物業(yè)交接驗收標準和驗收表格

物業(yè)公司交接驗收標準樓宇外觀及公共樓梯、電梯驗收標準驗收項目驗收標準備注外墻無污染，同種材料色澤應(yīng)一致，無色差。外墻面磚組砌合理、清晰、舒適美觀、無污染，光源照射下，無明顯接茬及凸凹不平處。外墻涂料無脫皮、打卷、起皺及厚薄不均現(xiàn)象。光源照射下，無明顯凸凹不平處。外墻面層無大面積連續(xù)裂縫；腰線及裝飾線條整齊美觀；墻面花飾觀感精美、舒適。單元對講門擦拭一新。整個小區(qū)單元門規(guī)格必須一致，安裝螺栓不外露，無污染、無碰撞、無銹蝕、無變形，五金件牢固、開啟靈活。單元對講門通話器完好無損，通話清楚。散水寬窄一致，能及時疏散雨水；面層無起砂、無裂縫現(xiàn)象；瀝青灌縫密實、無污染；散水邊土方回填合理。室外空調(diào)板上下在同一位置，尺寸不得大小不一，影響外立面效果現(xiàn)象。檐口滴水線應(yīng)順直流暢，不得有雨水尿墻現(xiàn)象雨水管上下垂直，設(shè)卡均勻，無脫節(jié)現(xiàn)象，雨水口處無滲水現(xiàn)象變形縫應(yīng)留設(shè)均勻，寬窄整齊一致，填縫材料應(yīng)密實，不外露，無污染。封縫材料觀感應(yīng)整齊美觀、無脫離外墻、起翹現(xiàn)象。屋面嚴格按圖紙設(shè)計要求施工。屋面防水層無空鼓、粘結(jié)不嚴及破損現(xiàn)象；排水順暢、無積水現(xiàn)象；女兒墻無滲水情況。公共樓梯間地面清潔，無落地砂漿及其它污染。頂棚、墻面、地面符合相關(guān)內(nèi)容要求（室內(nèi)標準）。樓梯踏步寬度、高度一致，不得有踏步過高或過低感覺。樓梯及欄桿、扶手擦拭一新。樓梯欄桿、扶手為鋼結(jié)構(gòu)時，應(yīng)安裝牢固，不得有晃動感。外觀應(yīng)無焊渣、毛刺、不掛手，焊縫應(yīng)平滑均勻，油漆無污染。預(yù)制構(gòu)件安裝牢固、無污染。樓道內(nèi)各種外露管線要做外保溫。樓道燈開關(guān)有定時開、閉功能。電梯安裝完畢的電梯及其環(huán)境應(yīng)清理干凈．機房門窗應(yīng)防風雨，并標有“機房重地，閑人免進”的字樣。通向機房的通道應(yīng)暢通，安全。底坑應(yīng)無雜物，積水與油污。機房、井道與底坑均不應(yīng)有與電梯無關(guān)的其它設(shè)置。驗收時有技術(shù)監(jiān)督局出具的《電梯檢驗報告》室外排水室外排水系統(tǒng)的標高、管徑、管道坡度、流向、檢查井設(shè)置必須符合設(shè)計和規(guī)范要求，污雨水排泄通暢。室內(nèi)驗收標準驗收項目驗收標準備注土建地面與樓面粗裝修時，抹灰應(yīng)無空鼓、無裂縫、無起砂，面層平整，地面陰角平順整齊；廚衛(wèi)地坪無積水、滲水現(xiàn)象且地坪標高低于室內(nèi)其他地坪20mm；地板磚裝修時，地板磚規(guī)格、色澤一致，表面無缺角、裂縫，無空鼓現(xiàn)象；兩地板磚接縫處橫平豎直、干凈無污染，無高低不平處。室內(nèi)墻面粗裝修時，抹灰層應(yīng)無空鼓、無裂縫、陰陽角垂直，無亂圖亂畫；外墻內(nèi)墻面無滲水；普通裝修時，面層光潔、色澤一致、無漏底、起泡、脫皮等現(xiàn)象；廚房、衛(wèi)生間墻面磚裝修時，墻面磚規(guī)格、色澤一致、同一套房間墻面無色差，表面無缺角、裂縫；面磚接縫處橫平豎直、干凈無污染，無高低不平現(xiàn)象。室內(nèi)頂棚粗裝修時，抹灰層應(yīng)無空鼓、無裂縫、陰角平順整齊，板縫處無裂縫、無滲水現(xiàn)象；普通裝修時，面層光潔、無漏底、起泡、脫皮等現(xiàn)象。陽臺陽臺欄桿、預(yù)制構(gòu)件安裝牢固、無污染；欄桿為鋼結(jié)構(gòu)時，無焊渣、毛刺，焊縫平滑均勻，油漆無污染、無脫落；有排水要求的陽臺與相鄰房間的地面應(yīng)有不小于20㎜高差。防盜門、木門防盜門規(guī)格小區(qū)內(nèi)每棟樓必須一致且擦拭一新；安裝螺栓不外露，無污染、無碰撞、無銹蝕、無變形，五金件牢固、開關(guān)靈活；木門油漆均勻、色澤一致；觀察門縫、線條均勻，不掉角，無變形；鑰匙配套、齊全。塑鋼窗、鋁合金窗窗戶材質(zhì)小區(qū)內(nèi)每棟樓必須一致；窗臺、窗框、窗扇及玻璃應(yīng)擦拭一新；交房時必須無碰撞、無變形、無污染，開關(guān)靈活、密閉良好，封條及打膠嚴密、均勻、牢固；玻璃面層無裂縫，無損傷、無污染和無刮劃痕跡；窗臺應(yīng)排水良好，不允許倒灌水，并不允許有砂漿粘結(jié)等污染；窗框與窗洞口應(yīng)結(jié)合嚴密，窗扇與窗框、窗框與窗洞口結(jié)合部位不允許向室內(nèi)滲水。地下室嚴格按圖紙設(shè)計要求施工。地下室墻面、地面，穿墻管線無滲漏水、發(fā)霉現(xiàn)象；設(shè)計有衛(wèi)生間的地下室，室內(nèi)排水符合圖紙設(shè)計要求，不存在倒灌水現(xiàn)象。陽光棚陽光棚具有耐熱、耐寒、耐沖擊、抗紫外線、防老化、輕質(zhì)的功能；陽光棚與墻面連接處牢固，不允許滲水；陽光棚應(yīng)高于周圍地坪。水電氣暖安裝工程電器開關(guān)、電器插座（含閉路電視插座、電話插座）電器開關(guān)、插座按規(guī)范安裝并接觸良好，空調(diào)插座分布合理（應(yīng)在空調(diào)洞旁）；蓋板無損壞，符合安全要求，滿足“左零右火”規(guī)定；開關(guān)、插座、面板周圍的抹灰表面方正、光滑；各種開關(guān)、插座、面板上部應(yīng)有注明用途的標識。照明燈具燈具正常工作。產(chǎn)品合格，保證使用壽命達到要求。室內(nèi)配電箱安裝牢固，配件齊全，標識規(guī)范，電器部分無污染或缺損情況；導(dǎo)線與設(shè)計相符，布線規(guī)范、箱蓋無損壞。管線外露管線無污染；各種管線無跑、冒、滴、漏情況；管線穿樓層及墻體處必須采用柔性防水套管，無滲、漏現(xiàn)象；暗敷設(shè)管線在暗敷位置內(nèi)無接頭，且應(yīng)做出明顯標志，注明管道用途、標明水流方向；承壓管道必須打壓試驗必須合格，做打壓試驗時，水壓達到工作壓力的1.5倍，持壓1小時，無壓力變化，管道不滲不漏；非承壓管道系統(tǒng)做灌水試驗；排水管道排水暢通無堵塞、過濾器件安放穩(wěn)固，管道接口密實無滲水。塑料排水管需加裝伸縮節(jié)；廚房、衛(wèi)生間預(yù)留管口上部50㎜處設(shè)置標記，標明用途。水、暖設(shè)施室內(nèi)衛(wèi)生潔具配置齊全且應(yīng)擦洗干凈；給排水及衛(wèi)生潔具設(shè)施、閥門等靈活且給、排順暢；暖氣散熱器無污染、無銹蝕。水、電、氣表安裝到位并正常工作、計量準確；鏡面玻璃無損傷；水表安裝要便于抄表。園林及配套設(shè)施驗收標準驗收項目驗收標準備注小區(qū)園林環(huán)境工程園林用地無殘余建筑材料、綠化材料及殘渣；無尚未竣工項目；草坪播種前，應(yīng)翻整土地、深度在30㎝以上，土質(zhì)要過篩；安置在園林用地上的各種井蓋應(yīng)采用綠色并有編號。園林道路鋪設(shè)園林道路觀感平整，排水順暢，無裂縫，無缺損或被污染；伸縮縫無裂縫現(xiàn)象；塊料與基礎(chǔ)無脫離現(xiàn)象。亭、臺、小品等園林建筑設(shè)施外觀整潔且無污染；無松動、脫落現(xiàn)象；防腐處理無遺漏現(xiàn)象；不得有亂涂亂劃等污染或嚴重受損情況。