預結(jié)算管理辦法

重化工建設工程項目預結(jié)算管理辦法,,,,,

集團標〔2015〕17號,,,,,

簽發(fā)人：劉相宇,,,,,

第一章總則,,,,,

1.1,管理目的,加強預結(jié)算管理，嚴格控制工程造價。,,,

1.2,適用范圍,集團重化工公司（以下簡稱：公司）所有新建、改擴建、遷建、修復項目。,,,

1.3,工作原則,（一）廉潔守紀,預算人員必須遵守集團管理標準，保守工作秘密，維護集團利益，不得損公肥私。,,

,,（二）準確高效,各項計算準確、清晰、合規(guī)；預結(jié)算科目詳盡，不重項、不漏項；工作效率高，能滿足建設工程各方面的要求。,,

,,（三）有據(jù)可查,預結(jié)算全過程有客觀、真實、完整、詳細的原始記錄，并且保管完好可供復查。,,

,,（四）保證獨立,預算人員獨立開展預結(jié)算工作，不受任何單位或者個人的非法干預。,,

1.4,工作目標,投資概算,與實際投資總額誤差率控制在10%以內(nèi)。,,

,,施工圖預算,所提供數(shù)據(jù)與實際發(fā)生數(shù)據(jù)誤差率控制在3%以內(nèi)。,,

,,工程結(jié)算,所提供數(shù)據(jù)與審計數(shù)據(jù)誤差率控制在3%以內(nèi)。,,

第二章管理機構(gòu),,,,,

2.1,總部,管理機構(gòu),總部預算處。,,

,,主要職責,1、制定集團預算管理標準。,,

,,,2、完善投資控制數(shù)據(jù)庫。,,

,,,3、施工方案經(jīng)濟分析。,,

,,,4、施工合同審批。,,

,,,5、工程款項支付申請審批。,,

,,,6、指導、考核公司預結(jié)算管理工作。,,

,,,7、培訓預算人員。,,

,,,8、負責未設置預算機構(gòu)的公司的預結(jié)算工作。,,

2.2,公司,管理機構(gòu),部級,預算部：計劃基建投資總額在50億元以上的公司設立。,

,,,,預算招標部：計劃基建投資總額在10億元以上、50億元以下的公司設立。,

,,,處級,預算招標處：計劃基建投資總額在5000萬元以上、10億元以下的公司設立。,

,,,,土建預算處、安裝預算處：預算部內(nèi)部設立。,

,,,,預算處：預算招標部內(nèi)部設立。,

,,,備注：公司各類預算管理機構(gòu)以下統(tǒng)稱“預算部”。,,

,,工作職責,1、執(zhí)行集團預算管理標準。,,

,,,2、編制投資概算、施工圖預算、標底。,,

,,,3、施工方案經(jīng)濟分析。,,

,,,4、協(xié)助工程招標，參與合同商務條款談判并確定結(jié)算方式。,,

,,,5、工程簽證、現(xiàn)場收方、甲供材價格審核。,,

,,,6、工程款支付審核。,,

,,,7、參與工程驗收。,,

,,,8、辦理竣工結(jié)算。,,

,,,9、接受總部委托，負責未設置預算機構(gòu)的公司（非本公司）的預結(jié)算工作。,,

第三章計價依據(jù)、工程造價軟件,,,,,

3.1,計價依據(jù),（一）各級建設工程造價行政主管部門頒布的有效的工程定額、工程造價信息、工程造價管理規(guī)定等。,,,

,,（二）《建設工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500-2013）和房屋建筑與裝飾工程、通用安裝工程等專業(yè)工程計量規(guī)范（GB50854-GB50862）。,,,

,,（三）集團內(nèi)部人工、材料、周轉(zhuǎn)設備、施工機械的現(xiàn)行指導價及工程所在地的實際材料價格、勞務人員工資、設備租賃市場價格。,,,

,,（四）集團內(nèi)部以往同種、類似工程造價數(shù)據(jù)。,,,

,,（五）招投標文件、圖紙、圖紙會審記錄、施工組織設計或者施工方案、施工合同及其補充協(xié)議、圖紙設計變更、工程簽證單、施工任務通知單、工作聯(lián)系函、會議記錄等所有與工程造價相關(guān)的資料。,,,

3.2,工程造價軟件,預算套價和工程量計算（土建、安裝、鋼筋等）統(tǒng)一使用廣聯(lián)達系列軟件。特殊專業(yè)需使用其他工程造價軟件的，應上報總部預算處獲得批準后才能使用。,,,

第四章預結(jié)算主要工作,,,,,

,名稱,工作內(nèi)容,工作時限,工作流程,

4.1,投資概算編制與審批,結(jié)合集團已有數(shù)據(jù)，測算建設工程項目所需全部費用。,新建項目在正式開工前完成；改擴建項目在啟動招標采購前完成。,100萬元以下項目,設計單位---預算部---公司負責人

