2023年公司費用報銷管理制度

2023年公司費用報銷管理制度公司費用報銷管理制度1

費用報銷單

A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

B、粘貼留意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明狀況。或以其他票據(jù)充抵，但須要票據(jù)背面注明狀況。

C、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度說明權(quán)歸財務(wù)部。

3、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度

第一部分總則

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，提倡一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理限制費用支出，特制定本制度。

其次條本制度適用公司全體員工。

其次部分借支管理規(guī)定及借支流程

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)剛好報帳。

(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明緣由的，將從工資中扣回。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)款待費、修理費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

其次條費用報銷制度

（一）報銷人依據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單，簡述費用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完整，財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金，如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

（二）報銷人原則上必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票)，如有特別狀況需說明緣由，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必需由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù)。

（三）審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金

第三條各費用標(biāo)準(zhǔn)

（一）差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用

一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

項目經(jīng)理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

總經(jīng)理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷

差旅費標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：

（1）住宿費報銷時必需供應(yīng)住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行擔(dān)當(dāng)。

（2）伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采納額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特別狀況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。

（3）出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

（二）電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)

公司級領(lǐng)導(dǎo)每月每人元

工程項目主管每月元

電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：

電話費報銷時必需供應(yīng)發(fā)票

（三）辦公用品、低值易耗品等報銷制度

管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、提倡節(jié)約、合理限制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管，此工作指定專人負責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

（四）款待費報銷制度

如因公司業(yè)務(wù)須要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必需事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作款待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)（含煙酒）。公司遇特別業(yè)務(wù)、額款待費必需由公司領(lǐng)導(dǎo)出席（或授權(quán)他人），此類款待費可據(jù)實報銷。

第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度

（一）材料費：材料費是指在施工過程中干脆發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等，20xx元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底依據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。

（二）人工費：人工費是指干脆施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。

（三）機械費：每月底依據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的運用費等狀況據(jù)實支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理依據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬。

（四）公司各施工工地運用機器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理。

固定資產(chǎn)：單位價值在20xx元以上，運用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。

（1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必需事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進行。

（2）資產(chǎn)購回后，財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。

（3）資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移運用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財務(wù)部備案。

（4）財產(chǎn)的清查、盤點。公司工程部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必需進行一次全面的盤點清查，財產(chǎn)盤點清查后發(fā)覺盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧損緣由，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

（5）凡已達到自然報廢條件或不能正常運用的固定資產(chǎn)，工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)確定處理看法。

（五）加強對費用的總額限制，嚴格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財務(wù)人員應(yīng)仔細審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)剛好向領(lǐng)導(dǎo)映。

第五部分附則

第一條本制度說明權(quán)歸公司財務(wù)部。

其次條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。

4、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度

為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金運用效益，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的詳細狀況，特制定本規(guī)定。

原則

一、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必需由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。

二、加強報銷管理，當(dāng)月賬，當(dāng)月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

三、為了分清責(zé)任，進步部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

借支管理

一、借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。

(二)其他臨時借款，如市場業(yè)務(wù)費、廣告費、押金等，借款人員應(yīng)剛好報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款。

二、借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（小寫須完全一樣，書寫規(guī)范，不得涂改，其中寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部，由出納根據(jù)批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）借款人請款后必需剛好報銷。借款不得超月，差旅費借款必需在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

三、借款報銷管理程序

（一）借款人員在任務(wù)完成之后要剛好報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

（二）報銷時，應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍運用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

（三）財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核；

（四）報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）；

（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

費用報銷管理

一、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進行核實（附上媒體刊登的具體清單），核對無誤后付款。

二、印刷費：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。

三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員依據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。

四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。

五、業(yè)務(wù)費：全部業(yè)務(wù)費用票據(jù)需開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則運用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)須要以外的個人消費。業(yè)務(wù)款待費須有兩人以上簽字并注明時間及款待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及緣由；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。全部費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明緣由。