苗木工程喬、灌木成活率達到100%，珍貴苗木成活率達標100%；應(yīng)栽種適宜本地域生長的苗木，以降低后期維護成本；花卉種植地無雜草、無枯黃現(xiàn)象，成活率達100%；草坪無雜草、無枯黃，覆蓋率達100%；綠地整潔、表面平整；大樹支撐美觀，樹池砌筑美觀、整潔；苗木的整修應(yīng)整齊美觀。有綠化要求的屋面及平臺不得破壞上部防水層；應(yīng)具有良好的排灌系統(tǒng)；鋪裝地面磚接縫美觀，無剝離基礎(chǔ)現(xiàn)象；屋頂裝飾面層無污染現(xiàn)象水系有安全防護欄桿及安全警示標識園林電氣無缺損、毀壞現(xiàn)象，燈柱油漆無剝落和被腐蝕現(xiàn)象；電氣元件、燈具均能正常工作；噴泉噴水效果美觀。園林用電應(yīng)有電表計量裝置。綠化用水綠化水管布局合理，閥門開關(guān)靈活，無漏水，安裝穩(wěn)固，無晃動感；綠化用水應(yīng)有水表計量裝置。綠化合同由于小區(qū)綠化工程有一年的管理期，按景觀綠化設(shè)計施工合同的規(guī)定，施工單位負責苗木、草坪成活、修剪、灌溉、病蟲害防治等具體工作。物業(yè)公司接收后，履行施工合同中規(guī)定的甲方權(quán)力予以監(jiān)管，負責園林設(shè)施、草地和苗木等不被踐踏、破壞；合同到期由物業(yè)公司按設(shè)計要求及標準進行驗收。小區(qū)道路工程道路觀感平順，排水順暢，無裂縫，無下沉。路面色澤一致，防滑條清晰整齊，路面無起砂現(xiàn)象。路面無油漆和亂涂亂劃等污染，并應(yīng)打掃干凈。路面上無人工操作混凝土及砂漿的損害。路面修補無修補缺陷。路邊石砌筑整齊，灰縫飽滿，無損傷道路污、雨水井蓋板應(yīng)為重型井蓋且安放平穩(wěn)、牢固，不得有車壓晃動現(xiàn)象。污水、雨水等各種井蓋應(yīng)分色并有統(tǒng)一編號。排水口無雜物堵塞，排水順暢路燈不許有亂涂亂劃污染、燈泡不全、燈罩缺損或燈泡不亮現(xiàn)象。路燈開關(guān)有調(diào)光、定時開、閉功能。標識系統(tǒng)園林標識位置安放合理，安裝牢固，色調(diào)與小區(qū)建筑協(xié)調(diào)一致道路標識道路應(yīng)根據(jù)主、次取名，設(shè)立標牌，地面線條清晰順直；應(yīng)在合理位置樹立道路指示牌和禁行、限速、限荷等標志牌樓宇、單元、戶標識樓宇、單元、戶編號經(jīng)有關(guān)部門確認配套設(shè)施標識供電、供氣、采暖、給水排水、通訊、網(wǎng)絡(luò)、有線電視、消防、安防監(jiān)控等配套設(shè)施應(yīng)設(shè)立規(guī)范的標識暗埋管線標識各種管線規(guī)范布置、標識清晰、注明用途。消防設(shè)施消防栓油漆均勻，無少刷、漏刷現(xiàn)象，閥門完好，無滲漏水。消防箱消防管、消防帶等配套齊全；箱門上標識清楚，箱門玻璃安裝牢固、無缺損，門鎖開啟自如；消防管無滲漏水，消防水帶符合設(shè)計壓力；閥門完好、開關(guān)靈活。煙感系統(tǒng)高層樓宇煙感系統(tǒng)與小區(qū)監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)聯(lián)動監(jiān)控監(jiān)控設(shè)施攝像機安裝位置要求在小區(qū)的各類進出口（如入門大廳和停車場出入口等）、小區(qū)內(nèi)部的主要走廊和公用設(shè)施（如電梯轎箱、停車場內(nèi)等）、小區(qū)內(nèi)人群密度較大的流動區(qū)域和集散地（如首層大堂、電梯前室等）攝像機配置要求（1）在小區(qū)主、次出入口設(shè)置彩色/黑白高速一體化球形攝像機，用于監(jiān)視車輛及人員的進出情況。（2）小區(qū)地下停車場出入口設(shè)置彩色高解攝像機，用于監(jiān)控車輛的出入情況；停車場內(nèi)部設(shè)計低照度彩色攝像機。用于監(jiān)視地下停車場內(nèi)的的狀況。（3）小區(qū)周界及公共區(qū)域采用高質(zhì)量的彩色一體化攝像機，并與小區(qū)周界報警系統(tǒng)聯(lián)動控制，一旦有入侵報警信號發(fā)生，攝像機將自動旋轉(zhuǎn)至報警區(qū)域，自動跟蹤監(jiān)控，同時在監(jiān)控中心，系統(tǒng)將自動切換報警現(xiàn)場畫面至指定監(jiān)視器，硬盤錄像機進行實時監(jiān)控錄像。（4）小區(qū)樓棟首層大堂安裝彩色半球攝像機，因為這個地區(qū)是大樓內(nèi)人群必經(jīng)通路，進行監(jiān)視和合理的干預(yù)對保證小區(qū)秩序和人群流動安全有積極的作用。（5）每部電梯轎廂內(nèi)鍵盤的對角處安裝吸頂式彩色半球攝像機，作于監(jiān)視和記錄電梯內(nèi)的實時情況，以備發(fā)生突發(fā)事件能及時得到警處理。監(jiān)控中心監(jiān)控室包括硬盤錄像機、視頻矩陣、畫面分割器、監(jiān)視器、顯示器、遠傳設(shè)備（如視頻網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器、光端機）等設(shè)備。監(jiān)控點信號回到控制室以后，經(jīng)過音視頻還原處理，進行硬盤錄像作為記錄。硬盤錄像系統(tǒng)應(yīng)連續(xù)保存錄像資料1個月，硬盤錄像系統(tǒng)支持查找與回放功能。監(jiān)控系統(tǒng)要求系統(tǒng)能與報警、門禁系統(tǒng)實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)聯(lián)動監(jiān)控。巡更系統(tǒng)要求重要部位及巡更路線應(yīng)安裝巡更站點；中心可查閱、打印各巡更人員的到位時間及工作情況；能夠?qū)崿F(xiàn)巡更路線、時間的設(shè)定和修改；具有巡更違規(guī)記錄提示功能。小區(qū)配套設(shè)施設(shè)備運動及娛樂設(shè)施娛樂設(shè)施地面無積水；聯(lián)接牢固、安全性好；予制品構(gòu)件無污染、表面研磨光滑；砂坑內(nèi)無混雜異物。信報箱小區(qū)應(yīng)設(shè)置有信、報箱，其規(guī)格、數(shù)量應(yīng)能滿足住戶需要；信箱門鎖開啟靈活，標識清楚，有序。垃圾箱鐵箱類:油漆面層均勻，無損傷，無銹跡，安放地面平穩(wěn)；塑料類:桶身完好無損，桶底無裂紋，不漏水，配有桶蓋且完好無損；木制類：油漆面層均勻，無損傷，無裂紋，安裝牢固。垃圾箱體有“可回收”和“不可回收”標識。停車場地面平整，無起砂，無空鼓，無裂紋；地下停車場:入口、出口標識清楚，停車線油漆均勻；出入口處道閘系統(tǒng)、小區(qū)出入口道閘系統(tǒng)與小區(qū)監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)聯(lián)動監(jiān)控。門禁系統(tǒng)應(yīng)達到人車分流；鋁材和不銹鋼類崗?fù)ぃ喊惭b牢固，配件齊全，型材面無損傷，玻璃無污漬；砌筑類崗?fù)ぃ簠⒄障嚓P(guān)性室內(nèi)驗收標準；道閘系統(tǒng)與小區(qū)監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)聯(lián)動監(jiān)控。二次加壓泵嚴格按圖紙設(shè)計要求施工，噪音符合國家規(guī)范要求。加壓泵盡量采用靜音泵。變壓器變壓器應(yīng)有銘牌，并標明運行編號和相位標志。