影城財(cái)務(wù)管理制度

星空影城財(cái)務(wù)治理暫行規(guī)定貴州星空影業(yè)2023610/13第一章 總則一、 為貫徹公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)治理規(guī)定，標(biāo)準(zhǔn)影城日常財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)核算特制訂本規(guī)定;二、 影城財(cái)務(wù)治理的主要內(nèi)容是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)、物資治理的根底工作，為全面落實(shí)公司對(duì)影城的目標(biāo)考核供給依據(jù)；三、依據(jù)公司的統(tǒng)一安排影城財(cái)務(wù)核算原則上實(shí)行總部集中核算,分業(yè)務(wù)受公司財(cái)務(wù)行政部指導(dǎo)。其次章 影城財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員一、 實(shí)行總部集中核算的影城可不設(shè)置單獨(dú)的會(huì)計(jì)崗位，設(shè)置一名行政財(cái)務(wù)崗位負(fù)責(zé)日常的財(cái)務(wù)收支和匯總工作；二、 影城行政財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)方面主要工作內(nèi)容是:1、負(fù)責(zé)影城經(jīng)費(fèi)的申領(lǐng)和使用；2、負(fù)責(zé)商品的盤點(diǎn)、核對(duì)，并做好日常進(jìn)、銷、存和影城物資的治理；3VIP4、負(fù)責(zé)幫助公司總部財(cái)務(wù)做好影城日常稅收申報(bào)及繳納工作；5、負(fù)責(zé)幫助影城經(jīng)理編制年度預(yù)算；6、負(fù)責(zé)按期匯總各項(xiàng)收支報(bào)表與公司總部財(cái)務(wù)核對(duì)賬務(wù).第三章 收入治理一、 影城收入分為業(yè)務(wù)收入和經(jīng)費(fèi)收入；二、 影城業(yè)務(wù)收入包括影片放映收入、預(yù)售充值卡收入、場(chǎng)租收入、廣告收入、小賣收入、影后產(chǎn)品收入等；三、 經(jīng)費(fèi)收入是指公司總部依據(jù)審批后的《影城經(jīng)費(fèi)撥付申請(qǐng)表》向影城下?lián)艿娜粘ｉ_支經(jīng)費(fèi)、稅款、專用經(jīng)費(fèi)等；四、嚴(yán)格“先款后票”的原則，嚴(yán)格把握應(yīng)收款項(xiàng)，假設(shè)遇持銀行票據(jù)辦理購(gòu)票的,應(yīng)在確保出票人款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到公司賬戶后才能安排售票或開通預(yù)售充值卡；五、影城售票崗位、銷售崗位在當(dāng)日營(yíng)業(yè)完畢后應(yīng)填寫當(dāng)日《票房票券一道交值班經(jīng)理清點(diǎn)，共同在《營(yíng)業(yè)款解款單》上簽名.雙方將當(dāng)日《票房收入日?qǐng)?bào)表》和《商品銷售日?qǐng)?bào)表》與現(xiàn)金裝入現(xiàn)金袋中投入財(cái)務(wù)專用收款保險(xiǎn)柜中；六、影城財(cái)務(wù)在次日上班時(shí)與早班經(jīng)理一道共同開啟、清點(diǎn)前一日12〔如遇國(guó)家法定節(jié)假日不能按時(shí)將營(yíng)業(yè)款存入對(duì)公賬戶，由公司總部供給臨時(shí)賬戶；七、影城財(cái)務(wù)應(yīng)依據(jù)售票崗位的《票房收入日?qǐng)?bào)表》依據(jù)影片名制作《影片放映匯總?cè)請(qǐng)?bào)表送公司總部財(cái)務(wù)。每月5日前必需將上月各項(xiàng)報(bào)表報(bào)送公司財(cái)務(wù)行政部，否則公司財(cái)務(wù)行政部將停頓撥付影城經(jīng)費(fèi);八、 人不得以任何方式截留、挪用或坐收坐支營(yíng)業(yè)收入,一經(jīng)覺察,從嚴(yán)處理；九、 每月末公司總部財(cái)務(wù)行政部將會(huì)同運(yùn)營(yíng)部通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)調(diào)取相關(guān)數(shù)據(jù)復(fù)核。