差旅費管理

一、差旅費標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，詳細包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

（一）公司員工出差運用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，一般火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特別狀況，的確工作須要乘坐飛機者，必需事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。

（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應(yīng)留意限制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。

（三）違公司規(guī)定運用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。

（四）市場交通工具應(yīng)運用公交車、中巴等，如因特別狀況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和緣由。

（五）員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），詳細住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細。

（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。

（七）關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；

（八）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參與會議的人員，假如主辦單位或者公司統(tǒng)一支配食宿，食宿費已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)覺有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。

二、差旅費報銷

（一）填寫內(nèi)容根據(jù)《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

（二）粘貼留意事項：

1、將各類車票按面額的小分類粘貼；

2、注明起始地點及交通工具；

3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；

4、字體要規(guī)范清晰，不得涂改，金額小寫需頂格寫，不得留空隙。

（三）報銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，依據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

報銷時間的詳細規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作支配，便利員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間詳細支配如下：

1．財務(wù)費用報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最終一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的..時間限制，可隨時辦理。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，說明權(quán)歸財務(wù)部及總裁辦。

5、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必需填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認)。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必需完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，詳細包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

1、員工出差運用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特別狀況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機。

3、違公司規(guī)定運用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

4、市場交通工具應(yīng)運用公交車、中巴等，如因特別狀況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和緣由。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1、依據(jù)工作須要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度依據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)剛好沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特別狀況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不行超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥當(dāng)貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單

a、填寫內(nèi)容根據(jù)《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼留意事項：將各類車標(biāo)按面額的小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費用報銷單

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

b、粘貼留意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明狀況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但須要票據(jù)背面注明狀況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度說明權(quán)歸財務(wù)部。

6、學(xué)校財務(wù)報銷管理制度

為了規(guī)范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的運用效率，促進學(xué)校教化事業(yè)的健康發(fā)展，依據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》，結(jié)合我校的實際狀況，特制定本制度：

一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報銷憑證必需是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、汽（必需填寫物品及辦公用品的詳細名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清晰，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必需有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；非稅收入繳款書必需有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的運用有效期內(nèi)（必需是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市購買商品的，須供應(yīng)超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明汽、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。

5、報銷憑證嚴峻破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得賜予報銷。

二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限

學(xué)校實行“一支筆”審批制度，學(xué)校全部的財務(wù)支出都必需經(jīng)校長審批后，方可到會計室辦理結(jié)算。

（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

1．購買的設(shè)備、辦公用品、珍貴物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。

2．凡到會計室報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。

3、教職工到會計室報帳，必需攜帶報帳所需的全部憑證，包括：須要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資選購 一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，外出參與會議的還須有會議通知等。

4、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，須填寫新渥鎮(zhèn)中；報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼，并寫清晰所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)內(nèi)容必需一樣。

5、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清楚、工整，不得涂改，人民幣小寫要清晰、完整、正確、相符，小寫必需寫到分位，沒有的用0補齊。

6、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕賜予報帳。

（三）詳細業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

1、基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由學(xué)校依據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，通知財務(wù)造冊，并報校長審批后發(fā)放。

2、外聘老師講座費，需經(jīng)校長同意，并填制領(lǐng)款單據(jù)，交學(xué)校財務(wù)，校長審批后到學(xué)校會計室報銷。

3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學(xué)校依據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由總務(wù)依據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

4、校內(nèi)津貼、課時津貼、代課等各種勞務(wù)費用報銷表，需經(jīng)校務(wù)會審核，校長批準(zhǔn)后由會計室負責(zé)發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。

6、因?qū)W校教化教學(xué)工作須要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)填寫《物資選購 申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)支配購買。全部購置物品，必需遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必需由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，再到會計室報銷。

7、因?qū)W校教化教學(xué)工作須要，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧希扔煽倓?wù)填寫《物資選購 申請單》報校長審批，統(tǒng)一由學(xué)校支配購買，全部購置物品，必需遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票下面必需由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，到財務(wù)科報銷。

