幼兒園學(xué)校內(nèi)部控制手冊資料

幼兒園財產(chǎn)治理制度一、選購制度幼兒園選購物品一般狀況下，由指定人員辦理。選購物品必需有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途?！仓卫韱T4除特別狀況，一般購物在五天內(nèi)完成?！踩缬刑貏e狀況須經(jīng)主管人員批準〕。二、驗收入庫制度收，財產(chǎn)保管員入庫并登記帳冊，再由個人或部門領(lǐng)用。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不行。處理。。三、造冊登記制度幼兒園全部物品的造冊登記工作由相應(yīng)保管員負責。倉庫保管員依據(jù)物品的歸類分別列入帳冊。三天內(nèi)準時登帳，按時結(jié)帳。登記造冊的物品、名稱、數(shù)量、應(yīng)和記錄相符合。按時完成上級部門的校產(chǎn)統(tǒng)計表格。人員調(diào)動確定要做好個人物品借用歸還工作。四、領(lǐng)用制度物品倉庫存放，由相應(yīng)保管員統(tǒng)一治理。領(lǐng)用辦公用品，需辦理領(lǐng)用物品手續(xù)后才能領(lǐng)用。1治理。五、財產(chǎn)報廢制度依據(jù)勤儉辦園原則，教學(xué)儀器確定要做到物盡其用疼惜使用。報廢單要學(xué)校負責人，財務(wù)主管和財產(chǎn)保管員簽字、說明。六、出借賠償制度出借。貴重物品原則上不出借。出借的物品須填寫出借單、出門單。出借的物品要按期收回。歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。償單到財務(wù)部門繳款。會計檔案治理制度和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的主要史料的證據(jù)，學(xué)校必需切實地把會計檔案管好。各單位的會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料應(yīng)建立檔案，妥當進展治理。學(xué)校每年形成的會計檔案，都應(yīng)由財務(wù)會計部門依據(jù)歸檔的要求，負責整理會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財管部門批準后銷毀。2請主管部門參與監(jiān)銷。上簽名蓋章，并將狀況報告本單位領(lǐng)導(dǎo)。食堂財務(wù)治理的規(guī)定灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學(xué)生伙食團帳目。健全的會計核算，準確的伙食本錢，合理的盈虧率。學(xué)校食堂財務(wù)治理、收費治理、票據(jù)治理、財產(chǎn)治理、檔案治理、食堂財務(wù)以及學(xué)校對崗位職責的要求。如發(fā)生超支學(xué)校行政應(yīng)予以補貼。用的檢查，要按日進展食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進展記賬。會計資料和信息。財產(chǎn)清查制度度。二、財產(chǎn)清查內(nèi)容包括流淌資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)清查以及其他資產(chǎn)清查?！惨弧沉魈寿Y產(chǎn)清查次，低值易耗品每年盤點一次。理。凡一年內(nèi)未能收回與付出的款項應(yīng)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報?！捕彻潭ㄙY產(chǎn)清查：對全部固定資產(chǎn)，每年進展一次清查、盤點，并與登記冊報廢等準時處理調(diào)整帳戶，保持固定資產(chǎn)帳、冊、物相全都?！踩ぷ鳌！菜拈T。摸清家底、財產(chǎn)安全的目的。過失應(yīng)查明緣由，經(jīng)批準后，進展調(diào)帳?？椮攧?wù)人員、財產(chǎn)保管員和試驗員等參與，并指定人員寫出報告，以便核查。帳務(wù)處理程序制度理程序。國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置會計科目和會計帳簿。實、帳表相符。`按規(guī)定進展明細結(jié)轉(zhuǎn)。保管，不得散亂喪失。編制銀行余額調(diào)整表，對未達帳，應(yīng)查明緣由，一般不得超過一個月。編制好各類報表以及各類附表。會計電算化應(yīng)用的會計軟件操作規(guī)程必需經(jīng)有關(guān)財政部門驗收批準。記帳憑會計財務(wù)分析制度各單位應(yīng)建立財務(wù)會計分析制度。財務(wù)分析應(yīng)以國家的方針、政策，以打算〔預(yù)算〕指標，會計核算，統(tǒng)計數(shù)〕為依據(jù)，提高經(jīng)濟效益為目的，反映經(jīng)濟活動而進展分析爭論得出結(jié)果的書面材料。應(yīng)改進措施。進展分析，以加強單位內(nèi)部治理，提高經(jīng)濟效益。筆成文上報幼兒園領(lǐng)導(dǎo)。