯得比較乏力，因此，容易出現(xiàn)不公平競爭和諸多風(fēng)險。因此，加強銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管的研究就顯得十分重要。隨著經(jīng)濟金融體制改革的不斷深化、市場競爭激烈程度的不斷加劇和客戶金融偏好差異性的不斷加大，金融需求更為多樣化，銀行服務(wù)日益綜合化。尤其是表外業(yè)務(wù)得到了長足發(fā)展，逐漸成為銀行新的利潤增長點。在表外業(yè)務(wù)快速發(fā)展和創(chuàng)新層出不窮的同時，潛在風(fēng)險和現(xiàn)實風(fēng)險有所積聚，表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理成為重要課題隨著金融改革的深化，銀行業(yè)的競爭日趨激烈，銀行的競爭從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)過渡到全方位、多品種、多形式的綜合競爭，再加上表內(nèi)信貸的規(guī)?？刂疲偈贡硗鈽I(yè)務(wù)得到了長足發(fā)展，與此同時，表外業(yè)務(wù)所潛藏的種種風(fēng)險，直接危及銀行自身經(jīng)營的安全性、流動性和效益性目標(biāo)的實現(xiàn)，并將對金融監(jiān)管當(dāng)局宏觀金融政策實施的效力和金融體系的穩(wěn)定性產(chǎn)生較大的影響，甚至?xí)l(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險。由于表外業(yè)務(wù)不在資產(chǎn)負債表上反映，其風(fēng)險具有較強的隱蔽性，隨時有可能轉(zhuǎn)化為表內(nèi)風(fēng)險。為了加強對表內(nèi)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，推動表外業(yè)務(wù)規(guī)范性發(fā)展……20世紀(jì)80年代以來，表外業(yè)務(wù)在西方國家商業(yè)銀行發(fā)展迅速，表外業(yè)務(wù)收入占銀行總收入的比重越來越大，而我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展比較緩慢，業(yè)務(wù)發(fā)展水平落后于西方商業(yè)銀行。隨著我國金融業(yè)對外開放的不斷深入以及利率市場化進程的不斷推進，金融市場的競爭越來越激烈，傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)的利潤空間越來越小。我國商業(yè)銀行必須大力推進表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)營業(yè)務(wù)多元化，拓展新的利潤來源渠道，增強自身的綜合實力。為了促進我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展，迅速拓展表外業(yè)務(wù)，我們必須了解商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容，了解我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展的意義和現(xiàn)狀以及制約發(fā)展因素，提出我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的政策，這對于加快我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展有著深遠的意義。表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生于70年代末，它是西方發(fā)達國家的一些商業(yè)銀行為擺脫信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營的束縛和嚴(yán)格管制而進行的金融創(chuàng)新。微觀經(jīng)濟學(xué)中的黑市理論(BlackMarketTheory)認為，對經(jīng)濟行為的任何限制都必然產(chǎn)生規(guī)避這種限制的誘因和行為。在金融業(yè)中，這種規(guī)避更為方便，因為金融交易成本低，產(chǎn)品同質(zhì)，無專利技術(shù)，信息擴散充分。從發(fā)達國家商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況可以看出，金融業(yè)務(wù)表外化已經(jīng)和商業(yè)銀行經(jīng)營國際化、資本證券化一樣成為國際金融業(yè)發(fā)展的一大趨勢。表外業(yè)務(wù)能夠降低風(fēng)險或分散風(fēng)險，但不能消除風(fēng)險，它只是把風(fēng)險從一個單位轉(zhuǎn)嫁到另一個單位。同時，如果銀行從事過多的表外業(yè)務(wù)，承擔(dān)過多的或有義務(wù)，一旦客戶違約，則銀行潛在的風(fēng)險就會轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的風(fēng)險。因此，國內(nèi)商業(yè)銀行在大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)的同時，如何認識和防范表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險，也就成為商業(yè)銀行面對的課題。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)(off-balance-sheet,OBS)是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產(chǎn)負債表且不影響資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營話動。隨著銀行業(yè)競爭的加劇，我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。