8、差旅費的報銷：

（1）教職員工的出差一律由學(xué)校支配批準(zhǔn)，憑開會文件及學(xué)校批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單。

（2）出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差運用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、審核人、負責(zé)人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。

（3）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷；

（4）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員仔細核對簽字，再由校長審批，最終到出納處報銷。職工出差返回后應(yīng)剛好辦理報銷手續(xù)。

（5）如遇特別狀況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（學(xué)校不擔(dān)當(dāng)平安連帶責(zé)任）時，全部租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當(dāng)?shù)貙嶋H價格為準(zhǔn)。

9、校內(nèi)零星修理歸由總務(wù)處負責(zé)。

10、如上級主管部門有詳細相關(guān)制度下發(fā)，則以上級主管部門的制度為準(zhǔn)。

7、學(xué)校財務(wù)報銷管理制度

為了加強學(xué)?，F(xiàn)金管理，明確運用范圍，結(jié)合實際制定本制度。

一、現(xiàn)金支出

1、學(xué)校的全部支出必需經(jīng)過嚴格審核，手續(xù)完備，遵守財經(jīng)紀律；

2、原則上金額在1000元以上的，一律運用干脆支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票，有特別狀況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金；

二、報銷

1、現(xiàn)金報銷必需有符合國家財政、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財務(wù)要求整齊有序附貼在報銷單后面；

2、現(xiàn)金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計金額必需與報銷金額一樣，對于部分報銷單據(jù)，報銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實際報銷數(shù)；

3、現(xiàn)金報銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報銷；

4、報銷人要仔細照實填寫現(xiàn)金報銷單，包括報銷事由，報銷單據(jù)張數(shù)，小寫金額，財務(wù)部門審核報銷是否真實，符合國家政策規(guī)定，有無單證錯誤。

5、對違規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷。

三、老師培訓(xùn)報銷留意事項

1、要開培訓(xùn)費票，不能開會議費票；

2、用公務(wù)卡消費，用pos小票及發(fā)票報銷；

3、汽車加油費及打的費不能報銷；

4、要按文件規(guī)定的起止時間購買車票。

8、新農(nóng)合報銷管理制度

市衛(wèi)計、市財政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定推動分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報銷規(guī)定作了肯定的調(diào)整。

“目前廣患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的.狀況。這次調(diào)整報銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施?！笔行l(wèi)計有關(guān)負責(zé)人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現(xiàn)“小病在基層，病去醫(yī)院，康復(fù)回社區(qū)”，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便起先了分級診療的探究與實踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

基層首診與雙向轉(zhuǎn)診

參與新農(nóng)合群眾就醫(yī)時，應(yīng)做到基層首診。基層首診醫(yī)療機構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）、二級甲等及以下新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu)。

因病情須要須轉(zhuǎn)入上級定點醫(yī)院住院治療，應(yīng)由下級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu)；病情緩解后，經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，轉(zhuǎn)入下級定點醫(yī)院康復(fù)。

轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補差額部分；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另外收取；相應(yīng)定點醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別賜予報銷。

越級診治報銷35%

依據(jù)實際狀況，越級診治（指病人干脆到首診醫(yī)療機構(gòu)以外的醫(yī)院看?。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的，報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫(yī)院即時結(jié)報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標(biāo)實現(xiàn)。

符合病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補償部分，則按市衛(wèi)生局、市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和安排生育員會四川省財政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補償方案指導(dǎo)看法的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號）（即：扣除自費后，市級定點醫(yī)療機構(gòu)中三級醫(yī)院報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫(yī)療機構(gòu)報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報銷比例55%。）規(guī)定計算后，再按病醫(yī)療保險政策補償。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能剛好辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的，可先行入院，原則上5個工作日內(nèi)補辦轉(zhuǎn)院手續(xù)，出院時按轉(zhuǎn)診政策即時結(jié)報，未補辦者按越級診治報銷標(biāo)準(zhǔn)報賬。因急、危狀況越級診治的患者，須由收治醫(yī)療機構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復(fù)印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結(jié)報。