安裝在變壓器室內(nèi)或臺上、柱上的配電變壓器亦應(yīng)編號并懸掛警告牌；變壓器室的門應(yīng)采用阻燃或不燃材料，并應(yīng)上鎖。門上應(yīng)標明變壓器的名稱和運行編號，門外應(yīng)掛“止步，高壓危險”標志牌；設(shè)備安裝用的緊固件，除地腳螺栓外，應(yīng)采用鍍鋅制品；所有變壓器的瓷件表面質(zhì)量應(yīng)符合現(xiàn)行國家標準《高壓絕緣子瓷件技術(shù)條件》的規(guī)定。熱交換站熱交換器應(yīng)以最大工作壓力的1.5倍作水壓試驗，蒸汽部分應(yīng)不低于蒸汽供應(yīng)壓力加0.3MPa；熱水部分應(yīng)不低于0.4MPa。高溫水系統(tǒng)中，循環(huán)水泵和換熱器的相對安裝位置應(yīng)按設(shè)計要求安裝。換熱站內(nèi)的循環(huán)泵、調(diào)節(jié)閥、減壓器、疏水器、除污器、流量計等安裝應(yīng)符合規(guī)范要求；管道及設(shè)備保溫層的厚度和平整度的允許偏差應(yīng)符合規(guī)范要求。檢查井和化糞池池內(nèi)無垃圾雜物，進排水暢通，池壁無裂痕；檢查井和化糞池進出水口高差不小于5CM，井蓋擱置穩(wěn)妥并設(shè)置井圈。垃圾中轉(zhuǎn)站建筑部分（墻面、地面、水電設(shè)施）符合相關(guān)內(nèi)容要求；吊裝設(shè)備符合特種設(shè)備安裝規(guī)范要求；起重機械有使用許可證和檢驗報告。物業(yè)交接驗收表格樓宇外觀及公共樓梯、電梯驗收表格驗收項目驗收情況整改時間整改意見外墻單元對講門散水室外空調(diào)板檐口滴水線雨水管變形縫屋面公共樓梯間電梯室外排水室內(nèi)驗收表格驗收項目驗收情況整改時間整改意見土建地面與樓面室內(nèi)墻面室內(nèi)頂棚陽臺防盜門、木門塑鋼窗、鋁合金窗地下室陽光棚水電氣暖安裝工程電器開關(guān)、電器插座（含閉路電視插座、電話插座）照明燈具室內(nèi)配電箱管線水、暖設(shè)施水、電、氣表園林及配套設(shè)施驗收表格驗收項目驗收情況整改時間整改意見小區(qū)園林環(huán)境工程園林用地園林道路鋪設(shè)亭、臺等園林建筑設(shè)施苗木工程屋頂及車庫平臺綠化水系園林電氣綠化用水綠化合同小區(qū)道路工程道路觀感路面路邊石道路污、雨水井蓋板排水口路燈標識系統(tǒng)園林標識道路標識樓宇、單元、戶標識配套設(shè)施標識暗埋管線標識消防設(shè)施消防栓消防箱煙感系統(tǒng)監(jiān)控設(shè)施攝象機安裝位置要求攝象機配置要求監(jiān)控中心監(jiān)控系統(tǒng)要求小區(qū)配套設(shè)施設(shè)備運動及游樂設(shè)施信報箱垃圾箱停車場門禁系統(tǒng)二次加壓泵變壓器熱交換站檢查井和化糞池垃圾中轉(zhuǎn)站綜合資料驗收表格名稱單位數(shù)量備注小區(qū)規(guī)劃紅線圖、規(guī)劃總平面圖（含道路）小區(qū)給、排水和熱力工程室外管道竣工圖、竣工資料小區(qū)供電、電訊安防工程竣工圖小區(qū)消防工程總平面圖、驗收意見書小區(qū)天然氣工程竣工圖、竣工資料小區(qū)道路工程及道路照明工程竣工圖、竣工資料小區(qū)雨污水管網(wǎng)等市政配套設(shè)施工程竣工圖、竣工資料小區(qū)園林綠化、道路鋪裝、小品布置工程竣工資料配套工程竣工資料1人防工程竣工圖、竣工資料2地下車庫竣工資料3電梯出廠資料、安裝驗收報告、檢驗報告4環(huán)衛(wèi)站吊裝設(shè)備工程竣工資料報建資料1用地規(guī)劃許可證2土地使用許可證3建設(shè)工程規(guī)劃許可證4拆遷許可證5消防審核表、消防審核意見書6計劃批準文件7工程質(zhì)量監(jiān)理合同8招投標書9工程質(zhì)量監(jiān)督書10建設(shè)條件意見書11商品房預(yù)售許可證12物業(yè)管理委托書13工程備案手續(xù)（）樓資料驗收表格（一）土建竣工資料驗收表格序號內(nèi)容單位數(shù)量備注1基礎(chǔ)工程竣工資料2單位工程保證資料核查表3單位工程觀感質(zhì)量評定表4單位工程實測實量項目表5中標通知書6建筑施工許可證7建筑施工合同8開工報告9竣工報告10工程質(zhì)量保修書11施工組織設(shè)計12圖紙會審紀要13工程變更通知單14質(zhì)量事故處理記錄15技術(shù)核定單16技術(shù)交底17技術(shù)復(fù)核18主要材料、設(shè)備出廠合格證及復(fù)試報告19新材料、新工藝的鑒定合格證20門、窗的三防試驗報告21屋面測漏合格證22衛(wèi)生間、廚房等有給排水管道房間的閉水試驗報告23半成品及構(gòu)件出廠合格證24普通混凝土用砂、石試驗報告25混凝土、砂漿配合比試驗報告26外加劑合格證27焊劑、焊條合格證28建筑物定位、測量復(fù)核記錄29沉降觀測記錄30回填土干容重測試報告31工程地質(zhì)勘探報告32混凝土強度評定表33混凝土抗壓強度試驗報告34混凝土抗?jié)B試驗報告35砂漿強度匯總及評定36砌筑砂漿試塊強度試驗報告37鋼材焊接試驗報告38特種作業(yè)操作證39地基驗槽記錄40隱蔽工程驗收記錄41結(jié)構(gòu)驗收報告42房屋結(jié)構(gòu)安全檢測報告43分部分項單位工程質(zhì)量評定表44竣工后的節(jié)能試驗報告45竣工后的室內(nèi)空氣質(zhì)量合格檢測報告46竣工后的水質(zhì)檢測報告47文物勘探報告48施工日志（二）給排水、暖通工程竣工資料驗收表格序號內(nèi)容單位數(shù)量備注1技術(shù)交底記錄2安全交底記錄3圖紙會審記錄4設(shè)計變更通知單5隱蔽工程驗收記錄6管道壓力試驗記錄7管道系統(tǒng)清洗（吹掃）記錄8管道灌水試驗記錄9通水通球試驗記錄10質(zhì)量檢驗評定表11材料合格證、檢驗報告（三）電氣工程竣工資料驗收表格序號內(nèi)容單位數(shù)量備注1技術(shù)交底2圖紙會審記錄3隱蔽工程驗收記錄4避雷針（網(wǎng)）及接地裝置分項工程評定表5配管及穿線工程質(zhì)量評定表6電器接地電阻及防雷接地電阻測試報告7絕緣電阻測試報告8主要材料合格證（四）工程驗收竣工備案資料驗收表格序號內(nèi)容單位數(shù)量備注1工程施工許可證2工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)工程質(zhì)量監(jiān)督登記表工程參建單位質(zhì)量責任制一覽表工程質(zhì)量監(jiān)督計劃書、監(jiān)督方案3新建工程施工圖設(shè)計審查表或施工圖審查批準書4質(zhì)量合格文件勘察部門對地基處理的驗收文件單位工程驗收記錄竣工報告工程竣工驗收意見表工程竣工驗收報告工程參建方工作情況報告（文字表述）監(jiān)理單位簽署的竣工移交證書5地基與基礎(chǔ)、結(jié)構(gòu)工程驗收記錄地基驗槽記錄結(jié)構(gòu)（地基與基礎(chǔ)、主體）工程驗收報告屋面、電氣檢測報告工程質(zhì)量整改通知書、整改報告6規(guī)劃許可證及規(guī)劃批復(fù)文件7市公安局建筑工程消防設(shè)計、驗收意見書8環(huán)保部門出具的認可文件或批準使用文件9建設(shè)工程保修書10住宅工程質(zhì)量保證書11住宅工程質(zhì)量說明書12工程竣工報告13工程合同價款結(jié)算材料

