16中內(nèi)部控制管理制度2016

PAGEPAGE119舒蘭市第十六中學(xué)校內(nèi)部控制操作手冊(cè)舒蘭市第十六中學(xué)校編前言行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范，是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)“制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序”，對(duì)單位業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控，合理保證行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，符合有關(guān)業(yè)務(wù)、預(yù)算管理、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、會(huì)計(jì)管理等方面的法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，避免違法違規(guī)行為的發(fā)生。內(nèi)控制度建設(shè)，不是另起爐灶，不是推倒重來(lái)，而是穿針引線、穿衣戴帽，是對(duì)原有的各項(xiàng)管理制度進(jìn)行梳理，流程再造，補(bǔ)充完善，使其規(guī)則化、程序化、系統(tǒng)化、信息化。單位職責(zé)分工、崗位目標(biāo)管理，人事管理、公務(wù)管理、黨務(wù)管理、廉政建設(shè)、預(yù)算管理、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、會(huì)計(jì)管理、合同管理、債務(wù)管理，這些方面，原來(lái)都有一系列法律法規(guī)規(guī)章制度，以前都是分散的，各成體系的。建設(shè)內(nèi)控制度，就是把原有的法律法規(guī)規(guī)章制度進(jìn)行梳理，歸納到一起，系統(tǒng)化、規(guī)范化。第一條為了提高財(cái)政管理工作的質(zhì)量和效率，減少和消除財(cái)政管理風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)財(cái)政資金的安全、完整和規(guī)范運(yùn)行，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等相關(guān)法律法規(guī)，特制定舒蘭市第十一中學(xué)校內(nèi)部控制管理制度。第二條實(shí)施本制度的目標(biāo)：保證學(xué)校財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、賬務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確、提高財(cái)政管理的效率和效果。第三條本制度應(yīng)遵循的原則：全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則、信息化原則第四條單位內(nèi)部控制的控制方法：不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)。單位層面內(nèi)部控制制度一、崗位分工：陳憲君：黨支部書(shū)記、校長(zhǎng)：貫徹黨的教育方針，負(fù)責(zé)主持學(xué)校黨務(wù)及行政全面工作?？渍演x：副書(shū)記、后勤副校長(zhǎng)：：負(fù)責(zé)學(xué)校黨支部管理工作。負(fù)責(zé)校園校舍、人身安全工作，組織實(shí)施依法治校工作。負(fù)責(zé)安全教育，負(fù)責(zé)后勤保障工作、校園校舍建設(shè)、財(cái)務(wù)管理及食堂管理工作。王磊：教學(xué)副校長(zhǎng)：負(fù)責(zé)學(xué)校教學(xué)工作，教師的培訓(xùn)、教科研、學(xué)籍管理、周工作安排，學(xué)校日常管理工作。孟憲銘：安全、后勤副校長(zhǎng)：負(fù)責(zé)校園校舍、人身安全工作，組織實(shí)施依法治校工作。負(fù)責(zé)安全教育管理工作。劉振偉：工會(huì)主席：主抓工會(huì)工作。具體負(fù)責(zé)行評(píng)、關(guān)工委、女工委、精神文明、廉政建設(shè)、計(jì)劃生育、信息公開(kāi)、民主理財(cái)。田鳳艷：教導(dǎo)主任：負(fù)責(zé)教育教學(xué)日常管理、班主任工作、教育科研、師資培訓(xùn)、繼續(xù)教育、畢業(yè)班工作、學(xué)籍管理、常規(guī)檢查、教學(xué)督導(dǎo)、校本培訓(xùn)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)工作。顧興東：會(huì)計(jì)：具體負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)、公用經(jīng)費(fèi)的使用和管理、學(xué)校財(cái)產(chǎn)的登記和管理、財(cái)務(wù)收支、票據(jù)審核、預(yù)算決算等工作。田彪：出納員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金支出和票據(jù)檢驗(yàn)付款，財(cái)政支付系統(tǒng)管理工作。二、決策、執(zhí)行、監(jiān)督相分離的工作機(jī)制為規(guī)范十六中學(xué)“一把手”權(quán)力運(yùn)行和決策行為，強(qiáng)化對(duì)“一把手”權(quán)力的監(jiān)督制約，確保把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，用制度管權(quán)管事管人。根據(jù)《舒蘭市落實(shí)“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》（舒辦發(fā)【2011】44號(hào)）、《舒蘭市落實(shí)“一把手五個(gè)不直接分管”制度的工作方案的通知》（舒發(fā)【2013】20號(hào)）和《舒蘭市人民檢察院檢察建議書(shū)》（吉檢舒預(yù)建【2014】2號(hào)）精神，結(jié)合教育系統(tǒng)實(shí)際，制定如下意見(jiàn)。明確實(shí)行“三重一大”決策制度和“一把手五個(gè)不直接分管”制度的重要意義黨的十八屆四中全會(huì)做出了“依法治國(guó)”的重要決定，為深入推進(jìn)教育系統(tǒng)“依法治?！惫ぷ鞯於藞?jiān)實(shí)的政策保障?！叭匾淮蟆睕Q策制度和“一把手五個(gè)不直接分管”制度是“依法治教”的重要內(nèi)容，是推進(jìn)教育事業(yè)改革發(fā)展的重要保證，是有效預(yù)防職務(wù)犯罪的重要手段，是加強(qiáng)教育系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要舉措，對(duì)于推進(jìn)教育系統(tǒng)“依法治教”工作和預(yù)防職務(wù)犯罪工作具有重要而深遠(yuǎn)的意義。因此，各單位領(lǐng)導(dǎo)干部一定要充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前的政治形勢(shì)，認(rèn)真落實(shí)和執(zhí)行好“三重一大”決策制度和“一把手五個(gè)不直接分管”制度，不斷提高依法決策和依法執(zhí)政能力，建立起“副職分管、正職監(jiān)管、集體決策、民主監(jiān)督”的工作機(jī)制，形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督等權(quán)力相對(duì)分離、相互制約、相互促進(jìn)、相互監(jiān)督的運(yùn)行機(jī)制，確保權(quán)力在制度約束下規(guī)范、透明、高效運(yùn)行。加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位要建立由“一把手”任組長(zhǎng)的監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)分管領(lǐng)導(dǎo)履行職責(zé)情況的監(jiān)督，定期或不定期聽(tīng)取五項(xiàng)工作開(kāi)展情況的匯報(bào)。分管領(lǐng)導(dǎo)要主動(dòng)向領(lǐng)導(dǎo)班子匯報(bào)工作情況，自覺(jué)接受“一把手”和班子其他成員的監(jiān)督，因監(jiān)督不到位發(fā)生問(wèn)題的，“一把手”應(yīng)負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。市教育局紀(jì)委將成立檢查組，對(duì)各單位制度落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和考核，對(duì)具有重大過(guò)錯(cuò)的責(zé)任人實(shí)行責(zé)任追究。三、議事決策機(jī)制是指應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體對(duì)本單位工作全局性、根本性的重大事項(xiàng)作出的決策。主要包括：貫徹落實(shí)黨的路線方針政策、黨內(nèi)重要法規(guī)和國(guó)家重要法律法規(guī)以及上級(jí)重大決策、重要部署等方面重大事項(xiàng)；單位中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃；單位年度教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算、決算及預(yù)算調(diào)整；單位機(jī)構(gòu)編制調(diào)整和學(xué)校撤并整合事項(xiàng)；單位職稱評(píng)聘事項(xiàng)；單位債權(quán)債務(wù)和國(guó)有資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)重大變更事項(xiàng)；涉及教育穩(wěn)定的重大事件處理、重要信訪矛盾化解和重大事故處理以及涉及群眾反映強(qiáng)烈的教育熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題處理意見(jiàn)等；單位黨的思想、組織、作風(fēng)、制度、黨風(fēng)廉政和精神文明建設(shè)方面的重大問(wèn)題；單位需要集體決策的其它重大事項(xiàng)。四、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)大額度資金的使用是指按照相關(guān)規(guī)定，需要單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定的資金使用安排。主要包括：?jiǎn)挝桓黜?xiàng)專項(xiàng)資金的安排、使用和管理；單位單筆項(xiàng)目支出在500元（含500元）以上的資金使用安排；應(yīng)由單位集體決策的其他大額度資金使用安排。五、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)議事決策機(jī)制重大項(xiàng)目安排是指對(duì)單位改革和發(fā)展具有重要影響的項(xiàng)目設(shè)立和安排。主要包括：?jiǎn)挝恢卮蠡A(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目安排；單位購(gòu)置大宗設(shè)備、物資等項(xiàng)目安排；單位文化、體育、節(jié)慶等重大活動(dòng)項(xiàng)目安排；單位應(yīng)由集體決策的其他重大項(xiàng)目安排。凡屬“三重一大”事項(xiàng)，除重大突發(fā)事件和緊急情況外，應(yīng)按照“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì)議決定”的原則，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子以會(huì)議形式集體討論決定。決策過(guò)程按照以下程序進(jìn)行：（1）提出議題。由單位主要領(lǐng)導(dǎo)直接提出，或由相關(guān)處室根據(jù)上級(jí)指示和工作需要提出需要研究決定的事項(xiàng)并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，列為議題。（2）調(diào)研論證?！爸卮蟆笔马?xiàng)決策前，應(yīng)進(jìn)行調(diào)查研究，根據(jù)決策項(xiàng)目由單位分管領(lǐng)導(dǎo)召集有關(guān)處室進(jìn)行初步審核、評(píng)估，形成初步意見(jiàn)和備選方案。重大物資采購(gòu)、基建工程項(xiàng)目和大額度資金使用的，應(yīng)履行上報(bào)論證審批程序，必要時(shí)應(yīng)征求教職工意見(jiàn)。（3）集體決策。在充分溝通醞釀的基礎(chǔ)上，召開(kāi)單位領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議，依照單位領(lǐng)導(dǎo)班子議事規(guī)則和相關(guān)規(guī)定做出決策?！爸卮蟆笔马?xiàng)的討論，實(shí)行單位主要領(lǐng)導(dǎo)末位表態(tài)制，并形成會(huì)議記錄，存檔備查。六、關(guān)鍵崗位責(zé)任制健全完善制度。單位領(lǐng)導(dǎo)班子的分工、職責(zé)、權(quán)限、工作流程和執(zhí)行情況等，要通過(guò)各種形式進(jìn)行公開(kāi)，提高工作的透明度。同時(shí)，要結(jié)合本單位實(shí)際，進(jìn)一步修訂、健全和完善民主議事、財(cái)務(wù)管理、干部教師管理、工程建設(shè)管理、物資采購(gòu)等相關(guān)制度，明確各分管領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)限、職責(zé)和運(yùn)作程序；分管領(lǐng)導(dǎo)在行使職權(quán)時(shí)必須按規(guī)章制度的要求和程序辦事?！耙话咽帧辈恢苯臃止茇?cái)務(wù)。單位要確定一名副職領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作，并嚴(yán)格按照《舒蘭市教育局關(guān)于全市中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理的實(shí)施辦法》執(zhí)行，任何個(gè)人不得擅自決定大額資金的開(kāi)支使用及處置。要定期向領(lǐng)導(dǎo)班子成員和教職工報(bào)告單位財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，接受民主監(jiān)督?！耙话咽帧辈恢苯臃止芄こ探ㄔO(shè)。各單位要確定一名副職領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)工程建設(shè)及招投標(biāo)組織工作，并嚴(yán)格按照《舒蘭市教育局關(guān)于全市中小學(xué)?；?xiàng)目實(shí)施辦法》執(zhí)行?！耙话咽帧辈坏酶深A(yù)和插手招投標(biāo)活動(dòng)，工程建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)及競(jìng)價(jià)承包的方法、程序、結(jié)果要及時(shí)向班子和教職工公開(kāi)，接受監(jiān)督?！耙话咽帧辈恢苯臃止芪镔Y采購(gòu)工作。單位要確定一名副職領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)物資采購(gòu)。其中，教育技術(shù)裝備采購(gòu)嚴(yán)格按照《舒蘭市教育局關(guān)于全市中小學(xué)校教育技術(shù)裝備采購(gòu)管理的實(shí)施辦法》執(zhí)行，食堂食品采購(gòu)嚴(yán)格按照《舒蘭市中小學(xué)校食堂自主經(jīng)營(yíng)管理辦法》執(zhí)行?！耙话咽帧辈坏弥苯記Q定和從事任何大宗物資采購(gòu)事宜。黨風(fēng)廉政建設(shè)工作制度一、召開(kāi)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任落實(shí)會(huì)議；制定《黨風(fēng)廉政建設(shè)黨委主體責(zé)任工作細(xì)則》。二、各級(jí)班子主要負(fù)責(zé)同志和班子其他成員認(rèn)真落實(shí)廉政崗位職責(zé)；健全黨風(fēng)廉政建設(shè)檢查考核機(jī)制；按照《各級(jí)黨委向上級(jí)黨委和紀(jì)委報(bào)告履責(zé)情況的規(guī)定》要求，半年和全年要向上級(jí)黨委和紀(jì)委報(bào)告履行主體責(zé)任情況。三、完善選人用人機(jī)制，選好用好干部，防止出現(xiàn)選人用人的不正之風(fēng)和腐敗問(wèn)題；健全干部經(jīng)常性管理機(jī)制，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部行為。四、認(rèn)真執(zhí)行中央“八項(xiàng)規(guī)定”，鞏固作風(fēng)建設(shè)成果；暢通群眾訴求渠道，堅(jiān)決糾正損害群眾利益的行為。五、深入推進(jìn)懲防體系建設(shè)，全面加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控；加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的監(jiān)督和制約，從源頭上防止腐??