,,,,,1、設計單位編制設計總概算。

,,,,,2、公司預算部門編制項目投資概算。

,,,,,3、公司負責人審批。

,,,,100-500萬元項目,設計單位---預算部---公司負責人---總部預算處

,,,,,1、設計單位編制設計總概算。

,,,,,2、公司預算部門編制項目投資概算。

,,,,,3、公司負責人審批。

,,,,,4、總部預算處備案。

,,,,500萬元以上項目,新建項目：設計單位---預算部---公司負責人---總部預算招標部---人事行政部---安全生產(chǎn)部---財務部---董辦---劉董事---董事長。

,,,,,改擴建項目：設計單位---預算部---公司負責人---總部安全生產(chǎn)部---預算招標部---財務部---董辦---董事長。

,,,,,1、設計單位編制設計總概算。

,,,,,2、公司預算部門編制項目投資概算，并列為招審018《新建項目投資審批表》、安審ZSⅢ05《重化工改擴建投資項目審批表》表單的附件。

,,,,,3、公司負責人審批。

,,,,,4、總部相關(guān)各部審批。

,,,,,5、新建項目報劉董事、董事長審批；改擴建項目報董事長審批后執(zhí)行。

,,,,備注,遷建項目投資概算審批由承接公司比照新建項目工作流程辦理；修復項目投資概算審批比照改擴建項目工作流程辦理。

4.2,施工方案、圖紙優(yōu)化,對比各種施工方案的經(jīng)濟性，參與圖紙優(yōu)化。,收到方案后3日內(nèi)完成。,設計單位---工程、技術(shù)部---預算部---公司負責人---設計單位,

,,,,1、設計單位提出初步設計或施工圖。,

,,,,2、公司工程、技術(shù)部門征求施工單位等方面的意見后提出優(yōu)化方案（工程部門負責牽頭）。,

,,,,3、公司預算部門分析方案的經(jīng)濟性。,

,,,,4、公司負責人對優(yōu)化方案簽署意見。,

,,,,5、設計單位調(diào)整初步設計或施工圖。,

4.3,施工圖預算,參與圖紙會審，測算造價。,開標前完成。,設計單位---工程、技術(shù)部---預算部---公司負責人,

,,,,1、設計單位出具施工圖。,

,,,,2、公司工程、技術(shù)部門進行圖紙會審。,

,,,,3、公司預算部門參與施工圖紙會審并編制施工圖預算。,

,,,,4、公司負責人審批后執(zhí)行。,

4.4,工程招標,參與工程招標活動。,按《重化工招投標管理標準》執(zhí)行,1、公司預算部門主要從以下方面參與工程招標活動：,

,,,,1）標段劃分：與公司工程、招標部門共同商定。,

,,,,2）決定結(jié)算方式：征求公司工程、招標部門意見后確定結(jié)算方式。,

,,,,3）參與開、評標。,

,,,,4）協(xié)助談判：編制標底，作為公司招標部門談判的參考依據(jù)。,

,,,,5）編制工程造價條款：傳遞給公司招標部門，列為合同必備內(nèi)容。,

,,,,6)參與合同會簽，協(xié)助辦理合同審批。,

4.5,工程簽證審核,審核工程簽證的真實性、合理性、完整性。,收到工程部門意見后3日內(nèi)完成。,3萬元以下工程簽證,施工單位---監(jiān)理單位---工程部---預算部---招標部---公司負責人

,,,,3萬元以上工程簽證,施工單位---監(jiān)理單位---工程部---預算部---（總部預算處）---招標部---公司負責人

,,,,1、施工單位提出申請。,

,,,,2、監(jiān)理單位對簽證事由、簽證依據(jù)、簽證項目和工程量的真實性進行審查。,

,,,,3、公司工程部門對簽證事由、簽證依據(jù)、簽證項目的真實性進行審查。,

,,,,4、公司預算部門對簽證事由、簽證依據(jù)、簽證項目和工程量的真實性進行審查；根據(jù)合同計價條款估算造價（此估算價不作為結(jié)算依據(jù)）。,

,,,,5、總部預算處對3萬元以上工程簽證進行核準。,

,,,,6、公司招標部對簽證項目和工程量的真實性進行復核。,

,,,,7、公司負責人對所有審查意見進行審核。,

4.6,現(xiàn)場收方審核,對有爭議的工程量進行現(xiàn)場核定。,現(xiàn)場收方結(jié)束后3日完成內(nèi)。,施工單位---監(jiān)理單位---工程部---預算部---公司負責人,