CW004-1施工企業(yè)會計報表資產(chǎn)負債表會施01表單位：元會施01表單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1162556.02短期借款39短期投資2應(yīng)付票據(jù)40應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款41應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款42減：壞帳準備5其他應(yīng)付款43應(yīng)收帳款凈額6應(yīng)付工資44預(yù)付帳款7其中：含量工資包干結(jié)余45備用金8應(yīng)付福利費46其他應(yīng)收款9未交稅金47待攤費用10未付利潤48存貨11其他未交款49其中：在建工程12預(yù)提費用50其他流動資產(chǎn)13其他流動負債51待處理流動資產(chǎn)凈損失14一年內(nèi)到期的長期負債52一年內(nèi)到期的長期債券投資15流動資產(chǎn)合計16流動負債合計53長期投資：長期負債：長期投資17長期借款54固定資產(chǎn)：10486.00應(yīng)付債券55固定資產(chǎn)原價18長期應(yīng)付款56減：累計折舊19其他長期負債57固定資產(chǎn)凈值20其中：專項應(yīng)付款58固定資產(chǎn)清理21住房周轉(zhuǎn)金59待處理固定資產(chǎn)凈損失22固定資產(chǎn)合計23長期負債合計60專項工程：遞延稅項：基建工程支出24遞延稅款貸項61更改工程支出25負債合計62大修理工程支出26所有者權(quán)益：工程物資27實收資本（注冊資本萬元）63無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：資本公積64無形資產(chǎn)28盈余公積65遞延資產(chǎn)29其中：公益金66無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計30未分配利潤67173042.02其他資產(chǎn)：所有者權(quán)益合計68臨時設(shè)施31減：臨時設(shè)施攤銷32臨時設(shè)施凈值33臨時設(shè)施清理34其他長期資產(chǎn)35其他資產(chǎn)合計36遞延稅項：遞延稅款借項37資產(chǎn)總計38負債及所有者權(quán)益總計69補充資料：1.已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票元；2.融資租入固定資產(chǎn)原價元；單位負責人：主管會計工作的負責人：總會計師：會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）：施工企業(yè)會計報表編制說明資產(chǎn)負債表