；依法推進(jìn)權(quán)力運(yùn)行公開(kāi)，讓權(quán)力在陽(yáng)光下運(yùn)行。六、重視紀(jì)檢監(jiān)察干部隊(duì)伍建設(shè)，為紀(jì)檢工作提供保障；堅(jiān)持有案必查、有腐必反、有貪必肅，支持案件查辦工作。七、領(lǐng)導(dǎo)班子主要責(zé)任人要認(rèn)真按照規(guī)定履行第一責(zé)任人責(zé)任，及時(shí)傳達(dá)上級(jí)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作要求，安排部署本單位工作任務(wù)，分解落實(shí)本級(jí)責(zé)任目標(biāo)，幫助班子其他成員和基層單位解決黨風(fēng)廉政建設(shè)工作中的難題；加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子成員及下一級(jí)黨組織主要負(fù)責(zé)人的教育監(jiān)管，督促領(lǐng)導(dǎo)班子成員、下一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子廉潔從政；履行好管班子、統(tǒng)隊(duì)伍的責(zé)任；有下屬單位的，每年要帶隊(duì)檢查下屬單位執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)督促整改；落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，要與領(lǐng)導(dǎo)其他班子成員、下級(jí)黨政主要負(fù)責(zé)同志每年至少開(kāi)展兩次廉政談話?；鶎訂挝活I(lǐng)導(dǎo)班子嚴(yán)格參照本條上述規(guī)定執(zhí)行。八、黨委（黨支部）主要責(zé)任人堅(jiān)持重要工作親自部署、重大問(wèn)題親自過(guò)問(wèn)、重要環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)、重要案件親自督辦，認(rèn)真督促解決黨風(fēng)廉政建設(shè)方面群眾反映強(qiáng)烈的突出問(wèn)題；堅(jiān)持民主集中制，親自組織召開(kāi)本級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)，參加下一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)；嚴(yán)格遵守黨的紀(jì)律和國(guó)家法律法規(guī)，堅(jiān)持從我做起、向我看齊，教育管理親屬和身邊工作人員，自覺(jué)踐行“三嚴(yán)三實(shí)”要求，作廉潔從政的表率。九、黨委（黨支部）班子其他成員要嚴(yán)格落實(shí)“一崗雙責(zé)”責(zé)任，按照誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)分工和任務(wù)分解的落實(shí)，定期研究、布置、檢查和報(bào)告分管范圍內(nèi)的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作情況；把黨風(fēng)廉政建設(shè)要求融入到分管工作中，積極指導(dǎo)分管部門(mén)研究制定制度規(guī)定和具體措施，推動(dòng)工作扎實(shí)有效開(kāi)展；對(duì)分管領(lǐng)域黨員干部開(kāi)展經(jīng)常性教育，并及時(shí)進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)解決黨風(fēng)廉政建設(shè)方面存在的突出問(wèn)題；嚴(yán)格遵守黨的紀(jì)律和國(guó)家法律法規(guī)，以身作則執(zhí)行廉潔從政和改進(jìn)作風(fēng)各項(xiàng)規(guī)定，管好親屬和身邊工作人員，自覺(jué)接受組織和群眾監(jiān)督。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、根據(jù)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃或年度預(yù)算，及時(shí)編制年度月分經(jīng)費(fèi)收支計(jì)劃。2、根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，科學(xué)設(shè)置各種會(huì)計(jì)賬冊(cè)。區(qū)分資金渠道，認(rèn)真做好各類資金以及各類資產(chǎn)的記賬、算賬、對(duì)賬、報(bào)賬等日常會(huì)計(jì)核算工作，按照會(huì)計(jì)電算化的要求，堅(jiān)持做到及時(shí)記賬、按時(shí)結(jié)賬、如期報(bào)賬。3、嚴(yán)格加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，定期檢查、分析并匯報(bào)本局財(cái)務(wù)計(jì)劃和年度預(yù)算的執(zhí)行情況，保證各科室按預(yù)算、有計(jì)劃地使用資金。定期考核各類資金使用效果，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的意見(jiàn)和建議。4、嚴(yán)格劃清資金渠道和各項(xiàng)支出性質(zhì)，認(rèn)真進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。通過(guò)對(duì)記賬憑證和原始憑證的逐筆審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理違紀(jì)行為和各種不規(guī)范行為。建立健全資產(chǎn)檔案，按規(guī)定及時(shí)審查和處理財(cái)產(chǎn)物資的添置、計(jì)價(jià)、調(diào)撥、變賣(mài)、報(bào)損、報(bào)廢等事宜。及時(shí)清理和結(jié)算本局各類債權(quán)債務(wù)，及時(shí)催收各種上交款項(xiàng)。5、負(fù)責(zé)按期編制、匯總和報(bào)送本級(jí)、本單位各種會(huì)計(jì)報(bào)表。及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門(mén)提供詳實(shí)的會(huì)計(jì)資料和分析報(bào)告。6、按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求，妥善保管好會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他各種財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)資料，嚴(yán)格遵守國(guó)家保密制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得對(duì)外公布各種會(huì)計(jì)資料。7、按印章、票據(jù)管理規(guī)定保管好印章和空白憑證。出納崗位職責(zé)1、嚴(yán)格區(qū)分資金渠道，熟練掌握各類費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)支范圍，堅(jiān)決執(zhí)行規(guī)定的預(yù)算報(bào)批程序和經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序。2、認(rèn)真審查各種原始單據(jù)，對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)的原始單據(jù)堅(jiān)決不予受理；對(duì)手續(xù)不全、內(nèi)容不完整或報(bào)批程序不規(guī)范的憑證必須在更正、補(bǔ)充后才予受理。4、根據(jù)合規(guī)的原始單據(jù)，及時(shí)準(zhǔn)確地編制記賬憑證，堅(jiān)持逐日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。5、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，庫(kù)存現(xiàn)金余額控制在規(guī)定范圍內(nèi)，定期核對(duì)現(xiàn)金余額。6、按規(guī)定程序處理并及時(shí)結(jié)算各種暫付款項(xiàng)，逾期不結(jié)算追究其責(zé)任。7、按印章、空白憑證管理規(guī)定認(rèn)真保管好各種印章、空白收據(jù)、銀行支票及其他有價(jià)證券。8、不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。9、承辦負(fù)責(zé)人交辦的其他工作。儀器設(shè)備驗(yàn)收人員崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)制訂驗(yàn)收方案和驗(yàn)收流程。2、熟練掌握各種教學(xué)儀器和設(shè)備、圖書(shū)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、使用方法。3、現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收時(shí)要嚴(yán)格按照訂貨數(shù)量、包裝情況、整機(jī)完整性、型號(hào)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)參數(shù)、配套材料、零配件數(shù)量、使用說(shuō)明書(shū)、圖紙、有關(guān)資料及產(chǎn)品合格證書(shū)等進(jìn)行驗(yàn)收，并填好驗(yàn)收記錄。4、根據(jù)驗(yàn)收情況起草驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，如實(shí)反映驗(yàn)收情況。建設(shè)項(xiàng)目管理人員崗位職責(zé)1、編制學(xué)校校園校舍建設(shè)總體規(guī)劃及年度實(shí)施規(guī)劃。2、編制每年新建校舍及維修改造校舍的建設(shè)計(jì)劃，3、按上級(jí)要求協(xié)調(diào)政府、發(fā)改、土地、住建、環(huán)保、消防、財(cái)政等相關(guān)部門(mén)的建設(shè)審批、可研編制、環(huán)評(píng)報(bào)告、立項(xiàng)、規(guī)劃、圖紙?jiān)O(shè)計(jì)及審查，項(xiàng)目投資預(yù)算、決算工程最后驗(yàn)收工作；4、建立學(xué)校校園、校舍管理組織機(jī)構(gòu)，建立建全各項(xiàng)規(guī)章制度，確保學(xué)校的正常秩序和合法利益；5、每年對(duì)學(xué)校校園、校舍進(jìn)行檢查，對(duì)新發(fā)現(xiàn)的危房、及時(shí)發(fā)現(xiàn)安全隱患，并組織維修或翻建；6、負(fù)責(zé)學(xué)校土地使用證、房屋產(chǎn)權(quán)證的辦理，并抓好校園校舍檔案建設(shè)和管理。實(shí)物資產(chǎn)管理員崗位職責(zé)為了更好地加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)的管理，維護(hù)實(shí)物資產(chǎn)的安全、完整、完好，提高資產(chǎn)的使用效益，根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本職責(zé)：1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度，熟練掌握固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，提高工作責(zé)任心和事業(yè)心。2、落實(shí)誰(shuí)使用誰(shuí)保管的責(zé)任，督促本部門(mén)使用人按要求使用、檢修、維護(hù)資產(chǎn)并做好使用情況記錄，確保資產(chǎn)的壽命和使用效率。3、對(duì)本部門(mén)的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、登記、統(tǒng)計(jì)、匯總及日常監(jiān)督檢查工作，做到帳物相符。4、對(duì)超過(guò)使用期限、無(wú)使用價(jià)值或其他特殊原因需處置的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)告知主管領(lǐng)導(dǎo)，提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。5、合理配置與調(diào)配機(jī)關(guān)的實(shí)物資產(chǎn)，提高利用率，避免資源浪費(fèi)。對(duì)在實(shí)物資產(chǎn)使用、管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。6、負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)檔案的收集、整理和管理工作，設(shè)立實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)賬，協(xié)助辦公室和計(jì)財(cái)科做好資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)辦理調(diào)出、離退人員領(lǐng)用物品的歸還工作檔案管理人員崗位職責(zé)１、認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行《檔案法》以及黨、國(guó)家有關(guān)檔案工作的政策，立足國(guó)土資源管理本職工作，樹(shù)立為經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)的思想，熱愛(ài)檔案事業(yè)，做到嚴(yán)格依法辦事，認(rèn)真搞好檔案的使用管理，主動(dòng)為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展服務(wù)。２、認(rèn)真做好檔案入庫(kù)的接受、保管、統(tǒng)計(jì)工作，編制必要的目錄、卡片及檢索工具，積極開(kāi)展檔案利用工作，為本單位各項(xiàng)工作服務(wù)，并注意搜集檔案利用效果。３、做好庫(kù)房的防水、防火、防蟲(chóng)、防曬、防盜工作，及時(shí)檢查檔案安全情況，發(fā)現(xiàn)破損和變質(zhì)檔案，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修補(bǔ)、復(fù)制。４、嚴(yán)格執(zhí)行檔案保密制度，自覺(jué)遵守檔案管理的規(guī)章制度。5、充分利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，搞好檔案目錄和有關(guān)檔案的微機(jī)錄入，提高檔案管理和利用的科技水平。6、及時(shí)做好檔案的收集、整理、歸檔工作，確保材料的完整性。7、檔案人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)做好交接手續(xù)，不準(zhǔn)泄密。8、積極、主動(dòng)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)任務(wù)。財(cái)務(wù)收支審批制度1、事業(yè)性收費(fèi)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)按物價(jià)部門(mén)審批的收費(fèi)許可證執(zhí)行。2、在單位經(jīng)費(fèi)預(yù)算內(nèi)的單項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出數(shù)額在1000元以內(nèi)的由主管領(lǐng)導(dǎo)審批，1000元及以上的由主管領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)聯(lián)批。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按相關(guān)項(xiàng)目的管理制度規(guī)定的權(quán)限審批。但對(duì)于重大支出事項(xiàng)，必須履行集體審批制度。3、報(bào)銷程序?yàn)椋航?jīng)辦人填制報(bào)銷單并簽字—科室（單位）負(fù)責(zé)人審核—財(cái)務(wù)審核—領(lǐng)導(dǎo)審批—財(cái)務(wù)報(bào)銷。舒蘭市十六中學(xué)校大宗物品集中采購(gòu)實(shí)施辦法為規(guī)范學(xué)校大宗物品的采購(gòu)行為，加強(qiáng)財(cái)政資金的使用管理，提高資金使用效率，促進(jìn)廉政建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)采購(gòu)法》、《舒蘭市政府采購(gòu)管理暫行規(guī)定》和《舒蘭市政府采購(gòu)驗(yàn)收管理暫行辦法》等文件要求，結(jié)合我市教育實(shí)際，制定本辦法。一．采購(gòu)范圍和原則第一條學(xué)校取暖用煤、辦公教學(xué)用紙、辦公桌椅、卷柜、課桌椅、電器設(shè)備、計(jì)算機(jī)、綠化苗木等同類物品年累計(jì)用量在10000元（含10000元）以上的大宗物品，一律通過(guò)政府集中采購(gòu)。單價(jià)在10000元（含10000元）以上的其他物品，納入大宗物品采購(gòu)管理，單價(jià)在10000元以下的，由學(xué)校自行采購(gòu)。