第四章 支出治理一、 影院支出主要包括辦公經(jīng)費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、人員薪酬、水電費(fèi)、物管費(fèi)、設(shè)備檢修維護(hù)費(fèi)、應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、其他未列明的支出等；二、 公司對(duì)影院財(cái)務(wù)治理實(shí)行“收支兩條線”治理原則，影城專設(shè)經(jīng)費(fèi)賬戶,用于接收公司總部經(jīng)費(fèi)撥款和支取影城經(jīng)費(fèi)開支；三、 影城支出除必要的日常開支由影城財(cái)務(wù)在經(jīng)費(fèi)賬戶中支取外，其他開支原則上由總部財(cái)務(wù)依批準(zhǔn)的申請(qǐng)向有關(guān)機(jī)構(gòu)直接繳納〔撥付；四、影城的全部支出必需在預(yù)算范圍內(nèi)〔超過預(yù)算的應(yīng)由公司總經(jīng)理特別批準(zhǔn)的合法性、真實(shí)性、有效性進(jìn)展復(fù)核.凡與影城本錢、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的付出，均應(yīng)索取合法發(fā)票;第五章 現(xiàn)金治理一、 影城備有5000元-10000元不等零用備用金，存放于值班經(jīng)理保險(xiǎn)柜中。用于營(yíng)運(yùn)中換零和發(fā)給收銀崗位備用，不行挪為他用。3000201052151二、只有公司財(cái)產(chǎn)和資金才能夠保存在保險(xiǎn)柜中，個(gè)人的任何財(cái)產(chǎn)和資金均不得保存在公司的保險(xiǎn)柜中；三、保險(xiǎn)柜不使用時(shí)必需保持關(guān)閉并上鎖;四、 值班經(jīng)理每天至少要對(duì)保險(xiǎn)柜做三次盤點(diǎn)，即開店、交接、閉店,任何現(xiàn)金及票券等相關(guān)財(cái)產(chǎn)的短缺都必需有完整的記錄，責(zé)任人要對(duì)造成的損失予以賠償；五、 付的款項(xiàng)必需填寫“借款單“，一般借款不應(yīng)超過二十四小時(shí),借款人在得到發(fā)票后應(yīng)準(zhǔn)時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)予以銷帳;六、 無論任何時(shí)候票房、賣品等有現(xiàn)金流淌的崗位都不應(yīng)當(dāng)將大量現(xiàn)金和票券存放在崗位的錢箱中。100元面值鈔票超過1000元時(shí)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)通知值班經(jīng)理安排行政財(cái)務(wù)人員或見習(xí)經(jīng)理“抽大七、 員工上機(jī)應(yīng)使用自己的密碼，密碼應(yīng)留意保密，員工短時(shí)離崗應(yīng)從系統(tǒng)中退出，以保證現(xiàn)金的安全。員工之間不允許換零鈔，任何換零鈔的工作必需通過值班經(jīng)理或由值班經(jīng)理授權(quán)的員工組長(zhǎng)負(fù)責(zé)；八、 現(xiàn)金送銀行繳存時(shí)應(yīng)由影城經(jīng)理安排治理組2人以上伴隨行政財(cái)務(wù)人員一同前往;九、 到銀行換取零鈔事宜由影城行政財(cái)務(wù)或影城經(jīng)理指定的治理組成員經(jīng)辦；等過程中應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)、過機(jī)，不能通過機(jī)器驗(yàn)證的假鈔或疑視假鈔接收人不予接收，由上一環(huán)節(jié)責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償.