部門。財務(wù)分析內(nèi)容可分為專項報告和綜合報告兩種，年終財務(wù)分析報告應(yīng)以綜合幼兒園領(lǐng)導(dǎo)或上級財務(wù)部門可依據(jù)實際狀況責成幼兒園財務(wù)人員限期完成專項分析報告?！硰娯攧?wù)治理。會計工作交接制度認真執(zhí)行“會計根底工作標準”中會計工作交接假設(shè)干規(guī)定。接替人員，沒有辦齊移交手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。移交人員應(yīng)準時整理應(yīng)當移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。移交人員在編制移交清冊時應(yīng)列明移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、〔磁盤等〕及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。移交雙方應(yīng)在電子計算機上對有關(guān)數(shù)據(jù)進展操作確認。會計工作交接也應(yīng)按正常工作交接手續(xù)進展。出納工作崗位職責全、有效。不得私設(shè)小金庫。收費。收費后準時解銀行，嚴格制止坐支，不得挪用。合法性負責。各項收支憑證必需先審后付，把好出納關(guān)。月結(jié)”。每天結(jié)出余額并與實際庫存進展核實，做到帳實相符。作。代交水、電、煤氣、房租、書報刊等公用事業(yè)費。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。寫齊全，支票領(lǐng)用申請單要有領(lǐng)用人簽字。價證券并對其負責，管好并撥轉(zhuǎn)保險箱密碼，保險箱鑰匙隨身攜帶。計資料和信息?！笆罩蓷l線”治理制度和整頓財經(jīng)秩序，公正執(zhí)法具有重要作用。門批準在銀行開設(shè)一個預(yù)算外收入過渡帳戶,特地核算幼管費的收入與上繳。本單位財務(wù)部門統(tǒng)一歸口治理。負責人負責。學(xué)校增行政事業(yè)性收費工程應(yīng)先到區(qū)財政局申辦立項手續(xù)，經(jīng)區(qū)財政機關(guān)范圍、提高收費標準。加強票據(jù)治理，做到亮證收費，統(tǒng)一使用財政部門或市財政局印章〔監(jiān)制〕使用按教育局制定的票據(jù)治理的制度執(zhí)行。禁截留、坐支或私分。學(xué)校財產(chǎn)治理制度一、選購制度學(xué)校選購物品一般狀況下，由指定人員辦理。選購物品必需有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。購物申請單須有申請人、部門負責人、學(xué)校財產(chǎn)〔治理員〕三人的簽名。4〔如有特別狀況須經(jīng)主管人員批準。二、驗收入庫制度財產(chǎn)保管員入庫并登記帳冊，再由個人或部門領(lǐng)用。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不行。理。聯(lián)應(yīng)準時交財務(wù)入帳。三、造冊登記制度學(xué)校全部物品的造冊登記工作由相應(yīng)保管員負責。倉庫保管員依據(jù)物品的歸類分別列入帳冊。三天內(nèi)準時登帳，按時結(jié)帳。登記造冊的物品、名稱、數(shù)量、應(yīng)和記錄相符合。按時完成上級部門的校產(chǎn)統(tǒng)計表格。人員調(diào)動確定要做好個人物品借用歸還工作。四、領(lǐng)用制度物品倉庫存放，由相應(yīng)保管員統(tǒng)一治理。領(lǐng)用辦公用品，需辦理領(lǐng)用物品手續(xù)后才能領(lǐng)用。教學(xué)物品不能挪作他用。。五、財產(chǎn)報廢制度依據(jù)勤儉辦校原則，教學(xué)儀器確定要做到物盡其用疼惜使用。報廢物品要加以區(qū)分，對不正常的損壞要找出緣由，人為損壞的要酌情賠償。報廢的物品由倉庫保管員統(tǒng)一登記，單項固定資產(chǎn)報廢金額按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。報廢單要學(xué)校負責人，財務(wù)主管和財產(chǎn)保管員簽字、說明。六、出借賠償制度出借。貴重物品原則上不出借。出借的物品須填寫出借單、出門單。出借的物品要按期收回。歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。償單到財務(wù)部門繳款。會計檔案治理制度反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的主要史料的證據(jù)，學(xué)校必需切實地把會計檔案管好。各單位的會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料應(yīng)建立檔案，妥當進展治理。