第二條大宗物品采購(gòu)遵循公開(kāi)透明、公平競(jìng)爭(zhēng)、公正誠(chéng)信原則，以公開(kāi)招標(biāo)的方式，確定全市學(xué)校大宗物品采購(gòu)供貨單位和供應(yīng)價(jià)格。二．采購(gòu)計(jì)劃的制定、申報(bào)和審批第三條學(xué)校的采購(gòu)計(jì)劃，由學(xué)校組織相關(guān)人員根據(jù)學(xué)校實(shí)際需要科學(xué)編制，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子通過(guò)后方可上報(bào)。第四條取暖用煤、辦公教學(xué)用紙等大宗物品采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)數(shù)量由學(xué)校根據(jù)實(shí)際需要確定，物品的主要技術(shù)指標(biāo)等要求由學(xué)校后勤管理中心組織項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)人召開(kāi)專題會(huì)議研究確定。其他物品的種類、數(shù)量及技術(shù)指標(biāo)等由學(xué)校組織專業(yè)技術(shù)人員研究確定。第五條采購(gòu)計(jì)劃由學(xué)校在每年3月初填寫(xiě)《舒蘭市學(xué)校大宗物品采購(gòu)審批表》，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽字、蓋章后報(bào)學(xué)校后勤管理中心和局審計(jì)科審批。第六條學(xué)校后勤管理中心和局審計(jì)科對(duì)學(xué)校上報(bào)的采購(gòu)計(jì)劃要嚴(yán)格把關(guān)，審核物品的采購(gòu)數(shù)量、質(zhì)量要求是否符合學(xué)校實(shí)際需要。學(xué)校后勤管理中心和審計(jì)科審批后報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)審定，并由學(xué)校后勤管理中心和審計(jì)科備案。第七條教育局審批后，學(xué)校應(yīng)將采購(gòu)物品的預(yù)算資金一次性匯入采購(gòu)辦賬戶。第八條年初沒(méi)有制定采購(gòu)計(jì)劃，未經(jīng)教育局審批的，學(xué)校不得擅自采購(gòu)。物品使用過(guò)程中，按實(shí)際需求確需增加采購(gòu)量的，由學(xué)校提出申請(qǐng)，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究審批后，方可按程序采購(gòu)。三．采購(gòu)招投標(biāo)第九條學(xué)校大宗物品的集中采購(gòu)，由學(xué)校后勤管理中心統(tǒng)一委托政府采購(gòu)辦采購(gòu)中心進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)。政府采購(gòu)辦、采購(gòu)中心、學(xué)校后勤管理中心和采購(gòu)學(xué)校負(fù)責(zé)人代表全程參與監(jiān)督項(xiàng)目招標(biāo)。第十條招標(biāo)工作結(jié)束后，學(xué)校后勤管理中心根據(jù)中標(biāo)結(jié)果組織采購(gòu)學(xué)校在規(guī)定期限內(nèi)與中標(biāo)供貨單位簽訂采購(gòu)合同。四．貨物驗(yàn)收及資金結(jié)算第十一條采購(gòu)合同簽訂后，供貨單位應(yīng)按合同約定的條款按時(shí)供貨。學(xué)校后勤管理中心負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、監(jiān)督采購(gòu)學(xué)校做好接收、驗(yàn)收等有關(guān)事宜。第十二條學(xué)校要完善大宗物品采購(gòu)驗(yàn)收制度，要成立以責(zé)任校長(zhǎng)為組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，總務(wù)主任、接收人員、使用部門(mén)的教師代表等相關(guān)人員組成的驗(yàn)收小組，具體負(fù)責(zé)貨物的質(zhì)量檢驗(yàn)和數(shù)量驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收小組人員要在《舒蘭市學(xué)校大宗物品采購(gòu)驗(yàn)收單》上簽字，采購(gòu)學(xué)校要在驗(yàn)收單上加蓋公章。第十三條驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，由學(xué)校向?qū)W校后勤管理中心提供《舒蘭市學(xué)校大宗物品采購(gòu)驗(yàn)收單》，學(xué)校后勤管理中心根據(jù)學(xué)校提供的《驗(yàn)收單》在對(duì)應(yīng)的發(fā)票上加蓋“舒蘭市學(xué)校后勤管理中心集中采購(gòu)核準(zhǔn)章”，學(xué)校憑蓋章的發(fā)票記賬。未加蓋“舒蘭市學(xué)校后勤管理中心集中采購(gòu)核準(zhǔn)章”的大宗物品采購(gòu)發(fā)票，學(xué)校不準(zhǔn)記賬。第十四條凡采購(gòu)學(xué)校認(rèn)為采購(gòu)的貨物存在質(zhì)量、數(shù)量問(wèn)題的，一律不得接收。第十五條所有采購(gòu)項(xiàng)目在學(xué)校履行完程序后，由學(xué)校后勤管理中心匯總學(xué)校上報(bào)的《舒蘭市學(xué)校大宗物品采購(gòu)驗(yàn)收單》，填寫(xiě)《舒蘭市政府采購(gòu)現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單》，連同書(shū)面項(xiàng)目資金撥付申請(qǐng)等相關(guān)材料一同報(bào)政府采購(gòu)辦，并協(xié)調(diào)財(cái)政部門(mén)和采購(gòu)學(xué)校按相關(guān)程序撥付采購(gòu)物品資金。第十六條對(duì)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，任何單位和個(gè)人不得故意拖延資金撥付或不按程序撥付資金。五．責(zé)任追究第十七條各采購(gòu)學(xué)校必須認(rèn)真執(zhí)行本辦法的規(guī)定，并自覺(jué)接受財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督。凡未經(jīng)批準(zhǔn)自行采購(gòu)或?qū)⒋笞谖锲坊麨榱阋?guī)避集中采購(gòu)的，一經(jīng)查出，將追究責(zé)任校長(zhǎng)責(zé)任。第十八條學(xué)校后勤管理中心要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)學(xué)校大宗物品采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)管，嚴(yán)厲查處采購(gòu)過(guò)程中的失職、瀆職等行為，對(duì)造成經(jīng)濟(jì)損失的，將追究相關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)責(zé)任，由當(dāng)事人按價(jià)賠付損失，數(shù)額較大的追究法律責(zé)任。第十九條對(duì)違反本辦法要求，不按規(guī)定程序操作的,學(xué)校年度黨風(fēng)廉政建設(shè)考評(píng)實(shí)行“一票否決”，相關(guān)責(zé)任人年度不得評(píng)優(yōu)評(píng)先。同時(shí)教育局將根據(jù)情節(jié)輕重給予誡免、通報(bào)批評(píng)和紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重的移送司法機(jī)關(guān)處理。收費(fèi)管理制度1、教育局收費(fèi)只有人事科收教師資格證款一項(xiàng)。要嚴(yán)格按照收費(fèi)許可證批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行收費(fèi)。使用財(cái)政統(tǒng)一印發(fā)的行政事業(yè)單位收費(fèi)票據(jù)，所收款項(xiàng)交財(cái)務(wù)科及時(shí)存入財(cái)政專戶。其它科室一律不允許收費(fèi)。2、票據(jù)由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)到相應(yīng)的財(cái)政部門(mén)領(lǐng)取。收費(fèi)、罰沒(méi)票據(jù)在啟用前，應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)是否有缺頁(yè)、漏頁(yè)、重號(hào)等情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政收費(fèi)管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。開(kāi)具的票據(jù)必須內(nèi)容完整，字跡工整，印章齊全。如填寫(xiě)錯(cuò)誤，應(yīng)另行填開(kāi)。填錯(cuò)的票據(jù)應(yīng)加蓋作廢戳記，保存其各聯(lián)備查，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀。如發(fā)生票據(jù)丟失，應(yīng)及時(shí)查明原因，聲明作廢，并寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，報(bào)同級(jí)財(cái)政收費(fèi)管理機(jī)構(gòu)處理。3、已開(kāi)具的收費(fèi)票據(jù)存根，按財(cái)政部門(mén)的要求妥善保管或上交財(cái)政部門(mén)。4、往來(lái)結(jié)算票據(jù)原則上由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)使用。在使用中，要嚴(yán)格按資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用范圍使用票據(jù)，嚴(yán)禁以資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)代替收費(fèi)票據(jù)使用。報(bào)銷票據(jù)管理制度1、作為報(bào)銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財(cái)政部門(mén)的規(guī)定，未經(jīng)稅務(wù)或財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報(bào)銷。2、發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實(shí)開(kāi)具。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開(kāi)具所購(gòu)商品具體名稱；因購(gòu)買(mǎi)商品較多、無(wú)法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣(mài)方出具的購(gòu)物小票或商品明細(xì)清單。收據(jù)上必須要求其詳細(xì)列明收款事由。3、凡遺失車票、船票、飛機(jī)票的，必須由當(dāng)事人書(shū)面說(shuō)明情況，科室負(fù)責(zé)人簽批意見(jiàn)，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證。報(bào)銷金額以核定數(shù)為準(zhǔn)。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財(cái)務(wù)專用章的證明（需注明票據(jù)號(hào)碼、金額和內(nèi)容）或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件（須加財(cái)務(wù)專用章證明），由經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人簽批意見(jiàn)，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證報(bào)銷。4、跨年度的票據(jù)，原則上不予報(bào)銷。如有特殊情況確需報(bào)銷的，必須以書(shū)面形式陳述理由，按規(guī)定程序?qū)徟?、經(jīng)辦人員辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)管理制度1、各科室組織召開(kāi)會(huì)議必須遵守有關(guān)黨政機(jī)關(guān)出差會(huì)議定點(diǎn)管理和會(huì)議審批等規(guī)定。2、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支范圍：會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支包括會(huì)議室租金、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)和其他費(fèi)用。其他費(fèi)用包括交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、文件印刷費(fèi)、夜餐費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、會(huì)標(biāo)桌簽通行證制作費(fèi)、旗幟鮮花租用費(fèi)等。3、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。在定點(diǎn)飯店召開(kāi)會(huì)議的，各項(xiàng)費(fèi)用按不高于定點(diǎn)飯店政府采購(gòu)協(xié)議價(jià)執(zhí)行。4、會(huì)議參加人員和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)要從嚴(yán)掌握，細(xì)化開(kāi)支預(yù)算，并按程序核批。各科室要嚴(yán)格按照核定后的會(huì)議培訓(xùn)預(yù)算和舉辦地點(diǎn)安排，對(duì)超過(guò)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用或在定點(diǎn)飯店以外場(chǎng)所召開(kāi)會(huì)議或舉辦培訓(xùn)的，財(cái)務(wù)一律不予支付。5、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)采取一會(huì)一結(jié)的辦法，有關(guān)科室應(yīng)于會(huì)議結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供會(huì)議培訓(xùn)審批單、正式發(fā)票或收據(jù)（票據(jù)上需開(kāi)列房租費(fèi)、場(chǎng)所費(fèi)、伙食費(fèi)、其他費(fèi)用等分項(xiàng)數(shù)額）、會(huì)議費(fèi)結(jié)算清單、會(huì)議培訓(xùn)人員簽到表，并附會(huì)議通知原件和會(huì)議安排等資料。貨幣資金存款管理制度一、現(xiàn)金管理制度1、管理原則：嚴(yán)格審核、手續(xù)齊備，當(dāng)面點(diǎn)清、堅(jiān)持復(fù)核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對(duì)、日清日結(jié)，查核限額、及時(shí)存取，嚴(yán)禁“白條”、不得坐支，禁止違規(guī)大額提現(xiàn)，嚴(yán)防挪用、確保安全。2、開(kāi)支范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（3）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各項(xiàng)獎(jiǎng)金；（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及對(duì)個(gè)人的其他支出；（5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（6）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（7）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。3、定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。4、積極推廣使用財(cái)政公務(wù)卡。行政事業(yè)單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)和5萬(wàn)元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購(gòu)買(mǎi)支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。各單位應(yīng)根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。公務(wù)卡的使用要嚴(yán)格按照相關(guān)管理辦法執(zhí)行。二、銀行存款管理制度1、加強(qiáng)賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立和使用情況。2、嚴(yán)格遵守銀行支付結(jié)算紀(jì)律。3、定期獲取銀行對(duì)賬單，查實(shí)銀行余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。4、明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。財(cái)務(wù)印章、票據(jù)保管與使用管理制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)印章（財(cái)務(wù)專用章和法定代表人印章）的管理，維護(hù)單位的合法權(quán)益，特制定本規(guī)定。