通過表外業(yè)，銀行能夠?qū)崿F(xiàn)產(chǎn)品多樣化、擴展客戶群體、減少表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險、增加收入、從而達到資本收益最大化的目的。但是，必須注意到，銀行在全面拓展表外業(yè)務(wù)的同時，也要承擔(dān)很大的風(fēng)險。國內(nèi)商業(yè)銀行在金融業(yè)發(fā)展中的地位越來越重要，其業(yè)務(wù)范疇在不斷的擴大，其中表外業(yè)務(wù)所占商業(yè)銀行的比重逐年加大。表外業(yè)務(wù)所取得的效益空間較大，然而也存在著一定的風(fēng)險。因此，加強商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管，對于進一步完善表外業(yè)務(wù)管理機制，穩(wěn)定的提高表外業(yè)務(wù)的效益具有十分重要的現(xiàn)實指導(dǎo)意義。隨著金融全球化的發(fā)展態(tài)勢，國際金融環(huán)境發(fā)生了深刻的變化。商業(yè)銀行維系的傳統(tǒng)存貸利差盈利的模式已被沖破，其金融業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的表外業(yè)務(wù)得到了飛速發(fā)展。西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入占銀行總收入的比重增加較快，表外業(yè)務(wù)已與資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)并列成為商業(yè)銀行的第三大支柱。我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)尚處起步階段，由于表外業(yè)務(wù)的特殊性，加之商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度還不夠完善與健全，監(jiān)管手段缺少剛性要求顯得比較乏力，因此，容易出現(xiàn)不公平競爭和諸多風(fēng)險。因此，加強銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管的研究就顯得十分重要。商業(yè)銀行(以下稱銀行)表外業(yè)務(wù)因受投資回報率高因素影響使其資金“表外化”趨勢持續(xù)加劇，主要表現(xiàn)為銀行表外業(yè)務(wù)、表外融資“雙膨脹”。而銀行管理缺失、客戶違約、資金鏈斷裂等因素不可避免影響其資產(chǎn)負債表內(nèi)業(yè)務(wù)，銀行表外業(yè)務(wù)可能向表內(nèi)傳遞，存在內(nèi)部收益轉(zhuǎn)移和交叉補貼等行為，因此，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險值得關(guān)注，監(jiān)管亟待加強。銀行業(yè)發(fā)展過程中，表外業(yè)務(wù)由來已久。其中，結(jié)算、代理、銀行卡是我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)，風(fēng)險小，業(yè)務(wù)量大，收益穩(wěn)定,一直是我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的核心。近兩年,盡管存貸利差仍是各家銀行的主要收人來源，但所占收人的比例已明顯縮小，取而代之的是表外業(yè)務(wù)的空前增長。其原因，一方面是隨著利率的調(diào)整，利差不斷縮小，導(dǎo)致商業(yè)銀行依靠傳統(tǒng)業(yè)務(wù)增加收益的路子越走越窄;另一方面，國內(nèi)資本市場發(fā)展迅速，直接融資的比重越來越大，銀行傳統(tǒng)經(jīng)營模式受到挑戰(zhàn)，面臨/非中介化0的壓力。商業(yè)銀行不得不進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，發(fā)展表外業(yè)務(wù)，尋求新的利潤增長點。隨著表外業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行廣泛開展，在給商業(yè)銀行帶來巨大收益的同時,其潛在風(fēng)險也日益加大,而且這種風(fēng)險可能是卜大的由于表外業(yè)務(wù)的特殊性、有些本身就孕育著很大的風(fēng)險.若脫離有關(guān)那門監(jiān)管而從事表外衍生業(yè)務(wù)發(fā)生失埃.則會造成巨額損失.常常因一兩個人員操作失誤就能搞垮一個銀行。英國巴林銀行和日本大和銀行紐約分行就是因脫離有關(guān)部門監(jiān)管。過度從事表外衍生業(yè)務(wù)失誤，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。近年來我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，業(yè)務(wù)規(guī)模和品種不斷增加，其“雙刃劍”的特性將越來越明顯的表現(xiàn)出來。在這一背景下，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀、特征、新趨勢和熱點問題需要金融監(jiān)管部門適時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題，引導(dǎo)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新向有利于金融安全的健康方向發(fā)展。表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行經(jīng)營多元化發(fā)展的產(chǎn)物。20世紀(jì)80年代以來，隨著金融市場化和金融創(chuàng)新步伐的日益加快，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻變化，表外業(yè)務(wù)的快速發(fā)展和豐富為銀行多元化經(jīng)營增添了活力和動力，同時也對商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制提出了新的挑戰(zhàn)。