第六章 經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)和報(bào)銷一、影城經(jīng)費(fèi)實(shí)行核報(bào)制，公司在影城開業(yè)前劃撥確定的備用金用鈔周轉(zhuǎn)金后將沖減核撥的運(yùn)營(yíng)經(jīng)費(fèi)；二、影城開業(yè)后,影城應(yīng)在每月25書》,經(jīng)財(cái)務(wù)行政部審核并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后于次月5日前將款項(xiàng)撥付影城；三、 影城應(yīng)在每月5日前將上月各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出依據(jù)公司財(cái)務(wù)要求分類別粘貼，填制《費(fèi)用報(bào)銷單，按規(guī)定的程序核報(bào)；四、 影城應(yīng)在每月5日前依據(jù)上月各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支狀況制作《經(jīng)費(fèi)收支明細(xì)表》與公司財(cái)務(wù)行政部核對(duì)；五、 收支賬目沒有核對(duì)清楚、經(jīng)費(fèi)撥款沒有核報(bào)的，公司總部財(cái)務(wù)一律不予辦理付款、撥款手續(xù)。第七章 票據(jù)、卡〔券〕的治理一、 影城電影票由公司統(tǒng)一向電影主管部門申領(lǐng),由公司運(yùn)營(yíng)部向各影城配發(fā)，公司財(cái)務(wù)行政部備案。各影城應(yīng)做好領(lǐng)用、使用記錄；二、 各種優(yōu)待卡(券〕由公司運(yùn)營(yíng)部向各影城配發(fā)，公司財(cái)務(wù)行政部備案。影城財(cái)務(wù)行政人員負(fù)責(zé)做好領(lǐng)用、使用、回收登記工作；三、 電影票實(shí)行專人治理,防止喪失、被盜。如因保管不善，遺失所造成后果由保管人負(fù)責(zé)；四、 預(yù)售充值卡的制作、出售、使用應(yīng)有具體的記錄，記錄的數(shù)據(jù)應(yīng)與計(jì)算機(jī)售票系統(tǒng)數(shù)據(jù)全都；五、 招待券是公司為經(jīng)營(yíng)需要,而定制的一種可免費(fèi)觀影的贈(zèng)券。主要用于：1費(fèi)支出的招待券需有書面協(xié)議，公司運(yùn)營(yíng)部依據(jù)權(quán)限審批；2審批流程報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后合理贈(zèng)送,并做好相關(guān)記錄；3經(jīng)理依據(jù)審批流程報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后辦理，并做好相關(guān)記錄；4流程報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)后發(fā)放，并由相關(guān)影城行政財(cái)務(wù)做好登記。六、招待券由影城財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管LOGO贈(zèng)章、有效期章.LOGO章及贈(zèng)章、有效期章由影城行政財(cái)務(wù)保LOGO票票類，同時(shí)注明相應(yīng)的廳別、場(chǎng)次，同時(shí)提示顧客每券只可觀看一場(chǎng)電影,特別活動(dòng),場(chǎng)次、見面會(huì)等不行使用。片上映一周內(nèi)不行使用。七、 團(tuán)體票的治理：1、 團(tuán)體票由城財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管；2、 團(tuán)體票在出庫(kù)時(shí)需蓋影城LOGO章、有效期章、票價(jià)。LOGO章及票價(jià)章、有效期章由財(cái)務(wù)保管，值班經(jīng)理監(jiān)視使用；3、 申領(lǐng)時(shí)填寫《團(tuán)體票出票單，寫明數(shù)量、有效期、單價(jià)、購(gòu)置單位、負(fù)責(zé)人職位及聯(lián)系，起止票號(hào)、領(lǐng)用人、批準(zhǔn)人等;第八章 發(fā)票的治理備案手續(xù)。影城行政財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好使用記錄.二、發(fā)票由影院行政財(cái)務(wù)保管、開具,影城經(jīng)理監(jiān)視使用。三、發(fā)票領(lǐng)用1、影城行政財(cái)務(wù)將使用完的發(fā)票交影城經(jīng)理查驗(yàn),經(jīng)影城經(jīng)理對(duì)舊發(fā)票進(jìn)展審核確認(rèn)無誤后，行政財(cái)務(wù)方可蓋章申請(qǐng)領(lǐng)取發(fā)票；2、影城經(jīng)理在審核發(fā)票過程中假設(shè)覺察發(fā)票開具要素不齊全的現(xiàn)象，需追查錯(cuò)誤出處并監(jiān)視更改工作；3、影城經(jīng)理在審核發(fā)票過程中假設(shè)覺察舊發(fā)票有缺頁(yè)或者全本喪失現(xiàn)濟(jì)責(zé)任及法律責(zé)任。