一、財(cái)務(wù)專用章和法定代表人印章是在銀行開(kāi)立帳戶用于備案的印鑒，其使用范圍僅限于在財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)辦理資金收付業(yè)務(wù)。二、財(cái)務(wù)專用章和法定代表人印章的管理部門(mén)為計(jì)財(cái)科，財(cái)務(wù)專用章由出納保管，法定代表人印章由財(cái)務(wù)主管保管，在對(duì)所有結(jié)算票據(jù)進(jìn)行復(fù)核后，方可加蓋財(cái)務(wù)專用章和法定代表人印章。

三、在計(jì)財(cái)科保管的法定代表人印章通常是與財(cái)務(wù)專用章配套使用的，需要與公章配套使用對(duì)其它材料蓋章時(shí)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須在局長(zhǎng)批準(zhǔn)并蓋上公章的前提下，方可加蓋法定代表人印章。四、財(cái)務(wù)印章管理人應(yīng)認(rèn)真履行保管職責(zé)，不得隨意放置，下班前將財(cái)務(wù)印章放入保險(xiǎn)柜或妥善的地方。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)許可不得將財(cái)務(wù)印章交給他人保管和使用。財(cái)務(wù)印章保管人員工作有變動(dòng)時(shí)，應(yīng)將財(cái)務(wù)印章移交給接替人員，并作好移交記錄，由計(jì)財(cái)科長(zhǎng)監(jiān)交。五、嚴(yán)禁財(cái)務(wù)印章外攜使用，如有特殊原因需要外攜使用，應(yīng)填寫(xiě)外攜使用申請(qǐng)單，由主管領(lǐng)導(dǎo)和科長(zhǎng)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)印章應(yīng)及時(shí)催辦并索回。六、空白支票必須明確指定專人妥善保管，要貫徹票、印分管的原則，空白支票和印章不得由一人負(fù)責(zé)保管。要嚴(yán)格控制攜帶空白支票外出采購(gòu)。對(duì)事先不能確定采購(gòu)物資的單價(jià)、金額的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可將填明收款人名稱和簽發(fā)日期的支票交采購(gòu)人員，明確用途和款項(xiàng)限額，使用支票人員回單位后必須及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算。

單位撤銷、合并、結(jié)清賬戶時(shí)，應(yīng)將剩余的空白支票全部交回銀行注銷。

七、空白收費(fèi)票據(jù)和往來(lái)結(jié)算票據(jù)的保管?？瞻装l(fā)票會(huì)計(jì)保管。嚴(yán)格按財(cái)政部門(mén)的要求使用。八、本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改。固定資產(chǎn)管理制度一、固定資產(chǎn)管理的組織分工：固定資產(chǎn)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理”，國(guó)家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制。計(jì)財(cái)科和辦公室共同負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作，通過(guò)固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符、賬卡相符、賬證相符、賬賬相符。各科室固定資產(chǎn)管理實(shí)行負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，各科室負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)本科室的固定資產(chǎn)管理工作，并指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理，登記固定資產(chǎn)卡片，填制“固定資產(chǎn)變動(dòng)情況表”，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)計(jì)財(cái)科。二、固定資產(chǎn)的購(gòu)置：固定資產(chǎn)是一般設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。各科室所需固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作的需要和單位財(cái)力，按照合理、節(jié)約、有效的原則進(jìn)行配置。購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)首先填制“因定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表”交校長(zhǎng)或領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議研究審批，使用財(cái)政性資金采購(gòu)集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的要實(shí)行政府采購(gòu)。三、固定資產(chǎn)的調(diào)撥：是指單位內(nèi)部有償或無(wú)償調(diào)撥固定資產(chǎn)（包括機(jī)關(guān)與各事業(yè)單位之間調(diào)撥），要由調(diào)出部門(mén)填寫(xiě)“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，由調(diào)出調(diào)入單位雙方簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交計(jì)財(cái)科一份，雙方單位各存一份，據(jù)此辦理固定資產(chǎn)增減手續(xù)。四、固定資產(chǎn)的處置：是指對(duì)單位占有、使用的固定資產(chǎn)，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或注銷產(chǎn)權(quán)的行為。處置方式包括無(wú)償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對(duì)外捐贈(zèng)、出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢報(bào)損等。處置固定資產(chǎn)要嚴(yán)格按照政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定的權(quán)限及要求進(jìn)行審批；未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。對(duì)擅自處置的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。五、固定資產(chǎn)的出租、出借：是指單位對(duì)其占有、使用的固定資產(chǎn)，在保證完成本單位正常工作的前提下，經(jīng)審批同意，按照國(guó)家有關(guān)政策將存量資產(chǎn)進(jìn)行出租、出借的行為。資產(chǎn)出租、出借，嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)出租出借相關(guān)要求進(jìn)行審批；未經(jīng)批準(zhǔn)不得出租、出借。對(duì)擅自出租、出借的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。六、國(guó)有資產(chǎn)收入管理：?jiǎn)挝蝗〉玫膰?guó)有資產(chǎn)收入，嚴(yán)格執(zhí)行政府非稅收入收繳管理有關(guān)規(guī)定，實(shí)行“收支兩條線”管理，納入財(cái)政預(yù)算，各單位按規(guī)定編報(bào)收支預(yù)算，經(jīng)市財(cái)政局審核匯總、統(tǒng)籌平衡并按程序報(bào)批后編入部門(mén)預(yù)算。有隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支等違反國(guó)家財(cái)政收入上繳規(guī)定等行為的，依據(jù)關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。七、固定資產(chǎn)的清查：固定資產(chǎn)清查工作由行政辦公室統(tǒng)一組織。每年進(jìn)行一次全面清查。并可根據(jù)工作需要進(jìn)行不定期的重點(diǎn)清查。八、上級(jí)主管部門(mén)或其他部門(mén)配備（調(diào)撥）的、用專項(xiàng)資金購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)，根據(jù)調(diào)撥單、原始發(fā)票等及時(shí)記入固定資產(chǎn)賬進(jìn)行管理。舒蘭市十六中學(xué)校園校舍管理辦法為加強(qiáng)學(xué)校校園校舍管理，創(chuàng)造良好的教學(xué)環(huán)境，促進(jìn)學(xué)校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《吉林省校園、校舍保護(hù)管理?xiàng)l例》、《吉林市中小學(xué)校校園校舍管理?xiàng)l例》和國(guó)家和省、市有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。第一條校園系指教學(xué)、活動(dòng)、綠化、生活、生產(chǎn)、實(shí)習(xí)等教育用地。校舍系指教學(xué)、行政、生活、校辦企業(yè)用房等教育用房。第二條本辦法適用于學(xué)校校舍的管理。第三條學(xué)校校長(zhǎng)是校園校舍管理的第一責(zé)任人，后勤主任負(fù)責(zé)具體做好校園校舍管理工作。第四條要高度重視校園校舍的管理，健全機(jī)構(gòu)，完善制度，確保校園校舍安全，正常服務(wù)于教育教學(xué)。第五條學(xué)校應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，協(xié)調(diào)土地、住建等部門(mén)辦理學(xué)校土地使用證和校舍產(chǎn)權(quán)證；繪制校園總平面圖和校園規(guī)劃圖；建立符合省定標(biāo)準(zhǔn)的校園校舍檔案。第六條學(xué)校應(yīng)定期對(duì)校舍及附屬設(shè)施進(jìn)行檢查維修，保持其完好。校舍出現(xiàn)險(xiǎn)情，學(xué)校須及時(shí)向?qū)W校后勤管理中心報(bào)告，由學(xué)校后勤管理中心協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)進(jìn)行鑒定，經(jīng)鑒定確屬危房的，應(yīng)立即停止使用，盡快修復(fù)、拆除或重建。因?qū)W校監(jiān)管不到位造成損失或人員傷亡的將追究法人責(zé)任，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第七條學(xué)校不得擅自改變校舍的使用功能。確需改變?cè)Ｉ崾褂霉δ艿?，學(xué)校應(yīng)向?qū)W校后勤管理中心提出申請(qǐng)，經(jīng)建筑設(shè)計(jì)部門(mén)審核設(shè)計(jì)后方可實(shí)施。第八條任何部門(mén)、單位和個(gè)人不得擅自將校園校舍出賣(mài)、轉(zhuǎn)讓、抵押、兌換、出租等，確需改變使用性質(zhì)或轉(zhuǎn)變產(chǎn)權(quán)關(guān)系的，應(yīng)由學(xué)校向?qū)W校后勤管理中心提出申請(qǐng)，經(jīng)教育局黨委審批后，報(bào)市政府批準(zhǔn)，方可辦理有關(guān)手續(xù)。第九條任何單位和個(gè)人不得利用校園校舍進(jìn)行辦廠、經(jīng)商等一切非教育活動(dòng)。第十條因新建、改建、擴(kuò)建和翻建而拆除原校舍的，應(yīng)由學(xué)校向?qū)W校后勤管理中心提出申請(qǐng)，經(jīng)教育局黨委審批后，報(bào)市政府批準(zhǔn)，按國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定實(shí)施，拆除所得收入必須上繳財(cái)政國(guó)有資產(chǎn)專戶，由財(cái)政局統(tǒng)一管理使用。第十一條學(xué)校應(yīng)根據(jù)綠化的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)搞好校園的美化和綠化。學(xué)校在校園內(nèi)栽種的林木，其產(chǎn)權(quán)、收益權(quán)歸學(xué)校所有，砍伐時(shí)須按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。第十二條學(xué)校周圍各種新建、改建、擴(kuò)建和翻建的建（構(gòu)）筑物，不得影響學(xué)校教室、操場(chǎng)的采光、通風(fēng)。學(xué)校周圍新建、改建、擴(kuò)建的建（構(gòu)）筑物的門(mén)窗和陽(yáng)臺(tái)外緣應(yīng)距學(xué)校圍墻4米以上距離。第十三條學(xué)校周圍不得設(shè)立精神病院、傳染病院，不準(zhǔn)存放有毒、有害物品，不準(zhǔn)開(kāi)辦有污染學(xué)校環(huán)境的企業(yè)。學(xué)校門(mén)前200米，圍墻外100米以內(nèi)不得設(shè)置網(wǎng)吧、臺(tái)球廳、電子游藝廳。不得在學(xué)校周圍50米內(nèi)設(shè)置市場(chǎng)或停車場(chǎng)，擺攤叫賣(mài)、堆放垃圾、污物。第十四條各種車輛和行人不得從校園內(nèi)穿行。在校園內(nèi)不得新架（鋪）設(shè)煤氣、下水、化工等地上、地下主干管線。已在學(xué)校架（鋪）設(shè)管線的，由架（鋪）設(shè)管線的單位采取措施，確保教學(xué)活動(dòng)的安全。第十五條任何單位或個(gè)人不得依傍學(xué)校圍墻或建（構(gòu)）筑物墻體修建各種永久性、臨時(shí)性建（構(gòu)）筑物、堆放物品及張貼或涂寫(xiě)廣告、啟事、海報(bào)等。第十六條任何單位或個(gè)人不得擅自進(jìn)入校園內(nèi)進(jìn)行放牧、放養(yǎng)寵物、挖沙、取土、種植、打場(chǎng)、堆放物品、傾倒污物、練習(xí)駕駛技術(shù)、擺攤設(shè)點(diǎn)經(jīng)商等妨礙教學(xué)的活動(dòng)。第十七條學(xué)校要積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)，加強(qiáng)校園及周邊環(huán)境的綜合治理，爭(zhēng)取多方面的支持，嚴(yán)厲打擊破壞校園及周邊環(huán)境的行為。第十八條學(xué)校后勤管理中心要加強(qiáng)對(duì)學(xué)校校園校舍的宏觀管理，定期對(duì)學(xué)校的校園校舍管理進(jìn)行檢查。對(duì)制度不健全、管理不力的失職和違規(guī)違紀(jì)行為，一經(jīng)查實(shí)，將按有關(guān)規(guī)定追究單位“一把手”責(zé)任。對(duì)違反本辦法造成經(jīng)濟(jì)損失的，追究相關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)責(zé)任，觸犯法律的移交司法機(jī)關(guān)處理。舒蘭市十六中學(xué)校關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校后勤管理工作的意見(jiàn)為進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)學(xué)校后勤管理工作，提升學(xué)校后勤管理工作水平，使學(xué)校后勤管理工作更加規(guī)范化、制度化、科學(xué)化、法制化，為師生提供一個(gè)良好的教育教學(xué)與學(xué)習(xí)生活環(huán)境，促進(jìn)教育事業(yè)健康發(fā)展，現(xiàn)就加強(qiáng)學(xué)校后勤管理工作提出如下意見(jiàn)。一．充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)學(xué)校后勤管理工作的重要性1．學(xué)校后勤管理工作是學(xué)校管理工作的重要組成部分。后勤管理是學(xué)校教育教學(xué)工作得以順利進(jìn)行的基礎(chǔ)，是保證學(xué)校安全與穩(wěn)定的重要環(huán)節(jié)。加強(qiáng)后勤管理是維護(hù)正常教育教學(xué)秩序、提高教育質(zhì)量的重要保障，是構(gòu)建平安和諧校園的重要途徑，是辦人民滿意教育的內(nèi)在要求。2．