熱電有限公司規(guī)章制度大全匯編

中節(jié)能（煙臺）生物質XXXX熱電有限公司規(guī)章制度匯總2017XX-10-8發(fā)布2022X-3-29修訂中節(jié)能（煙臺）生物質XXXX熱電有限公司發(fā)布中節(jié)能（煙臺）生物質XXXX熱電有限公司合理化建議管理辦法②每月25日，各部門應編制當月資金執(zhí)行情況表和月度預算差異表，分析差異原因。3、集中性原則：資金收支應當集中管理、統(tǒng)一調度，資金的收支都應最終由財務部經辦，有助于公司實現(xiàn)全面收支平衡，提高資金周轉率。4、合法性原則：公司資金收支業(yè)務的執(zhí)行應符合《會計法》和國家其他法律法規(guī)，并在集團內部會計核算辦法的指導下有序進行。第2章資金收支的內容第4條資金的收入1、電費收入：生產部每月核對當月發(fā)電量，由財務部負責與電力公司確認電費收入與到賬時間，并開具發(fā)票。2、供熱收入：由供熱部核查用戶供熱面積，并依據供熱面積按照相應的收費標準進行收費，開具收據，最終將供熱收入交由財務部存入銀行賬戶。3、其他收入：對于廢品收入或罰款等其他收入，應依據相關合同或通知收取，同時向交款人開具收據。第5條資金的支出申請支付的流程資金責任部門財務部財務部總經理財務部確認資金申請，審核票據付款總經理審批財務負責人審批確認資金申請，審核票據付款總經理審批財務負責人審批填寫付款申請，負責人簽字 是是是是否否否流程說明：（1）資金責任部門填制"付款申請單"部長的審核責任：確保該業(yè)務的真實性、合法性以及認同業(yè)務已經完成且符合要求。（2）財務部初審"付款申請單"財務人員審核責任：對發(fā)票的真?zhèn)?、報銷金額進行審查，對于有資金預算且合同已完善的資金支出予以確認（簽字），之后將"付款申請單"交與經辦人；對于無資金預算或無合同的資金支出予以退回經辦人。財務部負責人復審”付款申請單”財務負責人復核責任：對于報銷發(fā)票的真?zhèn)巍箐N金額進行復查，并再次確認合同、手續(xù)等是否齊全。（4）總經理決批"付款申請單"：總經理批決的責任：總經理是資金批付的決定人。對于本次報銷金額、預算等進行最后審批。（5）部門報銷時不準向財務部門提供虛假發(fā)票，報銷憑證不準涂改，內容須用鋼筆或簽字筆填寫或者打印。提供的資料借款時應附的單據：經部門負責人、財務負責人、總經理簽批的借款單。報銷差旅費應附的單據：”差旅費報銷單”、車票等預付款時應附的單據："付款申請單"+"合同”或”協(xié)議"（4）報銷貨款時應附的單據："付款申請單"+"發(fā)票"及"入庫單"或"簽收證明"。（5）付燃料款時應附的單據："付款申請單"+”燃料結算單”（6）付工程款是應附的單據："付款申請單"+”工程結算單”第6條資金收支管理財務部原則上不對公司以外的單位和個人辦理支款業(yè)務，所有支款業(yè)務均由本公司的相關部門到財務部辦理。資金及賬戶的管理第7條現(xiàn)金1、現(xiàn)金適用范圍：支付個人勞務報酬各種勞保、福利費用及按國家規(guī)定的對個人的其他支出出差人員必須隨身攜帶的差旅費④結算起點（1000元）以下的零星支出⑤中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2、公司現(xiàn)金的收支和保管由財務管理部專職出納人員負責，其他人員一律不得私自保管。公司的一切收支，均集中由財務部的賬務列收、列支，不得在帳外進行收支。3、出納人員按規(guī)定設置現(xiàn)金日記賬，進行序時登記記賬，做到日清月結、帳實相符。4、公司核定現(xiàn)金庫存限額為20000元。公司必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內收支現(xiàn)金，不準挪用現(xiàn)金、白條抵充現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金；不準套取現(xiàn)金；不準利用本單位帳戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金；不準將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行；不準保留帳外余額。金額在10000元以上需以現(xiàn)金支付的，應至少提前一天通知財務部，否則不予支付。5、現(xiàn)金支票視同現(xiàn)金，必須妥善保管。支票和印章應當分開保管，做到票、印分管，以明確責任，形成制約機制，空白支票不準帶出單位，作廢支票必須蓋作廢章。6、財務部內部要建立嚴格的稽核制度。收付現(xiàn)金應嚴格審查原始憑證，必須有總經理、財務負責人、部門負責人、財務審核人員及領款人簽字后出納方可辦理收付款。對原始憑證內容涂改、金額涂改、大小寫不符及不符合開支范圍等各種違規(guī)發(fā)票一律拒付。7、凡出差借支差旅費，必須由本人提前填寫借款單，經財務部審核其簽批手續(xù)齊全后，方可借支。借款人在回公司后，應在5天內及時銷賬，未及時銷賬的，從借款人工資中扣除。第8條銀行存款1、銀行存款帳戶由財務部統(tǒng)一管理，預留銀行印鑒須由財務部專人分別保管。企業(yè)與其它單位之間一切收付款項，達到規(guī)定結算金額的，原則上都應通過銀行辦理轉帳結算。支付總金額超過50萬元，應至少提前一天通知財務部，否則不予支付。2、銀行存款應按銀行和其他金融機構的名稱和存款種類進行明細核算，并進行序時登記記帳，做到日清月結。月末銀行存款帳面余額應與銀行對帳單核對，按月編制銀行存款余額調節(jié)表。銀行存款余額調節(jié)表經財務負責人審核后，年終歸檔，不得丟失.3、支票的購買、簽發(fā)和保管由出納人員負責。支票上根據有關規(guī)定須載明的事項應填寫齊全，不得簽發(fā)空頭支票、空白支票和遠期支票，不準轉借銀行存款帳戶。作廢支票須蓋上作廢印章，年終歸檔。4、領用轉帳支票應建立登記制度。領用支票時，經辦人員必須填寫付款單，內容及審批手續(xù)齊全后出納人員方可簽發(fā)。5、經辦人借出支票后應妥善保管，不得丟失。若不慎遺失，應及時報公司領導及財務部，盡快辦理掛失手續(xù)。對丟失支票造成的經濟損失由經辦人員負責全額賠償。6、辦理轉帳匯款時，經辦人員要提前向財務部提交付款申請。申請中應準確記錄對方單位名稱、帳號、開戶行、匯款金額及其它主要事項，且審批手續(xù)齊全。付款申請中記載的事項，如與實際情況不符，由此產生的后果由經辦人員承擔。7、財務部應定期進行支票核查清理，當月簽發(fā)的支票必須在月底前結報。未及時結報的，財務部不再向該經辦人簽發(fā)新的支票。第9條資金的稽核1、資金需要日清月結