學(xué)校每年形成的會計檔案，都應(yīng)由財務(wù)會計部門依據(jù)歸檔的要求，負責整理會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財管部門批準后銷毀。請主管部門參與監(jiān)銷。上簽名蓋章，并將狀況報告本單位領(lǐng)導(dǎo)。食堂財務(wù)治理的規(guī)定學(xué)校食堂，不能以學(xué)生為贏利對象，學(xué)期完畢或年末要結(jié)清伙食“尾子”，灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學(xué)生伙食團帳目。全的會計核算，準確的伙食本錢，合理的盈虧率。及學(xué)校對崗位職責的要求。發(fā)生超支學(xué)校行政應(yīng)予以補貼。的檢查，要按日進展食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進展記賬。定”執(zhí)行。計資料和信息。財產(chǎn)清查制度度。二、財產(chǎn)清查內(nèi)容包括流淌資產(chǎn)清查、固定資產(chǎn)清查以及其他資產(chǎn)清查?！惨弧沉魈寿Y產(chǎn)清查次，低值易耗品每年盤點一次。理。凡一年內(nèi)未能收回與付出的款項應(yīng)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報。固定資產(chǎn)清查：對全部固定資產(chǎn)，每年進展一次清查、盤點，并與登記冊報廢等準時處理調(diào)整帳戶，保持固定資產(chǎn)帳、冊、物相全都?！踩ぷ鳌！菜拈T。摸清家底、財產(chǎn)安全的目的。過失應(yīng)查明緣由，經(jīng)批準后，進展調(diào)帳?？椮攧?wù)人員、財產(chǎn)保管員和試驗員等參與，并指定人員寫出報告，以便核查。帳務(wù)處理程序制度理程序。國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置會計科目和會計帳簿。帳表相符。和扉頁，往來款項科目不得使用綜合帳戶，需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目確定要`按規(guī)定進展明細結(jié)轉(zhuǎn)。管，不得散亂喪失。制銀行余額調(diào)整表，對未達帳，應(yīng)查明緣由，一般不得超過一個月。制好各類報表以及各類附表。錄制軟件備份，以防信息喪失。會計財務(wù)分析制度各單位應(yīng)建立財務(wù)會計分析制度。財務(wù)分析應(yīng)以國家的方針、政策，以打算〔預(yù)算〕指標，會計核算，統(tǒng)計數(shù)據(jù)〔或調(diào)查爭論得到的資料分析爭論得出結(jié)果的書面材料。改進措施。進展分析，以加強單位內(nèi)部治理，提高經(jīng)濟效益。上報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)。門。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)或上級財務(wù)部門可依據(jù)實際狀況責成學(xué)校財務(wù)人員限期完成專項分析報告?！硠?wù)治理。會計工作交接制度認真執(zhí)行“會計根底工作標準”中會計工作交接假設(shè)干規(guī)定。替人員，沒有辦齊移交手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。移交人員應(yīng)準時整理應(yīng)當移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料?！泊疟P等〕及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。移交雙方應(yīng)在電子計算機上對有關(guān)數(shù)據(jù)進展操作確認。會計工作交接也應(yīng)按正常工作交接手續(xù)進展。委派會計人員的崗位職責的安全、有效。會計報表和帳務(wù)的正確性、準時性、真實性、合法性負責。加強資金治理，合理使用和管好資金、財產(chǎn)，加速資金周轉(zhuǎn)，努力提高資金利對教育行政主管部門負責，對單位法人負責，對國有資產(chǎn)保值增值負責。準時、正確編制年度預(yù)算、調(diào)整預(yù)算和決算，確保教育事業(yè)進展的需要。次月15日之前做好財務(wù)收支報告，分析財務(wù)收支狀況，準時書面報告校長。拖。符。兼管和指導(dǎo)學(xué)校食堂的會計工作，指導(dǎo)學(xué)校校辦企業(yè)會計工作。計資料和信息?！掣愫帽締挝坏墓べY、獎金、津貼等編制，及代扣代繳個人所得稅、養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、公積金、失業(yè)保險金等相關(guān)事項的工作。出納工作崗位職責有效。得私設(shè)小金庫。費。收費后準時解銀行，嚴格制止坐支，不得挪用。合法性負責。各項收支憑證必需先審后付，把好出納關(guān)。結(jié)”。每天結(jié)出余額并與實際庫存進展核實，做到帳實相符。代交水、