學(xué)校后勤管理工作具有較強(qiáng)的育人功能。學(xué)校后勤工作關(guān)系到學(xué)生生活條件的改善和成長(zhǎng)環(huán)境的優(yōu)化，關(guān)系到學(xué)生良好的行為習(xí)慣和良好思想品德的培養(yǎng)，對(duì)學(xué)生身心健康影響很大。學(xué)校后勤管理在實(shí)現(xiàn)管理育人、環(huán)境育人、服務(wù)育人中發(fā)揮著重要作用，是一項(xiàng)“民心工程”、“愛(ài)心工程”和“德政工程”。3．加強(qiáng)學(xué)校后勤管理工作是教育改革與發(fā)展的現(xiàn)實(shí)要求。隨著基礎(chǔ)教育改革的不斷深入，學(xué)校辦學(xué)條件明顯改善，后勤服務(wù)設(shè)施建設(shè)明顯加強(qiáng)，政府對(duì)教育的投入力度也逐漸加大，對(duì)學(xué)校后勤管理工作提出了新的更高要求，學(xué)校后勤管理工作越來(lái)越重要，責(zé)任越來(lái)越大。加強(qiáng)學(xué)校后勤管理工作，建立有效的后勤管理運(yùn)行機(jī)制，有利于提高學(xué)校綜合辦學(xué)水平，實(shí)現(xiàn)學(xué)校后勤管理資源的優(yōu)化配置；有利于提高學(xué)校后勤工作服務(wù)質(zhì)量，降低服務(wù)成本，滿足師生學(xué)習(xí)生活的需要；有利于保障學(xué)生安全，促進(jìn)學(xué)生健康成長(zhǎng)。二．學(xué)校后勤管理工作的指導(dǎo)思想、工作原則和目標(biāo)1．指導(dǎo)思想加強(qiáng)學(xué)校后勤管理工作，必須堅(jiān)持為教育教學(xué)服務(wù)，為師生學(xué)習(xí)生活服務(wù)的工作宗旨，緊緊圍繞保學(xué)校安全穩(wěn)定，保教學(xué)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保學(xué)生健康成長(zhǎng)的中心任務(wù)，扎實(shí)有效地開(kāi)展工作，努力開(kāi)創(chuàng)學(xué)校后勤管理工作的新局面，為創(chuàng)建平安和諧校園，促進(jìn)我市教育事業(yè)健康協(xié)調(diào)發(fā)展作貢獻(xiàn)。2．工作原則抓好學(xué)校后勤管理工作，必須堅(jiān)持以人為本的辦學(xué)理念，為學(xué)生的學(xué)習(xí)、生活和健康成長(zhǎng)服務(wù)；必須堅(jiān)持公益性原則，努力提升后勤工作的服務(wù)水平和質(zhì)量；要根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況因地制宜，有計(jì)劃、有步驟地抓好學(xué)校后勤工作。3．工作目標(biāo)各學(xué)校要建立一支管理機(jī)構(gòu)健全、工作關(guān)系順暢、管理職責(zé)明確、制度規(guī)范完善、服務(wù)措施得力的學(xué)校后勤工作管理服務(wù)隊(duì)伍，逐步建立起能適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和基礎(chǔ)教育改革發(fā)展要求、滿足師生學(xué)習(xí)生活需求的學(xué)校后勤服務(wù)保障體系。三．學(xué)校后勤管理工作的任務(wù)與要求1．校園校舍基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)與管理。校園總體規(guī)劃要做到統(tǒng)籌兼顧，學(xué)生學(xué)習(xí)區(qū)、生活區(qū)和活動(dòng)區(qū)等規(guī)劃分區(qū)明確、布局合理。要努力創(chuàng)造條件使學(xué)校校舍、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)等基礎(chǔ)設(shè)施與配套設(shè)施滿足師生學(xué)習(xí)生活的需求，充分發(fā)揮學(xué)校后勤管理育人和服務(wù)育人的功能。新建、維修改造校舍要按照《舒蘭市教育局關(guān)于全市中小學(xué)?；?xiàng)目工程管理的暫行辦法》的要求，規(guī)范立項(xiàng)審批、項(xiàng)目招標(biāo)、質(zhì)量監(jiān)管、工程驗(yàn)收等程序。2．環(huán)境育人“四創(chuàng)建”活動(dòng)。各學(xué)校要以“環(huán)境育人”四創(chuàng)建活動(dòng)為平臺(tái)，著力改善辦學(xué)條件。加強(qiáng)和完善校園、食堂、宿舍的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，實(shí)行規(guī)范化管理，打造具有學(xué)校特色的校園、食堂和宿舍文化，為師生營(yíng)造文明、優(yōu)美、平安、和諧的學(xué)習(xí)和生活環(huán)境，提升學(xué)校的環(huán)境育人水平。3．大宗物品采購(gòu)管理。學(xué)校所需的取暖用煤、辦公教學(xué)用紙等大宗物品要通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)，實(shí)行由政府集中采購(gòu)，努力提高資金使用效率。大宗物品采購(gòu)按照《舒蘭市教育局學(xué)校大宗物品集中采購(gòu)實(shí)施辦法》的要求，嚴(yán)格履行報(bào)批程序，參與監(jiān)督采購(gòu)招投標(biāo)，嚴(yán)把質(zhì)量和數(shù)量驗(yàn)收關(guān)，并建立健全學(xué)校物資管理使用制度，規(guī)范運(yùn)行程。4．固定資產(chǎn)管理使用。學(xué)校固定資產(chǎn)管理要嚴(yán)格執(zhí)行《舒蘭市教育局關(guān)于全市中小學(xué)、幼兒園固定資產(chǎn)管理的暫行辦法》的規(guī)定，要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，配備配齊固定資產(chǎn)總管理員和部門(mén)管理人員，明確崗位職責(zé)，按規(guī)定設(shè)置固定資產(chǎn)賬簿。學(xué)校所有固定資產(chǎn)要清理登記、建賬立卡，新增和減損固定資產(chǎn)要手續(xù)規(guī)范、及時(shí)入賬。維護(hù)好學(xué)校各種基礎(chǔ)設(shè)施，保證學(xué)校日常教育教學(xué)活動(dòng)的需要。5．學(xué)生勞動(dòng)實(shí)踐基地管理。為規(guī)范學(xué)生勞動(dòng)實(shí)踐基地的管理，凡承包合同到期的學(xué)生勞動(dòng)實(shí)踐基地，學(xué)校要將土地使用權(quán)收回。確需對(duì)外承包的，由學(xué)校召開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)班子專題會(huì)議研究發(fā)包方案，經(jīng)教職工大會(huì)通過(guò)后組織公開(kāi)發(fā)包，學(xué)校后勤管理中心、紀(jì)檢監(jiān)察室和政策法規(guī)科對(duì)學(xué)校發(fā)包進(jìn)行全程監(jiān)督，承包所得收入按照國(guó)有資產(chǎn)處理收益的有關(guān)規(guī)定上繳財(cái)政專戶，并由土地所屬學(xué)校按照有關(guān)程序申請(qǐng)使用。6．學(xué)生裝采購(gòu)。各學(xué)校要嚴(yán)格按照《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范全省中小學(xué)服務(wù)性收費(fèi)和代收費(fèi)管理有關(guān)文件的通知》（吉省價(jià)綜【2011】224號(hào)）文件的規(guī)定，規(guī)范學(xué)生裝的采購(gòu)行為。做到“三不”，即不超出規(guī)定的套數(shù)，不超出規(guī)定價(jià)格，不低于規(guī)定的質(zhì)量要求。學(xué)生裝的征訂，要堅(jiān)持學(xué)生自愿原則，征訂之前，學(xué)校要充分征求學(xué)生及家長(zhǎng)的意見(jiàn)，不得以任何理由強(qiáng)迫或變相強(qiáng)迫學(xué)生征訂。7．校園風(fēng)險(xiǎn)防范與轉(zhuǎn)移。學(xué)校校方責(zé)任保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)是學(xué)校風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移的基本手段。各學(xué)校要規(guī)范管理使用好校方責(zé)任保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)，處理學(xué)校發(fā)生的安全責(zé)任事故，有效防范和妥善化解各類校園安全事故責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。要了解掌握校方責(zé)任保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)的參保、賠付程序，解除學(xué)校、家長(zhǎng)的后顧之憂，減輕學(xué)校辦學(xué)負(fù)擔(dān)，維護(hù)校園和諧穩(wěn)定。除上述兩個(gè)險(xiǎn)種外，其他商業(yè)保險(xiǎn)一律不得進(jìn)入校園，學(xué)校不得組織學(xué)生參加其他商業(yè)保險(xiǎn)，不得為商業(yè)保險(xiǎn)的投保宣傳、保費(fèi)收繳、業(yè)務(wù)辦理等提供場(chǎng)所及其他便利條件。四．加強(qiáng)學(xué)校后勤管理工作的領(lǐng)導(dǎo)與管理1．加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。要建立學(xué)校后勤工作管理機(jī)制，學(xué)校后勤管理中心要徹底轉(zhuǎn)變工作職能,負(fù)責(zé)全市中小學(xué)后勤工作的管理、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、服務(wù)和監(jiān)督工作。各學(xué)校要建立由責(zé)任校長(zhǎng)主管，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，總務(wù)處具體實(shí)施，相關(guān)部門(mén)人員參與的后勤管理工作機(jī)制，做到分工明確，責(zé)任到人，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)后勤管理的組織領(lǐng)導(dǎo)。2．加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。學(xué)校要配齊配足后勤工作人員，選派懂經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理、素質(zhì)高、能力強(qiáng)的人員擔(dān)任后勤管理工作，要關(guān)心學(xué)校后勤工作從業(yè)人員，充分調(diào)動(dòng)他們的工作積極性。學(xué)校后勤管理中心要抓好學(xué)校后勤人員的教育、培訓(xùn)工作，使后勤人員愛(ài)崗敬業(yè)，遵守職業(yè)道德，業(yè)務(wù)嫻熟，技能過(guò)硬。3．加強(qiáng)制度建設(shè)。建立健全學(xué)校后勤管理工作制度。學(xué)校要制定和完善后勤管理工作各項(xiàng)規(guī)章制度，逐步實(shí)現(xiàn)后勤管理工作的科學(xué)化和規(guī)范化。要根據(jù)工作實(shí)際制定實(shí)施細(xì)則，制度具體到崗、責(zé)任落實(shí)到人，使后勤工作，依章辦事，有章可循。4．加強(qiáng)督導(dǎo)考評(píng)。學(xué)校后勤管理中心要建立學(xué)校后勤工作的督導(dǎo)評(píng)估體系，實(shí)行目標(biāo)責(zé)任管理，把學(xué)校后勤管理工作作為年度考核的重要內(nèi)容和學(xué)校綜合管理評(píng)優(yōu)選先的重要條件。教育局將定期組織召開(kāi)學(xué)校后勤管理工作會(huì)議，通報(bào)學(xué)校后勤管理工作開(kāi)展情況，總結(jié)推廣工作中的成功做法和經(jīng)驗(yàn)，表彰獎(jiǎng)勵(lì)后勤管理工作業(yè)績(jī)突出的單位和個(gè)人。5．強(qiáng)化責(zé)任追究。學(xué)校后勤管理工作實(shí)行問(wèn)責(zé)制，責(zé)任校長(zhǎng)為第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員承擔(dān)后勤管理工作具體責(zé)任，對(duì)違反有關(guān)規(guī)定造成不良影響和后果的要追究相關(guān)人員責(zé)任，觸犯法律的依法追究法律責(zé)任。五、關(guān)鍵崗位輪崗機(jī)構(gòu)學(xué)校食堂管理員輪崗機(jī)制，由學(xué)校選派責(zé)任心強(qiáng)、沒(méi)有私心、懂經(jīng)營(yíng)會(huì)管理的校內(nèi)在編人員擔(dān)任。食堂管理員實(shí)行輪換制，每屆任期三年，每年度進(jìn)行考核。在任職期間，對(duì)于師生滿意度測(cè)評(píng)達(dá)不到85%以上、食堂管理混亂的管理員必須及時(shí)撤換。對(duì)于師生評(píng)價(jià)高、連續(xù)三年考核優(yōu)秀的管理員，可在校連任。教育局對(duì)食堂管理員實(shí)行備案登記制度，對(duì)于不能勝任食堂管理工作的管理員，教育局具有否決權(quán)。六、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)管理制度舒蘭市十六中學(xué)校關(guān)于我校財(cái)務(wù)管理的實(shí)施辦法根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中小學(xué)校會(huì)計(jì)制度》等法規(guī)，結(jié)合教育系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理實(shí)際，制定本辦法。第一條收費(fèi)必須嚴(yán)格按照收費(fèi)文件執(zhí)行，嚴(yán)格按照規(guī)定項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。超項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)一經(jīng)查出，追究責(zé)任人的責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定從嚴(yán)處理。第二條各項(xiàng)收費(fèi)必須全額上繳財(cái)政，實(shí)行“收支兩條線”管理，資金由出納員一人負(fù)責(zé)管理，嚴(yán)禁多人管錢(qián)。堅(jiān)決取締“小金庫(kù)”。收入不入帳，按私設(shè)“小金庫(kù)”處理，資金全額沒(méi)收。凡是違反“收支兩條線”規(guī)定和私設(shè)“小金庫(kù)”的單位，一經(jīng)查實(shí)，追究責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。第三條收費(fèi)必須給交款人出具財(cái)政規(guī)定的票據(jù)，票據(jù)要填寫(xiě)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、金額，加蓋單位財(cái)務(wù)專用章、收款人名章。嚴(yán)格執(zhí)行一生一據(jù)。年度審計(jì)時(shí)，手續(xù)不健全，按會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制有關(guān)規(guī)定處理。第四條要嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)公示制度。各學(xué)校在收費(fèi)前向?qū)W生發(fā)放收費(fèi)通知單，通過(guò)各種途徑向?qū)W生和社會(huì)公示學(xué)校收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)，接受學(xué)生家長(zhǎng)和社會(huì)的監(jiān)督。第五條嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)支出、嚴(yán)格履行財(cái)經(jīng)審批手續(xù)。實(shí)行三人聯(lián)批聯(lián)簽制度，各單位的每筆支出，必須有經(jīng)手人、會(huì)計(jì)、后勤主任、單位主管財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任校長(zhǎng)簽批后方可支出和入帳。一次性超過(guò)5000元以上的支出，需教代會(huì)代表三人簽字。第六條嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)審核手續(xù)。支出票據(jù)會(huì)計(jì)要認(rèn)真審核票據(jù)的合法性，并簽字確認(rèn)，出納員方可受理付款。發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)賬支付的票據(jù)手續(xù)不健全追究會(huì)計(jì)責(zé)任；發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金支出票據(jù)手續(xù)不健全追究出納員的責(zé)任，對(duì)不負(fù)責(zé)任的會(huì)計(jì)、出納員調(diào)離現(xiàn)崗位。