特別是2008年國際金融危機的集中爆發(fā)和深化，更是引發(fā)了理論界和管理層對以金融衍生品為代表的表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新的重新審視和思考。與發(fā)達國家相比，我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新起步較晚，表外業(yè)務(wù)還處于較低的發(fā)展水平，但在實踐中出現(xiàn)或潛在的管理和操作風(fēng)險仍不容忽視。新形勢下如何推動表外業(yè)務(wù)健康發(fā)展，是我國商業(yè)銀行經(jīng)營結(jié)構(gòu)調(diào)整中的重大課題。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是一種在未來而非現(xiàn)在實現(xiàn)的或有資產(chǎn)和負債，它們在一定程度上影響銀行未來的償付能力和獲利水平。或有資產(chǎn)和負債最終將會由表外轉(zhuǎn)至表內(nèi)成為銀行的實際資產(chǎn)和負債。由于或有資產(chǎn)和負債的不確定性，表外業(yè)務(wù)可能比表內(nèi)業(yè)務(wù)具有更大的風(fēng)險,因此,對表外業(yè)務(wù)準(zhǔn)確到位的監(jiān)管就成為各國監(jiān)管部門共同面臨的課題。本文將在分析商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險類型及特殊性的基礎(chǔ)上,提出對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管的總體思路。當(dāng)前，在金融自由化的背景下，在生存壓力和發(fā)展需要的推動下，各商業(yè)銀行紛紛利用自己的優(yōu)勢大量經(jīng)營表外業(yè)務(wù)，有些銀行的表外業(yè)務(wù)收入有超過表內(nèi)業(yè)務(wù)的趨勢。銀行表外業(yè)務(wù)作為新的創(chuàng)利手段越來越被重視。但是表外業(yè)務(wù)發(fā)展中不可避免地存在各種風(fēng)險。在大喜大悲的2008年下半年，華爾街的金融風(fēng)暴引發(fā)了幾乎波及全球的金融危機，這場危機不僅使人們正常的經(jīng)濟生活遭受到了“金融地震”的震蕩，通貨膨脹的海嘯以及貨幣貶值的颶風(fēng)，更吹向了所有的居民家庭，更是出現(xiàn)了冰島面臨“國家破產(chǎn)”的恐慌！眾所周知，以華爾街為代表的金融市場，從事的是以衍生金融工具為主的虛擬經(jīng)濟，金融產(chǎn)品的過度創(chuàng)新與風(fēng)險，金融市場和金融交易行為的信用缺失與審慎監(jiān)管，在學(xué)術(shù)界和實務(wù)界掀起了激烈的大討論和大爭辯。在這場爭論還沒有定論的情況下，有一點啟示應(yīng)當(dāng)引起我們的深思：我國商業(yè)銀行表外資產(chǎn)風(fēng)險的監(jiān)管。隨著經(jīng)濟金融體制改革的不斷深化、市場競爭激烈程度的不斷加劇和客戶金融偏好差異性的不斷加大，金融需求更為多樣化，銀行服務(wù)日益綜合化。尤其是表外業(yè)務(wù)得到了長足發(fā)展，逐漸成為銀行新的利潤增長點。在表外業(yè)務(wù)快速發(fā)展和創(chuàng)新層出不窮的同時，潛在風(fēng)險和現(xiàn)實風(fēng)險有所積聚，表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理成為重要課題。隨著中國金融市場和金融體系的發(fā)展和完善，中國的金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，中國商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，在為商業(yè)銀行帶來經(jīng)營便利性和收益的同時，表外業(yè)務(wù)也伴隨著巨大的風(fēng)險，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險的管理對商業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。近年來商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，對宏觀調(diào)控和穩(wěn)健貨幣政策實施效力產(chǎn)生較大影響。表外業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大，其中蘊含的風(fēng)險也不容忽視。2012年初全國金融工作會議指出加強對商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的全面監(jiān)測和有效監(jiān)管。為提高風(fēng)險防范的針對性和前瞻性，商業(yè)銀行必須高度重視表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，提高銀行風(fēng)險管理水平，確保表外業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