一、本表反映企業(yè)月末、季末、年末全部資產(chǎn)、負債和投資者權(quán)益的情況。

二、本表“年初數(shù)”欄各項目，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負債表“期末數(shù)”欄所列數(shù)字填列。如果本年度資產(chǎn)負債表規(guī)定的各個項目

的名稱和內(nèi)容同上年度不一致，應(yīng)對上年年末資產(chǎn)負債表各項目的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進行調(diào)整，填入本表“年初數(shù)”欄內(nèi)。

三、本表期末數(shù)各項目的內(nèi)容及填列方法：

1．“貨幣資金”項目，反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途資金的合計數(shù)。本項目應(yīng)根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填列。

2．“短期投資”項目，反映企業(yè)購入的隨時可以變現(xiàn)的股票和債券等各種有價證券的實際成本。有市價的，應(yīng)在本項目內(nèi)注明期末時市價。本項目應(yīng)根據(jù)“短期投資”科目的期末余額填列。

3．“應(yīng)收票據(jù)”項目，反映企業(yè)收到的而尚未到期收款也未向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”科目的期末余額填列。已向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)不包括在本項目內(nèi)。其中已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票應(yīng)在本表下端補充資料內(nèi)另行反映。

4．“應(yīng)收帳款”項目，反映企業(yè)應(yīng)收的與企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的各項款項。企業(yè)預(yù)付的帳款，應(yīng)在本表“預(yù)付帳款”項目反映；預(yù)收的帳款，應(yīng)在本表“預(yù)收帳款”項目內(nèi)反映。本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收帳款”科目所屬各明細科目的借方期末余額合計填列。

5．“壞帳準備”項目，反映企業(yè)提取尚未轉(zhuǎn)銷的壞帳準備金。本項目根據(jù)“壞帳準備”科目的期末余額填列。本項目為“應(yīng)收帳款”項目的減項。

6．“預(yù)付帳款”項目，反映企業(yè)預(yù)付給分包單位的工程款和預(yù)付給供應(yīng)單位的購貨款。本項目根據(jù)“預(yù)付帳款”科目期末余額填列。

7．“其他應(yīng)收款”項目，反映企業(yè)對其他單位或個人的應(yīng)收和暫付的款項，本項目根據(jù)“其他應(yīng)收款”科目的期末余額填列。

8．“待攤費用”項目，反映企業(yè)已經(jīng)支出但應(yīng)由以后各期分期攤銷的費用。開辦費以及攤銷期限在1年以上的其他待攤費用，應(yīng)在本表“遞延資產(chǎn)”項目反映。本項目應(yīng)根據(jù)“待攤費用”科目的期末余額填列?！邦A(yù)提費用”科目期末如有借方余額，也在本項目內(nèi)反映。

9．“存貨”項目，反映企業(yè)期末結(jié)存在庫、在用、在途、在建和在加工中的各項存貨的實際成本，包括各種材料、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、庫存產(chǎn)成品、在建工程等。本項目應(yīng)根據(jù)“物資采購”、“采購保管費”、“庫存材料”、“低值易耗品”、“周轉(zhuǎn)材料”、“材料成本差異”、“委托加工物資”、“庫存產(chǎn)成品”、“工程施工”、“工業(yè)生產(chǎn)”、“輔助生產(chǎn)”等科目的期末余額合計填列。其中在建工程應(yīng)單獨列示。

企業(yè)如有除上述各項流動資產(chǎn)以外的其他流動資產(chǎn)，根據(jù)有關(guān)科目期末余額，在“其他流動資產(chǎn)”項目單獨列示，并在財務(wù)情況說明書中加以說明。

10．“待處理流動資產(chǎn)損失”項目，反映企業(yè)在清查財產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準處理的流動資產(chǎn)盤虧和毀損扣除盤盈、溢余后的凈損失，根據(jù)“待處理財產(chǎn)損溢”科目所屬“待處理流動資產(chǎn)損溢”明細科目期末余額填列。

11．“一年內(nèi)到期的長期債券投資”項目，反映企業(yè)長期投資中，將于一年內(nèi)到期的債券，根據(jù)“長期投資”科目所屬有關(guān)明細科目期末余額分析填列。

12．“長期投資”項目，反映企業(yè)不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，包括股票投資、債券投資和其他投資。其中，股票和債券如有市價的，應(yīng)在年度財務(wù)情況說明書中說明期末時的市價。長期投資中，將于一年內(nèi)到期的債券，應(yīng)在流動資產(chǎn)類中的“一年內(nèi)到期的長期債券投資”項目單獨反映。本項目根據(jù)“長期投資”科目的期末余額扣除一年內(nèi)到期的長期債券投資后的數(shù)額填列。