第七條嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限。5000元以下的支出由經(jīng)手人、會(huì)計(jì)、后勤主任、主管財(cái)經(jīng)校長(zhǎng)、責(zé)任校長(zhǎng)簽字審批后，方可報(bào)銷。一次性5000元以上支出除由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)、后勤主任、主管財(cái)經(jīng)校長(zhǎng)和責(zé)任校長(zhǎng)共同在原始票據(jù)上簽字外，還需教代會(huì)代表三人簽字，方可報(bào)銷。支出超過(guò)5000元的基建維修、設(shè)備采購(gòu)按《舒蘭市教育局中小學(xué)?；?xiàng)目實(shí)施辦法》和《舒蘭市教育局關(guān)于中小學(xué)校教育技術(shù)裝備采購(gòu)的管理辦法》辦理，固定資產(chǎn)需要保管員驗(yàn)收簽字入庫(kù)。在年度審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的，視為違紀(jì)，要追究校長(zhǎng)的責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出，認(rèn)真執(zhí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算，合理開(kāi)支，厲行節(jié)約，精打細(xì)算，做到收支平衡，提高資金使用效益。禁止發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼和實(shí)物。嚴(yán)格控制我校舉債，過(guò)度支出。原有的債務(wù)，原則上嚴(yán)禁上基建項(xiàng)目、購(gòu)置設(shè)備，特殊情況需向教育局提交申請(qǐng)，經(jīng)教育局批準(zhǔn)后才可實(shí)施。第十條實(shí)行校務(wù)公開(kāi)，財(cái)務(wù)公開(kāi)，依法理財(cái)，科學(xué)理財(cái)，年末必須公布賬目，增加財(cái)務(wù)支出的透明度，主動(dòng)接受群眾監(jiān)督。第十一條我校購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)必須及時(shí)入庫(kù)、入帳；年末必須認(rèn)真清點(diǎn)固定資產(chǎn)，對(duì)破損、丟失的設(shè)備履行賬目減少手續(xù)，做到帳物相符。建立健全資產(chǎn)、設(shè)備管理制度，落實(shí)責(zé)任，實(shí)行責(zé)任追究制。集體固定資產(chǎn)不準(zhǔn)外借或個(gè)人占用。第十二條我校的土地、房屋出租及其他一切收入，要及時(shí)上繳財(cái)政，實(shí)行收支兩條線管理，如不按時(shí)上繳，一經(jīng)查出，按私設(shè)“小金庫(kù)”處理。第十三條實(shí)行離任審計(jì)制度。經(jīng)教育局黨委研究決定，需要進(jìn)行離任審計(jì)的單位，必須立即停止單位的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，凍結(jié)單位銀行賬戶，清點(diǎn)登記單位的債權(quán)、債務(wù)、固定資產(chǎn)，隨時(shí)準(zhǔn)備接受離任審計(jì)。（一）凡是要離任的領(lǐng)導(dǎo)，通過(guò)支取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)移資金的、突擊花錢(qián)的、突擊還帳的，一律視為違規(guī)違紀(jì)，一經(jīng)查出，追回突擊支付的所有資金，取消新的任職決定，并追究責(zé)任人的責(zé)任；（二）在離任審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，離任的領(lǐng)導(dǎo)有不負(fù)責(zé)的、送人情亂簽批票據(jù)，一律視為無(wú)效的票據(jù)，并追究有關(guān)人員的個(gè)人責(zé)任；（三）在離任審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，離任人單位出現(xiàn)債務(wù)超過(guò)年度審計(jì)的債務(wù)時(shí)，要追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，取消新任職務(wù)，嚴(yán)重的追究法律責(zé)任；（四）在離任審計(jì)后，又出現(xiàn)未移交的有關(guān)經(jīng)濟(jì)事宜，由原任領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人負(fù)責(zé)。舒蘭市十六中學(xué)校關(guān)于我校財(cái)務(wù)規(guī)范化管理的實(shí)施意見(jiàn)為了貫徹落實(shí)財(cái)政部、教育部關(guān)于《農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)支出管理暫行辦法》（財(cái)教【2006】5號(hào)）和《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》（財(cái)教【2012】489號(hào)）等有關(guān)精神，進(jìn)一步規(guī)范我校的財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)費(fèi)的使用效益，促進(jìn)全市我校的持續(xù)健康發(fā)展，特制定本實(shí)施意見(jiàn)。一．加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確管理職責(zé)舒蘭市十六中學(xué)校財(cái)務(wù)管理實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。校長(zhǎng)是學(xué)校財(cái)務(wù)的法定代表人，學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，由學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理。校長(zhǎng)要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，要認(rèn)真落實(shí)“三重一大”決策制度和“一把手五個(gè)不直接管”制度。學(xué)校一把手不能直接分管財(cái)務(wù)，由副校長(zhǎng)孔昭輝同志主管財(cái)務(wù)工作。主管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)要定期向領(lǐng)導(dǎo)班子成員和教職工代表大會(huì)報(bào)告學(xué)校財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，自覺(jué)接受“一把手”、領(lǐng)導(dǎo)班子和教職工代表的監(jiān)督。主管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)要認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家、省市相關(guān)法律、法規(guī)和《學(xué)校經(jīng)費(fèi)及財(cái)務(wù)管理》的各項(xiàng)制度，依法、依規(guī)管理學(xué)校財(cái)務(wù)。會(huì)計(jì)、出納員是學(xué)校財(cái)務(wù)收支的直接經(jīng)辦人，需具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格，必須嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。學(xué)校要建立教職工大會(huì)制度，我校教職工125人，建立由全體教職工直接參加的教職工大會(huì)制度，參與學(xué)校重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的管理，監(jiān)督我校的財(cái)務(wù)活動(dòng)。全體教職工應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，積極參與學(xué)校重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的管理和決策，監(jiān)督學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)。二．建立內(nèi)控制度，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為我校要按照舒蘭市財(cái)政局的要求，建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，有效管理學(xué)校財(cái)務(wù)。根據(jù)國(guó)家、省市學(xué)校經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理、基建、裝備及資產(chǎn)管理規(guī)定，我校需要建立健全財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度，從制度上保障財(cái)務(wù)收支合理、合法。我校應(yīng)結(jié)合本校的實(shí)際，建立健全以下制度：《預(yù)算管理制度》、《財(cái)務(wù)收支審批制度》、《專項(xiàng)資金管理制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《票據(jù)管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理制度》、《財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》。我校應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，責(zé)任校長(zhǎng)及相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)，使各項(xiàng)制度真正發(fā)揮作用，促進(jìn)我校財(cái)務(wù)工作順利開(kāi)展。三．科學(xué)合理編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算學(xué)校編制預(yù)算應(yīng)當(dāng)遵循“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效和收支平衡”的原則，全面反映學(xué)校的全部收入和支出。學(xué)校的預(yù)算外收入，必須入賬全部納入預(yù)算管理。我校的支出項(xiàng)目包括水費(fèi)、電費(fèi)、取暖費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、印刷費(fèi)、辦公費(fèi)、維修（維護(hù)）費(fèi)、宿舍管理費(fèi)等，應(yīng)納入支出預(yù)算。預(yù)算支出要嚴(yán)格控制打印紙、印刷耗材的數(shù)量，電腦、網(wǎng)絡(luò)、監(jiān)控設(shè)備維護(hù)費(fèi)用預(yù)算，原則上不超過(guò)設(shè)備原值的5%。一次性支出5000元以上的基建維修、設(shè)備采購(gòu)和教學(xué)辦公用品，必須經(jīng)學(xué)校班子集體研究決定，教職工代表大會(huì)通過(guò)，學(xué)校會(huì)議記錄要有明確記載，方可列入預(yù)算。在編制學(xué)校年度預(yù)算時(shí)，要在責(zé)任校長(zhǎng)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由教學(xué)、安全、德育、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和教職工共同參與確定預(yù)算建議草案。首先學(xué)校主管各方面工作的領(lǐng)導(dǎo)要依據(jù)學(xué)校的工作計(jì)劃，把年度內(nèi)需要的支出列出詳細(xì)的清單，交由財(cái)務(wù)人員匯總，然后經(jīng)班子會(huì)研究確定后，上報(bào)教育局計(jì)財(cái)科進(jìn)行預(yù)審，預(yù)審?fù)ㄟ^(guò)后提交教職工代表大會(huì)討論通過(guò)。并上報(bào)教育局黨委進(jìn)行最后審核，審核無(wú)誤后報(bào)送財(cái)政局審批。在編制預(yù)算時(shí)，首先要保證學(xué)校日常運(yùn)轉(zhuǎn)。學(xué)校維持基本運(yùn)轉(zhuǎn)的日常經(jīng)費(fèi)和保證事業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)需全部納入預(yù)算，在資金有余的情況下，才能安排其他支出。預(yù)算的數(shù)據(jù)要真實(shí)，各項(xiàng)收入的來(lái)源要可靠，支出要有政策依據(jù)。預(yù)算的項(xiàng)目要詳細(xì)，收入和支出要預(yù)算到具體項(xiàng)目，落實(shí)到具體部門(mén)。四．嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算，認(rèn)真履行申請(qǐng)撥付程序?qū)W校申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)必須嚴(yán)格按照年初預(yù)算進(jìn)行，不準(zhǔn)超預(yù)算申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)。我校要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，保證我校的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目和資金額度執(zhí)行，禁止竄項(xiàng)支出。批復(fù)后的預(yù)算不允許變更，沒(méi)有特殊情況不追加任何項(xiàng)目。如有特殊情況，涉及到校園校舍安全，確實(shí)需要追加預(yù)算的，要向項(xiàng)目主管科室提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)主管科室實(shí)地調(diào)查確認(rèn)，上報(bào)教育局批準(zhǔn)后方可實(shí)施。不準(zhǔn)超預(yù)算突擊花錢(qián)。五．嚴(yán)格履行經(jīng)費(fèi)支出審批手續(xù)我校要嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)支出審批手續(xù)，實(shí)行聯(lián)簽制。我校在每一筆經(jīng)費(fèi)支出前需要填報(bào)支出計(jì)劃，由部門(mén)經(jīng)辦人提出申請(qǐng)，部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)和責(zé)任校長(zhǎng)共同審批后才可辦理。我校采購(gòu)程序是，各部門(mén)把審批的支出計(jì)劃交由后勤主任，執(zhí)行采購(gòu)時(shí)由后勤主任牽頭組織采購(gòu)，采購(gòu)物品時(shí)由現(xiàn)金直接付款和匯款，支出票據(jù)需由經(jīng)辦人2-3人簽字，經(jīng)辦人要對(duì)票據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)；會(huì)計(jì)簽字，負(fù)責(zé)核驗(yàn)票據(jù)真假，要對(duì)票據(jù)的合法性負(fù)責(zé)；最后由后勤主任、主管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)、責(zé)任校長(zhǎng)三人進(jìn)行聯(lián)批，生效后方可報(bào)銷入賬；一次性支出5000元以上（含5000元）的基建維修、設(shè)備采購(gòu)和教學(xué)辦公用品票據(jù)除由以上人員簽字外，還需有教職工代表三人簽字，方可報(bào)銷入賬。六．切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督我校要實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，對(duì)于學(xué)校年度預(yù)算、決算和一次性支出5000元以上的大額資金，必須向教職工大會(huì)公開(kāi)，尤其對(duì)預(yù)算執(zhí)行及完成情況、資金使用效益情況，要接受教職工監(jiān)督。教育局計(jì)財(cái)科對(duì)我校預(yù)算編制、決算、制度建設(shè)以及財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作進(jìn)行指導(dǎo)。審計(jì)科對(duì)我園定期審計(jì)和不定期審計(jì)、年度審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，事前對(duì)我園預(yù)算編制情況進(jìn)行督導(dǎo)，事中跟蹤審計(jì)預(yù)算執(zhí)行情況，事后審計(jì)我校財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)收支、資金使用效益情況。