,,,,1、施工單位提出申請。,

,,,,2、監(jiān)理單位復核。,

,,,,3、公司工程部門牽頭（不得少于3個部門）組織現(xiàn)場收方。,

,,,,4、公司預算部門審核。,

,,,,5、公司負責人審批。,

4.7,進度款審核,根據(jù)進度審核工程量、價，審核進度款支付額。,按合同約定。,施工單位---工程部---預算部---財務部---公司負責人---財務部,

,,,,1、施工單位提出申請。,

,,,,2、公司工程部門審核進度完成情況。,

,,,,3、公司預算部門審核進度款，填寫付款通知單，或填寫付款申請辦理總部審批手續(xù)后再填寫付款通知單。,

,,,,4、公司財務部門確認資金情況滿足需求計劃。,

,,,,5、公司負責人審批。,

,,,,6、公司財務部門支付。,

4.8,甲供材請購單審核,確認甲供材請購單的合規(guī)性。,收到工程部門審核意見后3日內(nèi)完成。,施工單位---預算部、工程部---貿(mào)易部---財務部---公司負責人---貿(mào)易部,

,,,,1、施工單位提出甲供材采購申請。,

,,,,2、公司預算、工程部門審核是否屬于甲供材、審核品種、規(guī)格、數(shù)量、材質(zhì)等是否符合需求。,

,,,,3、公司貿(mào)易部門查詢庫存量，避免多購買。,

,,,,4、公司財務部門對各部門審批的流程、結(jié)果進行確認。,

,,,,5、公司負責人審核后，公司貿(mào)易部門啟動采購。,

4.9,合同跟蹤,核查施工單位是否按合同約定承擔義務。,發(fā)現(xiàn)異常后1日內(nèi)提出方案。,工程部、技術(shù)部---預算部,

,,,,1、公司工程部、技術(shù)部反饋合同履行狀況。,

,,,,2、公司預算部門核查，對異常提出應對方案。,

4.10,甲供材領用審核,核算甲供材領用數(shù)量，審核領用材料是否甲供、數(shù)量是否超標,收到使用部門審核意見后當日完成。,施工單位---工程部---預算部---貿(mào)易部,

,,,,1.施工單位提出甲供材領用申請。,

,,,,2、公司工程部門審核是否屬于甲供材、品種、規(guī)格、數(shù)量、材質(zhì)等是否符合需求。,

,,,,3、公司預算部門審核領用材料數(shù)量，領用材料是否甲供，數(shù)量是否超標。,

,,,,4、貿(mào)易部門審核后辦理出庫。,

4.11,非零星工程驗收,檢查建設項目或單項工程施工完成后的實際情況。,按合同約定。,施工單位---工程部組織驗收（含預算部）,

,,,,1、施工單位提出驗收申請。,

,,,,2、公司工程部門組織相關(guān)部門（含預算部門）驗收。,

4.12,竣工結(jié)算,編制竣工結(jié)算造價。,按合同約定。,施工單位---預算部---審計單位---預算部,

,,,,1、施工單位提交竣工結(jié)算申請和完整的結(jié)算資料，并由工程等相關(guān)部門核實竣工資料完整性、真實性。,

,,,,2、公司預算部門審核、施工單位根據(jù)審核結(jié)果形成最終的竣工結(jié)算報告。,

,,,,3、審計單位進行審計。,

,,,,4、公司預算部門根據(jù)審計結(jié)果履行相關(guān)付款審批手續(xù)，支付工程竣工結(jié)算價款。,

4.13,編制建設項目后評估報告,分析建設資金使用合理性，總結(jié)經(jīng)驗、教訓。,竣工結(jié)算全部完成之日起1月內(nèi)完成。,預算部---公司負責人---總部預算處,

,,,,1、公司預算部門負責人組織編制。,

,,,,2、公司負責人審核。,

,,,,3、總部預算處備案。,

4.14,預結(jié)算資料管理,對預結(jié)算資料進行整理、歸檔、保存。,竣工結(jié)算前，即時整理；竣工結(jié)算后1個月內(nèi)整理。,1、總要求：預結(jié)算資料必須作到真實、完整、有效，對不符合要求的預結(jié)算資料，預算人員有權(quán)拒收。,

,,,,2、竣工結(jié)算前，預算人員根據(jù)合同履行狀況和進度款支付的情況及時整理每個具體建設項目的預結(jié)算資料，并將資料交給資料員保管。如預算人員、資料員調(diào)整，公司預算部門負責人應監(jiān)督資料的移交；如公司預算部門負責人調(diào)整，總部預算處派人監(jiān)督資料的移交，以防資料遺漏和缺失。,

,,,,3、竣工結(jié)算后1個月內(nèi)，由預算人員負責整理完畢預結(jié)算資料，并歸檔、移交至檔案室永久保存。,

第五章崗位設置、人員管理,,,,,

5.1,崗位設置,總監(jiān)、經(jīng)理、預算主管、預算專員、預算員。,,,

5.2,管理人員任命,公司預算部門副經(jīng)理以上管理人員的任免按以下程序進行：,,,

,,（一）公司提議，總部預算招標部復核，總部人事行政部綜合考察后任免。,,,

,,（二）總部預算招標部提議，總部人事行政部綜合考察后任免。,,,

5.3,工資調(diào)整,公司預算人員工資調(diào)整，必須事先征求總部預算招標部意見。,,,

5.4,造價控制要點分析報告,對投資總額1