外出務(wù)工探親人員也應(yīng)做到基層首診

外出務(wù)工、探親等人員患病，也應(yīng)做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告，辦理登記備案手續(xù)。

在實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院，出院后在醫(yī)院窗口辦理補償報銷。在未實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居會或村會出具）、住院結(jié)算發(fā)票、住院費用明細、出院證明、住院病歷復(fù)印件（復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特別狀況可用戶口簿）、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需供應(yīng)基層首診醫(yī)療機構(gòu)住院相關(guān)資料。

9、日常費用報銷制度

日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)款待費等行政費用。

(一)報銷人必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)留意:依據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);注明附件張數(shù);金額小寫須一樣;簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

費用報銷的一般流程

(一)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單

(二)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單

(三)部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

公司費用報銷管理制度2

1.總則：為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保平安；節(jié)約公司的快遞成本，規(guī)范快遞物品的收發(fā)管理，避開造成公司資料的丟失及奢侈。

2.適用范圍：本公司全部員工均屬之

3.定義：3.1快遞物品：指員工因工作須要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）

4.組織與職責(zé)：

4.1：值班門衛(wèi)：負責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

4.2：物流部：負責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

4.3：各部門：遞。

4.4：各部門負責(zé)對本部門的快遞費進行管控。

5．流程圖：(略)

6.執(zhí)行說明：

6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必需根據(jù)本方法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

6.1.1快遞的接收

6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。

6.1.1.3除特別狀況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定托付人代為簽收。原則上各部門人員應(yīng)代收。6.1.2快遞的寄發(fā)

6.1.2.1因工作須要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必需到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記，經(jīng)部門負責(zé)人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）

6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負責(zé)人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。

6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責(zé)任、低成本；寄件人必需依據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負責(zé)任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以一般郵寄處理的不選擇快遞。

6.1.2.4各需求人員必需在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上具體注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并將狀況報備部門負責(zé)人處理。

6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清楚填寫收件方和寄件方具體資料（地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。

7.寄件相關(guān)規(guī)定：

7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：珍貴件（如票據(jù)、證件、珍貴配件或物品等）類：一般件（如資料、文件、一般配件等）類：；C；D一般信函、賀卡等。

7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）

（物流部將供應(yīng)各快遞公司的.優(yōu)勢特點及價格，供參考選擇）

7.1.3一般物品、公司樣本、一般資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件珍貴配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。

7.1.4嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)覺按該單快遞費的10倍處罰。

7.1.5為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必需選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人干脆付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽擱損失由經(jīng)辦人擔(dān)當(dāng)。

7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費用核算。

8.執(zhí)行時間：凡以往發(fā)文與本文不一樣的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

公司費用報銷管理制度3

為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的詳細狀況，特制定本制度。

1、借款報銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能來回的為“短途”，出差時間在一天以上的`為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補助標(biāo)準(zhǔn)

外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特別狀況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，賜予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特別狀況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特別狀況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。

3.2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補助。

3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店干脆查詢，如有虛假行為公

公司費用報銷管理制度4

1、目的

為了加強公司財務(wù)管理，強化費用限制。

2、適用范圍

公司員工費用報銷管理。

3、職責(zé)

3.1客服部負責(zé)制度的制定；

3.2各部門負責(zé)根據(jù)制度執(zhí)行。

4、內(nèi)容

4.1費用報銷審批權(quán)限：

4.1.1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責(zé)審核，財務(wù)核實，但最終批核權(quán)由總經(jīng)理審批。

4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列狀況處理：

費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷；

費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

以上兩種狀況，財務(wù)部出納必需待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。

4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責(zé)簽批。

4.1.4全部的費用開支必需先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

4.2費用報銷流程：

4.2.1當(dāng)費用發(fā)生后，受款人必需在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷，責(zé)任自負。