對(duì)一次性支出5000元以上的基建項(xiàng)目、設(shè)備采購(gòu)和教學(xué)辦公用品的實(shí)施過(guò)程進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。審計(jì)結(jié)果納入學(xué)校督導(dǎo)評(píng)估指標(biāo)體系，同時(shí)在全市教育系統(tǒng)內(nèi)予以通報(bào)。發(fā)現(xiàn)我校經(jīng)費(fèi)支出有弄虛作假，套取資金、個(gè)人貪占等違規(guī)違紀(jì)行為的，依紀(jì)追究責(zé)任校長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)、后勤主任、財(cái)務(wù)人員、經(jīng)手人的相應(yīng)責(zé)任，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重、涉嫌違法行為的，移交上級(jí)紀(jì)檢部門(mén)和司法機(jī)關(guān)處理。七．加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員管理和培訓(xùn)要加強(qiáng)我校財(cái)務(wù)人員管理，規(guī)范選人用人的行為。我校財(cái)務(wù)人員的任免要符合《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和有關(guān)法律的規(guī)定，需由班子集體研究決定。財(cái)務(wù)人員需由堅(jiān)持原則，廉潔奉公，身體狀況良好的本校在職教師擔(dān)任。財(cái)務(wù)人員的任用要實(shí)行回避制度，責(zé)任校長(zhǎng)和主管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)的親屬不得擔(dān)任本單位的分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)、出納員。后勤主任不準(zhǔn)兼任財(cái)會(huì)人員。實(shí)行會(huì)計(jì)定期交流制度。要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力。教育局計(jì)財(cái)科每年要按照財(cái)政部門(mén)要求，結(jié)合預(yù)算、統(tǒng)計(jì)、決算等業(yè)務(wù)工作進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)，組織沒(méi)有取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證的財(cái)務(wù)人員參加培訓(xùn)和考試。審計(jì)科每年度審計(jì)我園財(cái)務(wù)一次，檢查財(cái)務(wù)制度落實(shí)情況，通報(bào)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。審計(jì)科要建立財(cái)務(wù)人員檔案，定期組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)務(wù)制度、法規(guī)，財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德規(guī)范，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。學(xué)校任用財(cái)務(wù)人員需向教育局提出申請(qǐng)，經(jīng)教育局批準(zhǔn)后，審計(jì)科依法進(jìn)行審計(jì)，履行接交手續(xù)。學(xué)校要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員法制、思想政治和職業(yè)道德教育，對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作要給予支持。舒蘭市十六中學(xué)校差旅費(fèi)管理辦法（試行）第一章總則第一條為規(guī)范我校系統(tǒng)差旅費(fèi)管理，依據(jù)《吉林省省直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》和《舒蘭市機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法（試行）》，結(jié)合我市教育系統(tǒng)實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法適用于我校所有教職工。第三條差旅費(fèi)是指各單位工作人員臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差，包括市外出差和市內(nèi)出差（市內(nèi)出差是指由城區(qū)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)到城區(qū)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)到其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)，其中城區(qū)指南城、北城、環(huán)城、鐵東四個(gè)街道）所產(chǎn)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。第四條我校建立健全出差審批制度，出差必須按規(guī)定填寫(xiě)出差審批單，嚴(yán)格差旅費(fèi)預(yù)算管理，控制差旅費(fèi)規(guī)模；嚴(yán)禁無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無(wú)明確公務(wù)目的的差旅活動(dòng)，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁異地部門(mén)間無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。第五條差旅費(fèi)由我校在年度預(yù)算安排的限額內(nèi)解決，嚴(yán)格按照《舒蘭市教育局關(guān)于全市中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理的實(shí)施辦法》和《舒蘭市教育局關(guān)于全市中小學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)范化管理的實(shí)施意見(jiàn)（試行）》管理。第二章城市間交通費(fèi)第六條城市間交通費(fèi)是指各單位工作人員因公臨時(shí)到市外出差乘坐火車、輪船、飛機(jī)等交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。第七條出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具。各單位人員出差，乘坐火車等級(jí)為硬席（硬座、硬臥），高鐵/動(dòng)車為二等座；乘坐輪船（不包括旅游船）等級(jí)為三等艙；乘坐飛機(jī)等級(jí)為經(jīng)濟(jì)艙；乘坐其他交通工具（不包括出租小汽車）憑據(jù)報(bào)銷。未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具的，超支部分由個(gè)人自理。第八條到出差目的地有多種交通工具可選擇時(shí)，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘相對(duì)經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具。第九條乘坐飛機(jī)的，民航發(fā)展基金、燃油附加費(fèi)可以憑據(jù)報(bào)銷。第十條乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購(gòu)買(mǎi)交通意外保險(xiǎn)一份。所在單位統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)交通意外保險(xiǎn)的，不再重復(fù)購(gòu)買(mǎi)。第三章住宿費(fèi)第十一條住宿費(fèi)是指單位工作人員因公臨時(shí)出差期間入住賓館（包括飯店、招待所等，下同）發(fā)生的房租費(fèi)用。第十二條省內(nèi)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天220元以下。省外住宿費(fèi)執(zhí)行財(cái)政部發(fā)布的住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)。兩人以上（含兩人）出差，原則上住普通雙人間或多人間。第十三條出差人員應(yīng)當(dāng)在住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的賓館住宿。第十四條住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，未按規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分個(gè)人自理。當(dāng)天可完成任務(wù)往返的，不報(bào)銷住宿費(fèi)。第十五條我校工作人員在本市內(nèi)出差原則上不報(bào)銷差旅費(fèi)。第四章伙食補(bǔ)助費(fèi)第十六條伙食補(bǔ)助費(fèi)是指對(duì)我校工作人員在因公出差期間給予的伙食補(bǔ)助費(fèi)用。第十七條我校工作人員在到市外出差期間，伙食補(bǔ)助費(fèi)按自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。省內(nèi)出差，按《舒蘭市機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法（試行）》，每人每天60元包干使用。省外出差，按財(cái)政部發(fā)布的相關(guān)地區(qū)出差伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第十八條城區(qū)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)之間公出，按《舒蘭市機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法（試行）》，每人每天30元伙食費(fèi)限額包干使用，中午能返回原單位的，不予補(bǔ)助伙食費(fèi)。第十九條出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐，接待單位統(tǒng)一安排就餐的，應(yīng)當(dāng)向接待單位交納伙食費(fèi)。第五章市內(nèi)交通費(fèi)第二十條市內(nèi)交通費(fèi)是指我校工作人員因公臨時(shí)出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用。第二十一條工作人員在市外出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)、按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按《舒蘭市機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法（試行）》每人每次60元包干使用（如果同一件事，四人以下可以乘坐同一臺(tái)車的只能一起報(bào)銷60元市內(nèi)交通費(fèi)）。乘坐或搭乘公務(wù)用車的，不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。第二十二條出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)向接待單位或其他單位交納相關(guān)費(fèi)用。第二十三條工作人員在市內(nèi)出差乘座或搭乘公務(wù)用車的，不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。未乘座或未搭乘公務(wù)用車的，應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)、安全、便捷的公共交通工具。鄉(xiāng)鎮(zhèn)與城區(qū)之間的交通費(fèi)，實(shí)行限額包干。按《舒蘭市機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法（試行）》每人每次往返限額標(biāo)準(zhǔn)為：新安、金馬、溪河、法特、白旗、上營(yíng)、青松與城區(qū)之間為70元；平安、開(kāi)原、七里、小城、蓮花、亮甲山與城區(qū)之間為50元；慶豐與城區(qū)之間為40元；水曲、朝陽(yáng)、吉舒、天德與城區(qū)之間為30元；東富、舒郊中心校、與城區(qū)之間為20元；市內(nèi)不報(bào)銷車費(fèi)，從中心校到村小不報(bào)銷車費(fèi)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間的差旅費(fèi)，由各單位根據(jù)實(shí)際自行制定標(biāo)準(zhǔn)。一個(gè)工作小組一次下鄉(xiāng)到多個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的，按以下公式計(jì)算：小組人數(shù)×第一站單程標(biāo)準(zhǔn)＋相鄰鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間車費(fèi)（相鄰鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間車費(fèi)為每組40元）＋小組人數(shù)×最后一站單程標(biāo)準(zhǔn)。例如：2人一組到天德、慶豐、蓮花三個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，車費(fèi)的計(jì)算方法是：30元×2人+40元+40元+50元×2人=240元。單組每天車費(fèi)報(bào)銷最高限額300元。第六章報(bào)銷管理第二十四條我校應(yīng)嚴(yán)格出差審批制度，出差前必須逐級(jí)審批。出差前要填寫(xiě)《教育局機(jī)關(guān)公務(wù)出差審批單》，認(rèn)真填寫(xiě)各欄目，重點(diǎn)寫(xiě)清出差事由和任務(wù)，先由科室負(fù)責(zé)人簽批、報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由主要領(lǐng)導(dǎo)審批；從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)，到縣域外出差的要提供上級(jí)文件或通知，按要求辦理?？h域內(nèi)下鄉(xiāng)的要盡量整合，避免重復(fù)下鄉(xiāng)和多人次下鄉(xiāng)。第二十五條出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)支差旅費(fèi)，費(fèi)用由所在單位承擔(dān)。第二十六條城市間交通費(fèi)按乘坐交通工具的等級(jí)憑據(jù)報(bào)銷，訂票費(fèi)、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費(fèi)、交通意外保險(xiǎn)費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷。住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。在途期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。參加培訓(xùn)和公出的人員，培訓(xùn)單位提供住宿和伙食的，不再報(bào)銷住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。未按規(guī)定開(kāi)支差旅費(fèi)的，超支部分由個(gè)人自理。第二十七條各單位工作人員出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)在三日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。一事一報(bào)，不得合并報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、船票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證。住宿費(fèi)、機(jī)票支出等按規(guī)定用公務(wù)卡方式結(jié)算。第二十八條我校財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定審核差旅費(fèi)開(kāi)支、對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)、以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支的費(fèi)用不予報(bào)銷。實(shí)際發(fā)生住宿而無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票的，不得報(bào)銷住宿費(fèi)以及城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。第七章監(jiān)督問(wèn)責(zé)第二十九條我校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本單位工作人員差旅活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的內(nèi)控管理，對(duì)本單位差旅審批制度、差旅費(fèi)及規(guī)?？刂曝?fù)責(zé)，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員等對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行審核把關(guān)，確保票據(jù)來(lái)源合法，內(nèi)容真實(shí)完整、合規(guī)。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出差、不按規(guī)定開(kāi)支和報(bào)銷差旅費(fèi)的人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。重大問(wèn)題及時(shí)向教育局報(bào)告。我校應(yīng)當(dāng)自覺(jué)接受教育局審計(jì)科對(duì)出差活動(dòng)及相關(guān)經(jīng)費(fèi)支出的審計(jì)監(jiān)督。第三十條教育局計(jì)財(cái)科對(duì)各單位差旅費(fèi)管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容包括：（一）單位差旅審批制度是否健全，出差活動(dòng)是否按規(guī)定履行審批手續(xù)；（二）差旅費(fèi)開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；（三）差旅費(fèi)報(bào)銷是否符合規(guī)定；（四）是否向下級(jí)單位或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費(fèi)；（五）差旅費(fèi)管理和使用的其他情況。第三十一條出差人員不得向接待單位提出正常公務(wù)活動(dòng)以外的要求，不得在出差期間接受違反規(guī)定用公款支付的宴請(qǐng)游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產(chǎn)品等。第三十二條違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任：