13．“固定資產(chǎn)原價”項目和“累計折舊”項目，反映企業(yè)所有的各種固定資產(chǎn)原價和累計折舊。融資租入的固定資產(chǎn)在產(chǎn)權(quán)尚未移交本單位之前，其原價及已提折舊也包括在內(nèi)。融資租入固定資產(chǎn)原價應(yīng)在本表補充資料內(nèi)另行反映。這兩個項目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目和“累計折舊”科目的期末余額填列。

14．“固定資產(chǎn)凈值”項目，反映企業(yè)固定資產(chǎn)原價減累計折舊后的凈值，根據(jù)“固定資產(chǎn)原價”項目數(shù)字減“累計折舊”項目數(shù)字后的差額填列。

15．“固定資產(chǎn)清理”項目，反映企業(yè)毀損、報廢等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)的凈值以及在清理過程中發(fā)生的清理費用減變價收入后的數(shù)額。本項目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)清理”科目的余額扣除臨時設(shè)施清理后的數(shù)額填列。

16．“待處理固定資產(chǎn)損失”項目，反映企業(yè)在清查財產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準處理的固定資產(chǎn)盤虧扣除盤盈后的凈損失。根據(jù)“待處理財產(chǎn)損溢”科目所屬“待處理固定資產(chǎn)損溢”明細科目期末余額填列。

17．“專項工程”項目，反映企業(yè)期末尚未竣工投入使用的各種專項工程，包括自行建造固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)改建擴建，購入需要安裝設(shè)備的安裝工程以及建造臨時設(shè)施等各種專項工程發(fā)生的實際成本。本項目根據(jù)“專項工程支出”科目期末余額填列。

18．“無形資產(chǎn)”項目，反映企業(yè)各項無形資產(chǎn)原價扣除攤銷后的凈值。根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目期末余額填列。

19．“遞延資產(chǎn)”項目，反映企業(yè)發(fā)生的不能全部計入當年損益應(yīng)在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費、融資租入固定資產(chǎn)改良支出和攤銷期限在一年以上的固定資產(chǎn)修理支出及其他遞延支出。本項目根據(jù)“遞延資產(chǎn)”科目期末余額填列。

20．“臨時設(shè)施”項目和“臨時設(shè)施攤銷”項目，反映企業(yè)所有各種臨時設(shè)施原值和累計攤銷。分別根據(jù)“臨時設(shè)施”科目和“臨時設(shè)施攤銷”科目的期末余額填列。

21．“臨時設(shè)施凈值”項目，反映企業(yè)臨時設(shè)施原值減累計攤銷后的凈值，根據(jù)“臨時設(shè)施”項目數(shù)字減“臨時設(shè)施攤銷”項目數(shù)字后的差額填列。

22．“臨時設(shè)施清理”項目，反映企業(yè)已轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的臨時設(shè)施凈值以及在清理過程中發(fā)生的清理費用減變價收入后的數(shù)額。根據(jù)“固定資產(chǎn)清理”科目所屬“臨時設(shè)施清理”明細科目余額填列。

除以上長期投資、固定資產(chǎn)、專項工程、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及臨時設(shè)施之外，企業(yè)如有其他長期資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額，在“其他長期資產(chǎn)”項目單獨列示，并在財務(wù)情況說明書中加以說明。

23．“短期借款”項目，反映企業(yè)向銀行或其他金融機構(gòu)借入的，尚未歸還的1年以內(nèi)的款項。根據(jù)“短期借款”科目期末余額填列。

24．“應(yīng)付票據(jù)”項目，反映企業(yè)為了抵付貨款和工程款等而開出、承兌的尚未到期付款的應(yīng)付票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。根據(jù)“應(yīng)付票據(jù)”科目期末余額填列。

25．“應(yīng)付帳款”項目，反映企業(yè)因購買材料、物資和接受勞務(wù)等而應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項，以及因分包工程應(yīng)付給分包單位的工程價款。預(yù)付購貨款和預(yù)付給分包單位的工程款、備料款，應(yīng)在本表“預(yù)付帳款”項目反映，不包括在本項目內(nèi)。本項目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付帳款”科目期末余額填列。

26．“預(yù)收帳款”項目，反映企業(yè)預(yù)收發(fā)包單位的工程款和備料款，以及預(yù)收購貨單位的貨款。本項目根據(jù)“預(yù)收帳款”科目的期末余額填列。

27．“其他應(yīng)付款”項目，反映企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款、應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤、應(yīng)付投資人利潤和其他應(yīng)交款以外的其他各種應(yīng)付、暫收款項。根據(jù)“其他應(yīng)付款”科目的期末余額填列。

28．“應(yīng)付福利費”項目，反映企業(yè)按規(guī)定提取尚未支用的福利費，根據(jù)“應(yīng)付福利費”科目期末余額填列。

29．“未交稅金”項目，反映企業(yè)應(yīng)交未交的各種稅金，根據(jù)“應(yīng)交稅金”科目的期末余額填列。

30．“未付利潤”項目，反映企業(yè)按有關(guān)投資合同規(guī)定計算確定的應(yīng)付但尚未支付給投資人的利潤，根據(jù)“應(yīng)付利潤”科目期末余額填列。

31．“其他未交款”項目，反映企業(yè)除應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤以外的按規(guī)定應(yīng)上交國家的其他各種款項，根據(jù)“其他應(yīng)交款”科目期末余額填列。

32．“預(yù)提費用”項目，反映企業(yè)所有已經(jīng)預(yù)提計入成本費用而尚未支付的各項費用。根據(jù)“預(yù)提費用”科目的期末余額填列。如果“預(yù)提費用”科目為借方余額，應(yīng)在“待攤費用”項目反映。

企業(yè)如有除以上流動負債之外的其他流動負債，應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額，在“其他流動負債”項目單獨列示，并在財務(wù)情況說明書中加以說明。

33．“長期借款”項目，反映企業(yè)向銀行及其他單位借入的期限在1年以上的各種借款，以及企業(yè)基建部門隨交付使用財產(chǎn)一并轉(zhuǎn)來的基建借款。根據(jù)“長期借款”科目期末余額填列。

34．“應(yīng)付債券”項目，反映企業(yè)實際發(fā)行的債券及應(yīng)計的利息，根據(jù)“應(yīng)付債券”科目期末余額填列。

35．“長期應(yīng)付款”項目，反映企業(yè)除長期借款和應(yīng)付債券以外的期限在1年以上的其他各種長期應(yīng)付款項。根據(jù)“長期應(yīng)付款”科目期末余額填列。