四、發(fā)票開具1、發(fā)票需由影城行政財(cái)務(wù)保管并開具。不使用時(shí)要將發(fā)票鎖好，防范發(fā)票喪失現(xiàn)象發(fā)生.2、使用發(fā)票時(shí)，每份〔多聯(lián))發(fā)票之間須加墊板，每開完一份發(fā)票狀況發(fā)生.3、發(fā)票封面、封底必需保存，不得喪失,假設(shè)有松動(dòng)，請(qǐng)用膠水粘牢；4、開具發(fā)票時(shí)應(yīng)字跡清楚，不準(zhǔn)涂改，同張發(fā)票用同種、同色筆書寫；5、全部的工程必需填寫齊全，客戶名稱，日期，工程，金額〔大小寫〕以及開票人〔全稱)均不得省略；6間排序也是從小到大;7、發(fā)票應(yīng)內(nèi)容真實(shí)，每份發(fā)票聯(lián)次一次復(fù)寫，上下聯(lián)內(nèi)容和金額全都;8開錯(cuò)發(fā)票需作廢且發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)已撕下的,撕下的局部必需用“膠水“靠左粘牢在第一聯(lián)存根聯(lián)之后；9、發(fā)票不準(zhǔn)拆本使用、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、代開。發(fā)票聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)或發(fā)票專用章；10不得擅自違規(guī)開具與影院經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不相符的發(fā)票內(nèi)容，否則由此引發(fā)的一切相關(guān)稅務(wù)及法律糾紛由開票人完全擔(dān)當(dāng)。目前經(jīng)工程的業(yè)務(wù)。假設(shè)開票人實(shí)在無法辨明顧客要開具的業(yè)務(wù)屬于何種性質(zhì)，開發(fā)票之前必需請(qǐng)示值班經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管；“辦公用品”,“家具“等遠(yuǎn)超公司經(jīng)營(yíng)范圍的業(yè)務(wù).五、發(fā)票檢查公司總部財(cái)務(wù)不定期對(duì)影城的發(fā)票治理工作進(jìn)展遠(yuǎn)程及實(shí)地檢查，對(duì)有違反發(fā)票治理法則的行為，依照財(cái)務(wù)制度進(jìn)展懲罰。第九章 銀行票據(jù)及印章的治理一、銀行票據(jù)由影城行政財(cái)務(wù)依據(jù)公司總部財(cái)務(wù)統(tǒng)一安排向開戶銀行領(lǐng)購(gòu).二、影城行政財(cái)務(wù)應(yīng)做好領(lǐng)用、使用記錄.三、銀行票據(jù)和財(cái)務(wù)專用章由影城行政財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)保管，影城行政章、發(fā)票專用章、名章由影城經(jīng)理或影城副經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。四、全部印章的使用都應(yīng)做好相應(yīng)的記錄。第十章 物資的治理一、影城的物資包括放映設(shè)備、音響設(shè)備、銷售設(shè)備、辦公設(shè)備、2023備或器具稱為固定資產(chǎn)；二、影城的物資原則上由公司總部統(tǒng)一配發(fā)，由影城保管使用以及銷售；原則,但全部購(gòu)入的商品應(yīng)保證品質(zhì)、生產(chǎn)企業(yè)、規(guī)格等與總部備案的全都；四、影城的固定資產(chǎn)、低值易耗品具體由影城財(cái)務(wù)行政人員辦理保管使用手續(xù),并建立相應(yīng)的賬簿登記。銷售的庫(kù)存商品應(yīng)辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù),責(zé)任落實(shí)到個(gè)人；五、 所售賣品需依據(jù)確定比例配兌的,應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)物料配比比例計(jì)算最低銷