（一）單位無(wú)出差審批制度或出差審批控制不嚴(yán)的；（二）虛報(bào)冒領(lǐng)差旅費(fèi)的；（三）擅自擴(kuò)大差旅費(fèi)開(kāi)支范圍和提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的；（四）不按規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)的；（五）轉(zhuǎn)嫁差旅費(fèi)的；（六）其他違反本辦法行為的。第八章附則第三十三條工作人員外出參加會(huì)議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議、培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)由會(huì)議、培訓(xùn)舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開(kāi)支；往返會(huì)議、培訓(xùn)地點(diǎn)的差旅費(fèi)由所在單位按本辦法有關(guān)規(guī)定報(bào)銷。第三十四條我校全體教職工應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本單位實(shí)際情況，經(jīng)集體研究后實(shí)施。第三十五條本辦法由我校財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)解釋。第三十六條本辦法自2015年9月1日起施行。舒蘭市十六中學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度為規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，合理使用辦公經(jīng)費(fèi)，保證學(xué)校正常開(kāi)支，根據(jù)國(guó)家、省、市、教育局財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制訂本制度。一、支出審批程序各部門(mén)購(gòu)買(mǎi)辦公品等支出，由部門(mén)填寫(xiě)辦公品購(gòu)置（領(lǐng)用）申請(qǐng)單，由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字和主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)后，由后勤組購(gòu)買(mǎi)，大項(xiàng)目支出須經(jīng)教代會(huì)研究決定。二、報(bào)銷簽字規(guī)定物品采購(gòu)人員和使用人在正式發(fā)票上簽字后由會(huì)計(jì)核實(shí)發(fā)票的合法性，會(huì)計(jì)核實(shí)簽字后，由主管領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、后勤主任簽字報(bào)銷。三、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支規(guī)定（一）辦公設(shè)備購(gòu)置各種辦公設(shè)備由教育局裝備辦批準(zhǔn)后按程序購(gòu)置。耗材的購(gòu)置各部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要上報(bào)計(jì)劃，后勤組審核匯總后按審批程序經(jīng)批準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi)。采購(gòu)物品時(shí)需兩人或兩人以上一同采購(gòu)，不許一人單獨(dú)采購(gòu)。各部門(mén)未經(jīng)批準(zhǔn)自行購(gòu)買(mǎi)辦公用品一律不予報(bào)銷。（二）差旅費(fèi)開(kāi)支嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。到舒蘭市以外出差，要填寫(xiě)出差審批單，由部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后再交主管理財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、校長(zhǎng)簽批。出差回來(lái)后三日內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷單要附審批單和會(huì)議通知等相關(guān)材料。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自外出一律不予報(bào)銷費(fèi)用。由于特殊情況未能及時(shí)辦理審批手續(xù)的，事后要主動(dòng)匯報(bào)并補(bǔ)辦簽批手續(xù)。舒蘭境內(nèi)下鄉(xiāng)要填寫(xiě)下鄉(xiāng)審批單，由部門(mén)主管簽字、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、校長(zhǎng)簽字后方可下鄉(xiāng)。未經(jīng)審批的一律不報(bào)銷費(fèi)用。特殊情況未能及時(shí)辦理簽批手續(xù)的，下鄉(xiāng)后要及時(shí)補(bǔ)辦。下鄉(xiāng)后三日之內(nèi)報(bào)銷下鄉(xiāng)費(fèi)用。具體補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和辦法按《舒蘭市教育系統(tǒng)差旅費(fèi)管理辦法（試行）》執(zhí)行。（三）培訓(xùn)費(fèi)用開(kāi)支嚴(yán)格按照我校培訓(xùn)計(jì)劃，每次培訓(xùn)前要提前報(bào)批，經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后方參加培訓(xùn)。確需臨時(shí)參加培訓(xùn)費(fèi)用的會(huì)議要嚴(yán)格履行審批程序。（四）其他開(kāi)支由后勤組提出意見(jiàn)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由后勤組統(tǒng)一辦理。五、固定資產(chǎn)管理規(guī)定1、國(guó)有資產(chǎn)的出租、轉(zhuǎn)移、變賣(mài)處理，由后勤組提出方案，經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)研究，報(bào)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后按相關(guān)規(guī)定辦理，其收入按相關(guān)財(cái)務(wù)制度處理。2、資產(chǎn)管理。建立固定資產(chǎn)賬，對(duì)辦公桌椅、文件柜、空調(diào)、電腦等固定資產(chǎn)造冊(cè)建賬，賬物必須相符。嚴(yán)格管理辦公設(shè)備發(fā)放和領(lǐng)用，辦公室建立設(shè)備臺(tái)賬，履行發(fā)放領(lǐng)用簽字手續(xù)，經(jīng)常核對(duì)賬物，做到賬物相符。辦公設(shè)備誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)，辦公室定期進(jìn)行檢查，如有丟失或人為損壞由使用人賠償。9、信息內(nèi)部公開(kāi)制度每年年初財(cái)務(wù)人員編制全年財(cái)務(wù)預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。為使校領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)了解機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支狀況，增加財(cái)務(wù)工作透明度，實(shí)行學(xué)校財(cái)務(wù)月報(bào)制度，由財(cái)務(wù)室每月初將上月經(jīng)費(fèi)支出情況報(bào)送分管領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)。每半年向全校通報(bào)一次學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況。并按照政務(wù)公開(kāi)的要求定期按指定的方式和范圍公開(kāi)。第三部分業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度第一節(jié)預(yù)算業(yè)務(wù)控制一、工作步驟示意圖（一）、預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)編制預(yù)算編制流程預(yù)算管理由校長(zhǎng)主管、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)的管理工作流程，執(zhí)行兩上兩下的工作流程。預(yù)算批復(fù)流程額度匹配流程預(yù)算調(diào)整流程4、預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程點(diǎn)控制措施流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要防控措施責(zé)任主體預(yù)算編制及批復(fù)提出新增需求、評(píng)審新增項(xiàng)目提出的新增需求不真實(shí)，虛報(bào)人員、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)工作內(nèi)容，新增項(xiàng)目未經(jīng)過(guò)科學(xué)論證和評(píng)審。1、建立財(cái)政補(bǔ)助人員和資產(chǎn)基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)需求審核；2、建立和完善項(xiàng)目評(píng)審制，對(duì)于建設(shè)工程、大型修繕、信息化項(xiàng)目等專業(yè)性較強(qiáng)的重大事項(xiàng)，需先進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審。提出新增需求的業(yè)務(wù)部門(mén)按規(guī)定的預(yù)算編審程序進(jìn)行預(yù)算編制預(yù)算編制不科學(xué)，預(yù)算編制粗糙，不符合工作實(shí)際1、召開(kāi)預(yù)算編制會(huì)議，全面把握預(yù)算編制政策，細(xì)化預(yù)算編制；2、建立預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、人事管理的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制；3、加強(qiáng)預(yù)算合理性和合規(guī)性審核。預(yù)算編制部門(mén)預(yù)算批復(fù)預(yù)算不進(jìn)行內(nèi)部批復(fù)，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行力度不足，預(yù)算約束力弱化。單位將批復(fù)的預(yù)算在單位內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解和審批下達(dá)。預(yù)算管理委員會(huì)5、預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理制度我校依據(jù)年初在職和退休人員工資和事業(yè)收入預(yù)算數(shù)額、上年結(jié)余數(shù)額編制全年支出預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)堅(jiān)持量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則，不得編制赤字預(yù)算。根據(jù)財(cái)政局下發(fā)的部門(mén)預(yù)算編制方案和財(cái)政局的相關(guān)要求，各學(xué)校的生均公用經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目有水費(fèi)、電費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、印刷費(fèi)、辦公費(fèi)、維修（維護(hù)）費(fèi)、宿舍管理費(fèi)和其它公用支出。各項(xiàng)支出測(cè)算的具體要求是：1．水費(fèi)。水費(fèi)參照上兩年的支出情況和本年實(shí)際情況測(cè)算當(dāng)年數(shù)額。食堂的水費(fèi)不許用公用經(jīng)費(fèi)結(jié)算。2．電費(fèi)。電費(fèi)參照上兩年電費(fèi)和本年實(shí)際情況測(cè)算，食堂電費(fèi)不許用公用經(jīng)費(fèi)結(jié)算。3．培訓(xùn)費(fèi)。培訓(xùn)費(fèi)按照不低于年生均公用經(jīng)費(fèi)總額的5%測(cè)算，培訓(xùn)費(fèi)分兩部分使用，經(jīng)費(fèi)總額的2%由財(cái)政直接劃轉(zhuǎn)給教師進(jìn)修學(xué)校，用于教師集中培訓(xùn)，經(jīng)費(fèi)總額的3%用于學(xué)校自行安排教師培訓(xùn)。4．取暖費(fèi)。由于財(cái)政年末下達(dá)的取暖費(fèi)數(shù)額不確定，我校要在事業(yè)收入中安排一部分取暖費(fèi)。首先按照實(shí)際取暖面積測(cè)算出實(shí)際需要的取暖費(fèi)數(shù)額，然后按實(shí)際需求數(shù)額的50%安排預(yù)算。學(xué)校每平方米取暖費(fèi)參照集中供熱標(biāo)準(zhǔn)確定，。5．差旅費(fèi)。差旅費(fèi)參照上兩年支出情況和本年工作實(shí)際測(cè)算。差旅費(fèi)不包含通行費(fèi)、燃料費(fèi)等車輛費(fèi)用，不包含租車費(fèi)。6．電話費(fèi)。電話費(fèi)參照上兩年固定電話費(fèi)支出和單位實(shí)有固定電話數(shù)量測(cè)算。7．印刷費(fèi)。學(xué)校要嚴(yán)格控制印刷費(fèi)，嚴(yán)格按照計(jì)劃開(kāi)展的教學(xué)教研活動(dòng)測(cè)算需要印刷的材料數(shù)量，盡量減少印刷費(fèi)支出。8．辦公費(fèi)。主要包括教學(xué)辦公設(shè)備、辦公用品、印刷耗材、電腦網(wǎng)絡(luò)耗材、教學(xué)活動(dòng)用品等，依據(jù)學(xué)校實(shí)際需求測(cè)算。辦公費(fèi)中不包含獎(jiǎng)金、補(bǔ)助費(fèi)等人員費(fèi)用，不包含招待費(fèi)。9．維修（維護(hù)）費(fèi)。維修（維護(hù)）項(xiàng)目由教育局審批后方可將維修（維護(hù)）費(fèi)列入預(yù)算。其它公用支出必須在《吉林省農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)支出管理暫行辦法》規(guī)定的開(kāi)支范圍內(nèi)。不得將禁止支出的項(xiàng)目通過(guò)變通等手段列入其它公用支出。學(xué)校預(yù)算要由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子成員和財(cái)務(wù)人員集體研究制定。在編制預(yù)算時(shí)必須優(yōu)先保證水費(fèi)、