企業(yè)如有除上述長期負債之外的其他長期負債應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目期末余額，在“其他長期負債”項目單獨列示，并在財務(wù)情況說明書中加以說明。

上述長期負債各項目中將于1年內(nèi)到期的長期負債，應(yīng)于本表“1年內(nèi)到期的長期負債”項目單獨反映。本表長期負債類各項目均應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目余額扣除將于1年內(nèi)到期償還數(shù)后的余額填列。

36．“實收資本”項目，反映企業(yè)實際收到的資本總額。本項目應(yīng)根據(jù)“實收資本”科目期末余額填列。

37．“資本公積”項目和“盈余公積”項目，分別反映企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中取得的資本公積金和按規(guī)定從實現(xiàn)的稅后利潤中提取的盈余公積金。根據(jù)“資本公積”、“盈余公積”科目的期末余額填列。

38．“未分配利潤”項目，反映企業(yè)尚未分配的利潤。根據(jù)“本年利潤”科目和“利潤分配”科目的余額計算填列。未彌補的虧損，在本項目內(nèi)用“－”號反映。

損

益

表

一、本表反映企業(yè)在月份、年度內(nèi)利潤（或虧損）的實現(xiàn)情況。

二、本表“本月數(shù)”欄反映各項目的本月實際發(fā)生數(shù)。在編報年度報表時，“本月數(shù)”欄改為“上年累計數(shù)”，填列上年全年累計實際發(fā)生數(shù)。如果上年度損益表與本年損益表的項目名稱和內(nèi)容不相一致，應(yīng)對上年度報表項目的名稱和數(shù)字按本年度的規(guī)定進行調(diào)整，填入本表“上年累計數(shù)”欄。

本表“本年累計數(shù)”欄反映各項目自年初起到本月末止的累計實際發(fā)生數(shù)。根據(jù)上月本表本欄數(shù)字與本月本表“本月數(shù)”欄數(shù)字合計數(shù)填列。

三、本表“本月數(shù)”欄各項目的內(nèi)容及其填列方法：

1．“工程結(jié)算收入”項目，反映企業(yè)已結(jié)算工程的價款收入。根據(jù)“工程結(jié)算收入”科目貸方發(fā)生額分析填列。

2．“工程結(jié)算成本”項目，反映企業(yè)已結(jié)算工程的實際成本。根據(jù)“工程結(jié)算成本”科目借方發(fā)生額分析填列。\o"考試大_會計從業(yè)資格證考試網(wǎng)"來源：考試大—會計從業(yè)資格證考試3．“工程結(jié)算稅金及附加”項目，反映企業(yè)由工程價款收入負擔的營業(yè)稅和城市維護建設(shè)稅等。根據(jù)“工程結(jié)算稅金及附加”科目借方發(fā)生額分析填列。

4．“工程結(jié)算利潤”項目，反映企業(yè)已結(jié)算工程實現(xiàn)的利潤，根據(jù)“工程結(jié)算收入”項目數(shù)字減“工程結(jié)算成本”、“工程結(jié)算稅金及附加”項目數(shù)字后的余額填列。如為虧損以“－”號表示。

5．“其他業(yè)務(wù)利潤”項目，反映企業(yè)除工程價款結(jié)算收入以外的其他業(yè)務(wù)收入扣除其他業(yè)務(wù)支出（包括其他業(yè)務(wù)成本及應(yīng)負擔的費用、稅金）后的凈收益（如為凈支出應(yīng)以“－”號表示）。本項目根據(jù)“其他業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)支出”科目的發(fā)生額分析計算填列。

6．“管理費用”項目，反映企業(yè)發(fā)生的應(yīng)由工程收入負擔的管理費用。根據(jù)“管理費用”科目借方發(fā)生額分析填列。

7．“財務(wù)費用”項目，反映企業(yè)發(fā)生的應(yīng)由工程收入負擔的財務(wù)費用。根據(jù)“財務(wù)費用”科目的借方發(fā)生額分析填列。

8．“營業(yè)利潤”項目，反映企業(yè)實現(xiàn)的營業(yè)利潤。根據(jù)“工程結(jié)算利潤”項目數(shù)字加“其他業(yè)務(wù)利潤”項目數(shù)字減“管理費用”、“財務(wù)費用”項目數(shù)字后的余額填列。如為虧損以“－”號表示。

9．“投資收益”項目，反映企業(yè)對外投資取得的收益。包括分得的投資利潤、債券投資的利息收入、認購股票應(yīng)得的股利等。本項目應(yīng)根據(jù)“投資收益”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”科目的數(shù)額分析填列。如為投資虧損，用“－”號表示。

10．“營業(yè)外收入”項目和“營業(yè)外支出”項目，反映企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營以外的收入和支出，分別根據(jù)“營業(yè)外收入”科目和“營業(yè)外支出”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”科目的數(shù)額填列。

四、企業(yè)所屬內(nèi)部獨立核算的工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)等，其損益表內(nèi)的主營業(yè)務(wù)可以根據(jù)本身的特點設(shè)置。企業(yè)在匯編本表時，將主營業(yè)務(wù)利潤總額列入“其他業(yè)務(wù)利潤”項目。

財務(wù)狀況變動表

一、本表反映企業(yè)在年度內(nèi)流動資金的來源和運用情況以及各項流動資金的增加和減少情況。

二、本表左方反映流動資金的來源和運用情況，右方反映各項流動資產(chǎn)和流動負債的增減情況。左方流動資金來源合計數(shù)與流動資金運用合計數(shù)的差額和右方流動資產(chǎn)增加（或減少）凈額與流動負債增加（或減少）凈額的差額，都反映企業(yè)流動資金增加（或減少）的凈額，兩者應(yīng)該相等。

三、本表“流動資金來源和運用”各項目的內(nèi)容及填列方法：

1．“本年利潤”項目，反映企業(yè)本年內(nèi)實現(xiàn)的利潤（如為虧損用“－”號表示），本項目應(yīng)根據(jù)“損益表”中“利潤總額”項目“本年累計數(shù)”欄的數(shù)字填列。

2．“固定資產(chǎn)折舊”項目，反映企業(yè)本年度內(nèi)累計提取的固定資產(chǎn)折舊，本項目應(yīng)根據(jù)“累計折舊”科目本年貸方發(fā)生額分析填列。

3．“臨時設(shè)施攤銷”項目，反映企業(yè)本年度內(nèi)累計提取的臨時設(shè)施攤銷額，本項目應(yīng)根據(jù)“臨時設(shè)施攤銷”科目本年貸方發(fā)生額分析填列。