隨著金融行業(yè)競爭的日益激烈和金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，擺脫過去單純的吸存放貸，轉(zhuǎn)向多角度、全方位的業(yè)務(wù)發(fā)展模式已成為當(dāng)今各家銀行的共識。在這種情況下，表外業(yè)務(wù)作為金融創(chuàng)新的重要內(nèi)容，涉及客戶、同業(yè)等方方面面，而且提供手續(xù)費等收入來源，其開發(fā)與拓展成為各家銀行在激烈競爭中生存發(fā)展的新武器，它不僅拓寬了銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，還增加了銀行的利潤。但表外業(yè)務(wù)發(fā)展的同時也伴隨著表外業(yè)務(wù)風(fēng)險的日益顯現(xiàn)，從而對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求也日漸迫切。本文從風(fēng)險的一般性分析入手，明確表外業(yè)務(wù)風(fēng)險概念,歸納表外業(yè)務(wù)主要面臨的風(fēng)險種類，分析表外業(yè)務(wù)風(fēng)險的特點，并根據(jù)不同種類表外業(yè)務(wù)的內(nèi)在特征提出主要風(fēng)險管理方法。在闡述表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理重要意義的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀及存在的問題,深入探討了解決表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理問題的措施。作為金融創(chuàng)新重要內(nèi)容的銀行表外業(yè)務(wù)，在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中占有越來越重要的地位。表外業(yè)務(wù)風(fēng)險是銀行整體風(fēng)險的一部分，隨時可能轉(zhuǎn)化為表內(nèi)風(fēng)險。表外業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等。由于表外業(yè)務(wù)風(fēng)險具有透明度較差、風(fēng)險分散、自由度較大等特點，其風(fēng)險具有一定的隱蔽性，較難預(yù)測和評估,使得商業(yè)銀行對表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理要求更高，難度更大。因此實施有效的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理具有十分重要的意義。表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理有利于商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和快速發(fā)展,有利于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，有利于增強商業(yè)銀行的核心競爭力，同時也是金融監(jiān)管的必然要求。與西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展仍處于起步階段,表外業(yè)務(wù)的發(fā)展速度、種類、規(guī)模、質(zhì)量等方面與商業(yè)銀行現(xiàn)有的經(jīng)營水平相比還很不相稱。與我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的現(xiàn)狀相對應(yīng),我國表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的體制和手段也不很完善，缺乏有效的風(fēng)險管理工具，內(nèi)控體制不健全，風(fēng)險量化管理薄弱，從而導(dǎo)致配套的風(fēng)險管理制度和手段不完善，缺乏獨立的風(fēng)險和信用評估機構(gòu)，風(fēng)險管理人才匱乏等一系列問題，不能滿足社會經(jīng)濟對銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)及其風(fēng)險管理的要求，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險日益顯現(xiàn)。因此針對我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題，商業(yè)銀行及監(jiān)管當(dāng)局必須提高表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理意識，并采取相應(yīng)的措施，建立健全表外業(yè)務(wù)管理制度和會計制度，完善和加強表外業(yè)務(wù)金融監(jiān)管,強化銀行表外業(yè)務(wù)內(nèi)控管理，運用表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理新技術(shù)和新工具強化管理手段，提高風(fēng)險管理水平，使得我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)健康快速的發(fā)展近年札I詢花金就全球化不制洋入.金融創(chuàng)耕iti禍環(huán)雨需銀行遇費「前所未有尚"t歡立g的全慰環(huán)璋.癡亞眼行簡'理骨模式也廣屯了屋弘估纜的存煲業(yè)務(wù)國為需宴強大的董本推備才能ffiW-fir的經(jīng)濟利潤日不能滿足鉞行的茄利需求，而表外業(yè)務(wù)以其盈利性以及削笛本要求成反比的特點，卻得到商業(yè)很仃逐也的重視粕迅猛段雇.在銀行曲務(wù)中的地位也越未越重要.在國外，西方國家商業(yè)就行早,己把表外推務(wù)作為一個利潤JB長點同時也制耳決育業(yè)銀行發(fā)展颼J3的一個更票堆徑米發(fā)展.通過表外業(yè)務(wù)的開展.可以降低經(jīng)營成本，增fin收益及幌建風(fēng)險』這是因為一方面表外業(yè)為運用到的日有戒營遠瓏本較少’可以艦超旅本充足率曲菱求，督任礦合昔成木：而另刀血，重行通過友外業(yè)務(wù)的告展裁得r卜帝的「過費秤傭金收入；此外在外匯布格、股原市場.偏券市場和金融柄生工具巾場中’物行還可以靈活的利用普神表外業(yè)務(wù)賺取離額的收益.通迎表外業(yè)務(wù)的皖展.西方國冢很行收入迅猛增加『麗在圖內(nèi)，由于傳甑的存貸款業(yè)務(wù)市場格局已醐雨?通過開發(fā)新的業(yè)務(wù)扇利'來尋求效itJS大化翹步成為我國商