融資租賃業(yè)務(wù)操作流程

金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)操作流程2011年6月目錄一、方案要素及業(yè)務(wù)操作二、租賃公司崗位設(shè)置及工作內(nèi)容三、租賃合同簡(jiǎn)介②買賣①租賃③直接交貨和安裝、售后保修服務(wù)直接融資租賃廠商招銀租賃承租人招銀租賃承租人①所有權(quán)轉(zhuǎn)讓②租賃售后回租1面向設(shè)備用戶的兩種交易結(jié)構(gòu)

直租和售后回租對(duì)承租人呈現(xiàn)其獨(dú)特的產(chǎn)品用途中長(zhǎng)期融資渠道，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化現(xiàn)金流管理盤活固定資產(chǎn)，優(yōu)化流動(dòng)性指標(biāo)提供創(chuàng)新安全穩(wěn)健的融資渠道性價(jià)比高，操作便捷，保證時(shí)效性12345提供安全穩(wěn)定的中長(zhǎng)期融資方案分段投放、自由選擇的還款方式售后回租將固定資產(chǎn)盤活，長(zhǎng)期負(fù)債置換短期負(fù)債，優(yōu)化流動(dòng)比、速動(dòng)比滿足企業(yè)融資創(chuàng)新的需求小資金啟動(dòng)大項(xiàng)目，幫助籌集自有資金，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目啟動(dòng)1經(jīng)營(yíng)性租賃經(jīng)營(yíng)性租賃是融資租賃的高級(jí)形式，通過(guò)經(jīng)營(yíng)性租賃可以實(shí)現(xiàn)表外融資。出租方為融資性租賃，承租方為經(jīng)營(yíng)性租賃，成就雙贏。合成租賃風(fēng)險(xiǎn)租賃將融資租賃與風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，即出租人以承租人部分股東權(quán)益作為租金的租賃形式；風(fēng)險(xiǎn)租賃對(duì)于成長(zhǎng)性高、但融資渠道有限的企業(yè)來(lái)說(shuō)，意義尤為重大。聯(lián)合租賃是指由某一具備融資租賃資質(zhì)的租賃公司牽頭，由兩家以上租賃公司或其它資金、投資機(jī)構(gòu)共同為同一租賃項(xiàng)目提供融資支持，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，共享利益的一種租賃方式。轉(zhuǎn)租賃承租人在租賃期內(nèi)將租入資產(chǎn)出租給第三方的行為?！?租賃的衍生結(jié)構(gòu)項(xiàng)目方案要素租賃年限融資金額首付款保證金租賃利率手續(xù)費(fèi)還款方式名義貨價(jià)擔(dān)保方式保險(xiǎn)方案要素（一）業(yè)務(wù)操作流程一、商務(wù)談判及項(xiàng)目立項(xiàng)調(diào)查二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查三、項(xiàng)目合法性審查四、項(xiàng)目放款操作五、租后管理一、商務(wù)談判及項(xiàng)目立項(xiàng)調(diào)查立項(xiàng)調(diào)查流程：公司市場(chǎng)部門在受理租賃業(yè)務(wù)并了解客戶基本情況和業(yè)務(wù)需求后，設(shè)計(jì)可行租賃方案將《立項(xiàng)申請(qǐng)表》、《立項(xiàng)審批表》提交給立項(xiàng)評(píng)審會(huì)工作小組審議項(xiàng)目合規(guī)性、行業(yè)運(yùn)行態(tài)勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)程度、承租人實(shí)力等，并對(duì)租賃物選取、風(fēng)險(xiǎn)防范措施、租賃方案制定的原則、項(xiàng)目收益率范圍、項(xiàng)目調(diào)查需重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題等提出意見建議立項(xiàng)評(píng)審會(huì)工作小組收集匯總各委員填寫的《立項(xiàng)表決表》，歸納形成會(huì)議決議，即《立項(xiàng)審批表》，報(bào)主任委員簽字后生效。二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查

關(guān)注:1.租賃物及租賃方案（物權(quán)，價(jià)值）2.政策風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)及建成風(fēng)險(xiǎn)3.資金風(fēng)險(xiǎn)（資本金，現(xiàn)金流，融資用途）