4．“無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷”項目，反映企業(yè)本年度內(nèi)累計攤?cè)氤杀尽①M用的無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)價值。本項目應(yīng)根據(jù)“無形資產(chǎn)”、“遞延資產(chǎn)”科目本年貸方發(fā)生額分析填列。

5．“固定資產(chǎn)盤虧（減盤盈）”項目，反映企業(yè)本年度內(nèi)經(jīng)批準在營業(yè)外支出中列支的固定資產(chǎn)盤虧減去盤盈后的凈損失。本項目應(yīng)根據(jù)“營業(yè)外支出”和“營業(yè)外收入”科目所屬有關(guān)明細科目中固定資產(chǎn)盤虧損失扣除固定資產(chǎn)盤盈收益后的差額填列。

6．“清理固定資產(chǎn)損失”項目，反映企業(yè)本年度內(nèi)因出售固定資產(chǎn)和固定資產(chǎn)報廢、毀損發(fā)生的凈損失，即投入清理并已清理完畢的固定資產(chǎn)原值減累計折舊后的價值損失。不包括發(fā)生的清理費用和取得的變價收入等。本項目應(yīng)根據(jù)與“營業(yè)外支出”科目所屬“固定資產(chǎn)清理損失”明細科目相關(guān)聯(lián)的“固定資產(chǎn)清理”科目的有關(guān)記錄分析填列。

7．“其他不減少流動資金的費用和損失”項目，反映不包括在以上項目中的其他不減少流動資金的費用和損失，如固定資產(chǎn)捐贈支出等，本項目根據(jù)“營業(yè)外支出”等科目填列。

8．“固定資產(chǎn)清理收入”項目，反映企業(yè)年度內(nèi)清理固定資產(chǎn)發(fā)生的變價收入、出售固定資產(chǎn)價款收入以及因固定資產(chǎn)損失應(yīng)向過失人或保險公司收回的賠償款扣除清理費用后的凈額。本項目應(yīng)根據(jù)“營業(yè)外收入”科目有關(guān)明細科目本年發(fā)生額分析填列。

9．“收回長期投資”項目，反映企業(yè)本年度內(nèi)收回的長期投資累計數(shù)。本項目應(yīng)根據(jù)“長期投資”科目本年貸方發(fā)生額分析填列。本年度內(nèi)企業(yè)增加的長期投資應(yīng)在本表“增加長期投資”項目單獨反映，不從本項目數(shù)字內(nèi)扣除。

10．“增加長期借款”、“發(fā)行債券”和“增加長期應(yīng)付款”項目，分別反映企業(yè)本年度內(nèi)新增長期借款、發(fā)行債券和增加的長期應(yīng)付款，應(yīng)分別根據(jù)“長期借款”、“應(yīng)付債券”、“長期應(yīng)付款”科目的貸方發(fā)生額分析填列。企業(yè)本年度內(nèi)歸還長期借款和收回的債券以及支付長期應(yīng)付款，應(yīng)分別在本表“償還長期借款”、“收回債券”和“支付長期應(yīng)付款”項目填列，不從上述有關(guān)項目數(shù)字內(nèi)扣除。

11．“投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)”和“投資轉(zhuǎn)出無形資產(chǎn)”項目，分別反映企業(yè)在本年度內(nèi)用固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對外投資累計數(shù)。這兩個項目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“無形資產(chǎn)”科目貸方發(fā)生額有關(guān)數(shù)字與“累計折舊”、“長期投資”科目的借方發(fā)生額有關(guān)數(shù)字分析填列。

12．“資本凈增加額”項目，反映企業(yè)本年度內(nèi)增加的資本，根據(jù)“實收資本”、“資本公積”、“盈余公積”科目年末余額合計數(shù)減年初余額合計數(shù)后的余額填列。

13．“應(yīng)交所得稅”項目，反映企業(yè)年度內(nèi)應(yīng)交納的所得稅。本項目應(yīng)根據(jù)“利潤分配”科目所屬“應(yīng)交所得稅”明細科目的借方發(fā)生額填列。

14．“應(yīng)交財政特種基金”項目，反映企業(yè)年度內(nèi)應(yīng)上交財政的特種基金，本項目應(yīng)根據(jù)“利潤分配”科目所屬“應(yīng)交財政特種基金”明細科目的借方發(fā)生額填列。

15．“提取盈余公積”項目，反映企業(yè)年度內(nèi)提取的盈余公積。根據(jù)“利潤分配”科目所屬“提取盈余公積”明細科目本年借方發(fā)生額分析計算填列。企業(yè)以盈余公積彌補虧損在本項目以“－”號表示。

16．“應(yīng)付利潤”項目，反映企業(yè)年度內(nèi)已分配給投資者的利潤。根據(jù)“利潤分配”科目所屬“應(yīng)付利潤”明細科目本年借方發(fā)生額分析填列。

上述利潤分配各項目均不包括調(diào)增調(diào)減上年利潤相應(yīng)調(diào)整的利潤分配數(shù)。

17．“增加固定資產(chǎn)”項目，反映企業(yè)本年度內(nèi)增加的固定資產(chǎn)凈值，根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目本年借方發(fā)生額和“累計折舊”科目本年貸方發(fā)生額分析計算填列。

18．“增加專項工程”項目，反映企業(yè)本年度內(nèi)發(fā)生的各種專項工程支出，根據(jù)“專項工程支出”科目本年借方發(fā)生額分析填列。

19．“增加臨時設(shè)施”項目，反映企業(yè)本年度內(nèi)增加的臨時設(shè)施價值，根據(jù)“臨時設(shè)施”科目本年借方發(fā)生額分析填列。

20．“增加無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)”項目，反映企業(yè)本年度內(nèi)增加的無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)，根據(jù)“無形資產(chǎn)”、“遞延資產(chǎn)”、“臨時設(shè)施”等科目的本年借方發(fā)生額分析填列。

21．“增加長期投資”項目，反映企業(yè)本年度內(nèi)增加的長期投資，根據(jù)“長期投資”科目本年借方發(fā)生額分析填列。

22．“償還長期借款”、“收回應(yīng)付債券”和“支付長期應(yīng)付款”項目，分別反映企業(yè)本年度內(nèi)償還的長期借款、收回的應(yīng)付債券和支付的長期應(yīng)付款。分別根據(jù)“長期借款”、“應(yīng)付債券”和“長期應(yīng)付款”科目本年借方發(fā)生額分析填列。

四