4.2.2.財務(wù)部必需仔細、負責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴峻的，必需馬上報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務(wù)審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。

4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當(dāng)面點清款項。

4.3借款：

4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費用需借款，必需填寫借款申請單。

4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)剛好辦理報銷手續(xù)，盡快與財務(wù)結(jié)算清晰。

4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時，財務(wù)有權(quán)拒付二次借款。

4.3.5當(dāng)借款人不剛好結(jié)清借款之項目時，財務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

4.4重點費用有關(guān)規(guī)定：

4.4.1工資：

4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最終一日為一個月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤狀況”、“門票領(lǐng)取狀況“上報財務(wù)。

4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將全部員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

4.4.2交際應(yīng)酬費：

4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)駕馭分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必需先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

4.4.2.2一次的金額應(yīng)限制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必需有證明人簽字。

4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必需照實填寫清晰所應(yīng)酬的項目方可報支。

4.4.2.4市內(nèi)交通費：

（1）因公事外出的車費可實報實銷；

但必需注明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特別緣由需打出租車時，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

4.5費用報銷的有關(guān)規(guī)定：

4.5.1每次報銷費用，必需在事項結(jié)束起3日內(nèi)，特別狀況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)可不予報銷。

4.5.2有關(guān)費用必需按相關(guān)“費用報銷憑證”精確、照實地填寫，詳細要求如下：

4.5.2.1報銷憑證一律運用鋼筆或水筆填寫：

4.5.2.2受款人姓名一律運用中文字書寫，字體要清晰。

4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的'名稱填寫：

4.5.2.4填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

4.5.2.6大、小寫金額必需填寫一樣，不得涂改：

4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必需分開填寫有關(guān)“費用報銷憑證”；

4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必需有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。

4.5.4全部費用報銷，必需憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如的確無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必需注明未能取得票據(jù)的緣由。

4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人擔(dān)當(dāng)。

4.5.6全部票據(jù)必需真實，如發(fā)覺作弊時，財務(wù)將按票面金額的兩倍懲罰當(dāng)事人。

公司費用報銷管理制度5

第一條依據(jù)xxxx物業(yè)公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，本著'必需合理、節(jié)約'的原則，特制定本制度。

其次條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務(wù)款待費、汽車修理費以及結(jié)算起點以下的零星支出等項目。

第三條費用報銷必需據(jù)有發(fā)票，如特別狀況無發(fā)票的必需有兩人以上的簽字證明。

第四條差旅費的開支管理：

一、公司副總經(jīng)理出差必需報經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；其他人員出差必需報經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票，如無特別狀況不準(zhǔn)乘坐飛機頭等艙。

三、出差補助標(biāo)準(zhǔn)：按50元/天執(zhí)行。

四、市內(nèi)交通費憑票據(jù)實報銷。

五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財務(wù)部以打算差旅費。

六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費報銷單'，按公司總經(jīng)理出差旅費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的.公司副總經(jīng)理審批簽字，送財務(wù)部審核報銷。如遇特別狀況可報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報銷。

第五條業(yè)務(wù)款待費的開支管理

一、業(yè)務(wù)款待范圍：

1、款待市、區(qū)等部門主要負責(zé)人或上級部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪伴。

2、公司副總經(jīng)理款待業(yè)務(wù)部門負責(zé)人，應(yīng)報告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門經(jīng)理陪伴。

3、部門經(jīng)理因工作須要款待的，應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報告經(jīng)同意后，由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪伴。

二、款待費的審批權(quán)限：

1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)款待費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽字報銷。

2、主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)款待費由總經(jīng)理簽字報銷。

3、款待費的報銷應(yīng)注明時間。

第六條汽車修理費用開支管理

一、汽車須要修理的，由辦公室報主管的副總經(jīng)理審批后，方可支配修理。

二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

第七條結(jié)算起點（1000