二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查-租賃物

（一）物權(quán)審查1.直租設(shè)備對(duì)承租人尚未與供貨人簽署買賣合同的，可約定由三方簽署買賣合同，取得抬頭為招銀租賃的發(fā)票確權(quán)；對(duì)于設(shè)備分散或優(yōu)質(zhì)客戶，采用委托購(gòu)買方式，由公司和承租人簽署委托購(gòu)買協(xié)議，并要求在協(xié)議中明確租賃物所有權(quán)歸公司所有；對(duì)已簽買賣合同但尚未支付價(jià)款的，可以通過(guò)買賣合同權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議確權(quán)2.回租設(shè)備確定不存在抵押、共同所有等權(quán)利瑕疵。核實(shí)方法包括：1）查看承租人的資產(chǎn)負(fù)債表和固定資產(chǎn)清單，必要時(shí)需核實(shí)對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)記賬憑證，核實(shí)租賃物是否計(jì)入承租人的固定資產(chǎn)；2）查詢當(dāng)?shù)毓ど坦芾聿块T抵押等級(jí)情況。二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查-租賃物（二）價(jià)值審查1.直租設(shè)備明確按照買賣合同或發(fā)票的購(gòu)買價(jià)格進(jìn)行價(jià)值確認(rèn)。并對(duì)交易的公開公平性進(jìn)行評(píng)審，確保租賃物以市場(chǎng)公允價(jià)格交易。2.回租設(shè)備核實(shí)租賃物最新賬面凈值或最新市場(chǎng)價(jià)值，需要通過(guò)賬面原值或購(gòu)買價(jià)格、折舊政策，核實(shí)賬面凈值。對(duì)于股東投資入股設(shè)備、自建設(shè)備等通過(guò)第三方報(bào)告輔佐證明價(jià)值：1）股東投資入股的固定資產(chǎn)需提供由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《驗(yàn)資報(bào)告》和《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》；2）自建設(shè)備需提供《固定資產(chǎn)決算報(bào)告》，或提供第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》，同時(shí)抽查大額設(shè)備發(fā)票。提示：如果租賃物是進(jìn)口設(shè)備，應(yīng)當(dāng)通過(guò)承租人提供的進(jìn)口設(shè)備報(bào)關(guān)相關(guān)材料，包括設(shè)備采購(gòu)合同、關(guān)稅和增值稅的完稅/免稅憑證、發(fā)票的復(fù)印件等審查租賃物是否處于海關(guān)監(jiān)管期。落實(shí)租賃物：協(xié)助對(duì)租賃物確權(quán)，核實(shí)是否被抵押登記；對(duì)租賃物拍照、標(biāo)注銘牌等；獲取與租賃物相關(guān)的法律文件。盡職調(diào)查中的租賃物確權(quán)登記不動(dòng)產(chǎn)：所有權(quán)、抵押權(quán)船舶、航空器：所有權(quán)、使用權(quán)、抵押權(quán)上牌機(jī)動(dòng)車：所有權(quán)、抵押權(quán)其他動(dòng)產(chǎn)：融資租賃登記盡職調(diào)查中的租賃物確權(quán)二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查-期限給予承租人的最長(zhǎng)融資期限，等于寬限期加租賃期，并按租期分別收取租賃利息和本息。規(guī)定如下：（一）融資期融資期原則上由招銀租賃與承租人商談確定，但必須滿足年度還租覆蓋率建議邊界，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高或年度還租覆蓋率較高項(xiàng)目，評(píng)審可建議縮短融資期。（二）寬限期寬限期為招銀租賃僅收取租賃利息的期限，期限長(zhǎng)度與承租人工程進(jìn)度匹配，但不超過(guò)國(guó)家規(guī)定的建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期?；刈忭?xiàng)目原則上不設(shè)置寬限期，但回租資金用于建設(shè)項(xiàng)目的除外。（三）租賃期租賃期為招銀租賃收取租賃本息的期限。從正式起租后起算。（四）租賃期次租賃期次為租賃期內(nèi)收取租金的期次，以租期計(jì)算。租期一般為月或季度。具有典型現(xiàn)金流特征的承租人可以采取其它方式的租期。二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查-租金收取租金收取等額月末等額季末等額半年末不等額違約罰息利率統(tǒng)一設(shè)定為日息0.05%。二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查-擔(dān)保與保險(xiǎn)（一）擔(dān)保對(duì)租賃方案中的擔(dān)保結(jié)構(gòu)進(jìn)行明確和評(píng)審（二）保險(xiǎn)租賃物投保方式分為強(qiáng)制投保和客戶自行投保。保險(xiǎn)內(nèi)容包括財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)、機(jī)器設(shè)備損壞險(xiǎn)、在建工程險(xiǎn)及其它特殊險(xiǎn)種。原則上要求承租人對(duì)租賃物進(jìn)行投保，并將保險(xiǎn)受益人設(shè)定或變更為我公司。二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查-租賃物一、資金用途租賃方案中必須對(duì)資金用途、承租人資金需求額度、資金監(jiān)管要求、資金受付銀行進(jìn)行明確。

二、投放與起租（一）資金投放按照資金投放批次分為分批投放及一次性投放，投放必須滿足投放條件。投放條件一般為收到手續(xù)費(fèi)、全額保證金，也可設(shè)置其它投放條件。（二）起租起租方式一般與投放方式相同。起租條件可設(shè)定為投放起租、租賃物交付起租、租賃物驗(yàn)收起租或其它起租方式。五、租后管理放款后，就租賃物方面的租后管理：租賃公司需要不斷更新二手市場(chǎng)的價(jià)格。租賃公司會(huì)強(qiáng)調(diào)定期到現(xiàn)場(chǎng)檢查機(jī)器是否存在和正常運(yùn)作中。然而個(gè)別的租賃公司則認(rèn)為，只要借款人每月按時(shí)付款，或者每月向供應(yīng)商支