固定資產管理系統初始設置課件

5.2固定資產管理系統初始設置第5章固定資產管理系統5.2固定資產管理系統初始設置第5章固定資產管理系統1學習要求1.掌握固定資產管理系統使用前的準備工作2.掌握固定資產管理系統初始設置的基本內容和實現方法學習要求1.掌握固定資產管理系統使用前的準備工作2教學內容5.2.1系統使用前的準備工作5.2.2系統初始設置教學內容5.2.1系統使用前的準備工作35.2.1系統使用前的準備工作固定資產使用前的準備工作主要包括以下幾方面：1.規(guī)范固定資產數據的收集

2.規(guī)范固定資產的基礎數據和歷史數據

3.確定折舊方法

4.規(guī)范信息輸出

5.規(guī)范業(yè)務處理的工作流程

5.2.1系統使用前的準備工作固定資產使用前的準備工作主45.2.2系統初始設置固定資產管理系統的初始設置主要包括以下幾方面：1.建立核算單位建立核算單位又稱為建立賬套。固定資產管理系統核算單位的建立，實質上就是一個啟用問題，其核心內容是設定系統主要編碼的編碼方式和固定資產管理系統與賬務處理系統的數據接口。5.2.2系統初始設置固定資產管理系統的初始設置主要包括55.2.2系統初始設置核算單位建立過程：（1）固定資產管理系統啟用

（2）登錄固定資產管理系統，完成初始定義

舉例說明基本處理過程操作演示5.2.2系統初始設置核算單位建立過程：操作演示65.2.2系統初始設置2.賬套參數設置賬套參數設置包括在賬套初始化中設置的參數和其他一些在賬套運行中使用的參數或判斷，主要包括基本信息、折舊信息、與賬務系統接口、編碼方式和其他五方面的內容，它是固定資產管理系統運行的前提條件。（1）變動單生效原則（2）制單對賬設置5.2.2系統初始設置2.賬套參數設置75.2.2系統初始設置3.基本編碼設置固定資產管理系統的基本編碼主要有使用部門、固定資產類別等，在處理這些編碼時需要注意以下幾個問題：（1）凡具有國家標準的，應盡量參照使用國家標準。（2）編碼應盡量具有一定的層次（3）在設計編碼時應注意不能超越系統編碼總長度的要求（4）各管理子系統的公共碼表應盡量保持一致

5.2.2系統初始設置3.基本編碼設置85.2.2系統初始設置3.基礎信息設置

（1）設置資產類別固定資產的種類繁多，規(guī)格不一，要強化固定資產管理，及時、準確地做好固定資產核算，必須科學地對固定資產進行分類，為核算和統計管理提供依據。

以下例說明設置處理的基本操作方法：5.2.2系統初始設置3.基礎信息設置95.2.2系統初始設置例：189山東高科技術有限公司的固定資產分為四大類八小類，其固定資產類別方案如下表所示操作演示5.2.2系統初始設置例：189山東高科技術有限公司的固定105.2.2系統初始設置（2）設置部門對應折舊科目對應折舊科目是指計提折舊時所對應的成本或費用科目。

例：為山東高科技術有限公司設置部門對應折舊科目，設置方式如下表所示。

操作演示5.2.2系統初始設置（2）設置部門對應折舊科目操作演示115.2.2系統初始設置（3）設置增、減方式固定資產增減方式的設置主要是在固定資產有增加或減少業(yè)務時使用，類似于一摘要，系統內置了六種增加方式和七種減少方式，也可根據單位實際需要增加或減少增減方式。增加方式主要有：直接購買、投資者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉入、融資租入。減少方式主要有：出售、盤虧、投資轉出、捐贈轉出、報廢、毀損、融資租出。

5.2.2系統初始設置（3）設置增、減方式125.2.2系統初始設置（4）設置使用狀況從固定資產核算和管理的角度，需要明確資產的使用狀況，一方面可以正確地計算和計提折舊，另一方面便于統計固定資產的使用情況，提高資產的利用效率。主要的使用狀況有：在用、季節(jié)性停用、經營性出租、大修理停用、不需用、未使用等。

5.2.2系統初始設置（4）設置使用狀況135.2.2系統初始設置（5）設置折舊方式折舊方法設置是系統自動計算折舊的基礎。系統給出了常用的五種方法：不提折舊、平均年限法（一和二）、工作量法、年數總和法、雙倍余額遞減法

5.2.2系統初始設置（5）設置折舊方式145.2.2系統初始設置系統中提供的折舊方法的含義為：☆

不提折舊：月折舊率R=0，月折舊額=0☆

平均年限法（一）：月折舊率R=(1－凈殘值率)/(使用年限*12)，月折舊額=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額)*R☆

平均年限法（二）：月折舊率R=(1－凈殘值率)/(使用年限*12)，月折舊額=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額-月初累計折舊-月初凈殘值)/(使用年限*12-已計提月份)5.2.2系統初始設置系統中提供的折舊方法的含義為：155.2.2系統初始設置☆

工作量法：單位折舊R=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額－月初累計折舊-月初凈殘值)/(工作總量-累計工作量)，月折舊額=本月工作量*R☆

年數總和法：月折舊率R=剩余使用年限/(年數總和*12)，月折舊額=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額-凈殘值)*R☆

雙倍余額遞減法：月折舊率R=2/(使用年限*12)，月折舊額=(期初賬面余額-期初累計減值準備金額+期初累計轉回減值準備金額)*R5.2.2系統初始設置☆工作量法：單位折舊R=(月初原值165.2.2系統初始設置（6）定義卡片項目卡片項目是固定資產卡片上要顯示的用來記錄資產資料的欄目，如原值、資產名稱、使用年限、折舊方法等是卡片最基本的項目。

例：增加三個項目“主要使用者”、“負責人”和“固定資產成新率”，其中“主要使用者”和“負責人”為字符型項目，“固定資產成新率”為數值型項目，其計算公式為：（原值-累計折舊）/原值。操作演示5.2.2系統初始設置（6）定義卡片項目操作演示175.2.2系統初始設置（7）定義卡片樣式卡片樣式指卡片的整個外觀，包括其格式（是否有表格線、對齊形式、字體大小、字型等）、所包含的項目和項目的位置。

5.2.2系統初始設置（7）定義卡片樣式185.2.2系統初始設置以下例說明卡片樣式的定義過程：新建一種卡片樣式，其中包括“負責人”，并將其命名為“常用樣式”

操作演示5.2.2系統初始設置以下例說明卡片樣式的定義過程：操作演195.2.2系統初始設置（8）原始卡片錄入當固定資產管理賬套建立完成，并做好了基礎的設置工作后，下一步在使用固定資產管理系統進行核算前，必須將原始卡片資料錄入系統，即將建賬日期以前的數據錄入到系統中，以保持歷史資料的連續(xù)性。原始卡片的錄入不限制必須在第一個期間結賬前，任何時候都可以錄入原始卡片。固定資產原始卡片是固定資產核算和管理的基礎、依據，固定資產卡片所記錄的固定資產的開始使用日期的月份必須大于其錄入系統的月份。

5.2.2系統初始設置（8）原始卡片錄入205.2.2系統初始設置以下例說明固定資產卡片的錄入處理方式：山東高科技術有限公司固定資產管理系統使用前，其固定資產原始數據