XX枸杞膠囊財(cái)務(wù)管理制度

XX枸杞膠囊財(cái)務(wù)管理制度全國市場發(fā)展階段級別及不同級別鋪底貨數(shù)量額度(試行)XX枸杞產(chǎn)品的市場推廣策略和營銷模式已初步成型，產(chǎn)品品質(zhì)得到了消費(fèi)者驗(yàn)證，市場發(fā)展前景看好。據(jù)此XX枸杞產(chǎn)品委員會(huì)在全國各地陸續(xù)開辦了一些分公司，各分公司的發(fā)貨與回款已經(jīng)形成互動(dòng)。根據(jù)枸杞膠囊的產(chǎn)品特點(diǎn)和營運(yùn)模式，規(guī)定鋪底貨數(shù)量額度如下：階段標(biāo)準(zhǔn)鋪底貨款額度（上限）級別月銷售回款量（單位：萬元）單位：萬元A級300以上（含300）500B級200—300以下（含200）420C級100—200以下（含100）250D級50—100以下（含50）130E級50以下40說明：鋪底供貨數(shù)量乘以產(chǎn)品批發(fā)價(jià)82扣計(jì)算鋪底貨款額度。根據(jù)分公司銷售情況其級別可按月調(diào)整。3、本額度2004年1月1日起開始實(shí)施。銀行存款及轉(zhuǎn)賬支票管理辦法（暫行）為保障銀行業(yè)務(wù)的有序進(jìn)行和轉(zhuǎn)賬支票的使用，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，特制定本辦法。銀行存款1、按照國家有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)有關(guān)憑證辦理銀行存款的收、付業(yè)務(wù)。2、根據(jù)記賬憑證序時(shí)，及時(shí)登記銀行存款日記賬。銀行存款的賬面金額要及時(shí)與銀行對賬單核對，月末必須編制銀行余額調(diào)節(jié)表，由出納員、會(huì)計(jì)分別簽字，以保證隨時(shí)掌握銀行存款余額。轉(zhuǎn)賬支票為加強(qiáng)轉(zhuǎn)賬支票的安全管理，防止丟失，特規(guī)范轉(zhuǎn)賬支票的使用程序。1、出納員要負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬支票的安全管理、登記、簽發(fā)。2、出納員要在銀行存款的余額內(nèi)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，填寫日期，收款單位，用途，金額。并由會(huì)計(jì)稽核加蓋有關(guān)印鑒。3、如果未按上述規(guī)定辦理簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，支票丟失，財(cái)務(wù)人員要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。4、請領(lǐng)轉(zhuǎn)賬支票要填寫轉(zhuǎn)賬支票請領(lǐng)單，由經(jīng)辦人、所在部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司總經(jīng)理依次簽字。并在轉(zhuǎn)賬支票登記簿上簽字。5、借用支票的人員要按規(guī)定用途使用支票，不準(zhǔn)超出規(guī)定限額使用，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借，更不準(zhǔn)使用空白支票作低押，如轉(zhuǎn)賬支票沒有使用應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部門。6、如果轉(zhuǎn)賬支票丟失，持票人要承擔(dān)責(zé)任，負(fù)責(zé)賠償，并立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告、向銀行掛失，使損失降低到最低程度。7、借用轉(zhuǎn)賬支票要及時(shí)報(bào)銷，出納員辦理借用轉(zhuǎn)賬支票的注銷登記和催要，超過五天未報(bào)銷的，出納員不得再借給轉(zhuǎn)賬支票。本辦法自二OO四年元月一日起執(zhí)行。財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)（暫行）東方神草2003年已經(jīng)開始大規(guī)模擴(kuò)張業(yè)務(wù)，為順應(yīng)形勢的需要，跟上企業(yè)的發(fā)展，制定財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)已刻不容緩。現(xiàn)制定財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)如下：財(cái)務(wù)分析師1、制作上海市場財(cái)務(wù)報(bào)表，包括：（1）資金清算表（2）應(yīng)收帳款明細(xì)表（3）其他應(yīng)收款明細(xì)表（4）庫存商品明細(xì)表（5）固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊明細(xì)表（6）在用低值易耗品明細(xì)表（7）應(yīng)付帳款明細(xì)表（8）其他應(yīng)付款明細(xì)表（9）應(yīng)交稅金及上繳款項(xiàng)明細(xì)表（10）銷售收入明細(xì)表（11）銷售成本明細(xì)表（12）營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表（13）營業(yè)外支出明細(xì)表（14）或有事項(xiàng)說明（如有）（15）資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明（如有）（16）年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告2、制作和收集全國市場的資料：（1）全國市場枸杞回款交繳表匯總（2）匯總XX枸杞全國市場費(fèi)用表（3）XX枸杞全國市場資金結(jié)算表（4）匯總?cè)珖袌鰻I銷計(jì)劃及預(yù)決算表（5）匯總XX枸杞全國市場經(jīng)營情況一覽表（6）匯總?cè)珖袌霎a(chǎn)品銷售情況月報(bào)表、周報(bào)表（7）匯總?cè)珖袌龉べY獎(jiǎng)金審批表（8）審核全國市場XX枸杞產(chǎn)品月要貨計(jì)劃表（9）審核全國市場XX枸杞產(chǎn)品要貨申請表(10)匯總合并全國市場會(huì)計(jì)報(bào)表3、管理全國各市場財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的日常工作和考核4、完成上級安排的其他工作會(huì)計(jì)主管審核、制作上海市場的記帳憑證，并完成總公司的帳務(wù)處理開具總公司增值稅發(fā)票，購買發(fā)票和報(bào)稅作對全國市場的往來帳和對帳審核銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并完成銀行對帳單和銀行日記帳的核對工作制作資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和利潤分配表制作和保管帳薄，保管所有報(bào)表完成上級安排的其他工作出納員管理銀行帳戶和所有票證保管現(xiàn)金和有價(jià)證券審核與制作原始憑證收集銀行存款對帳單和制作銀行存款余額調(diào)節(jié)表協(xié)助財(cái)務(wù)分析師的對帳和統(tǒng)計(jì)工作對全國市場（除上海）和上海市場的資金往來分帳戶管理并提供相應(yīng)信息給會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)分析師協(xié)助會(huì)計(jì)開具發(fā)票完成上級安排的其他工作資金結(jié)算中心主任統(tǒng)籌全國市場的資金結(jié)算統(tǒng)籌全國市場的費(fèi)用結(jié)算及控制統(tǒng)籌全國市場的貨物結(jié)算及控制管理全國市場財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和任用制定總公司和分公司財(cái)務(wù)制度和結(jié)算制度協(xié)調(diào)人員安排和工作內(nèi)容完成上級安排的其他工作（五）其他本崗位職責(zé)自二OO四年元月一日起執(zhí)行，本職責(zé)的解釋權(quán)在總公司。會(huì)計(jì)檔案管理制度(暫行)為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，更好地為公司經(jīng)營管理服務(wù)，根據(jù)財(cái)政部、國家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》中的規(guī)定，特制定本制度。一、會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映公司經(jīng)營成果的重要史料和證據(jù)，是公司重要檔案之一，必須加強(qiáng)對會(huì)計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立會(huì)計(jì)檔案管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。二、會(huì)計(jì)檔案管理的范圍包括：1、會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會(huì)計(jì)憑證。2、會(huì)計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會(huì)計(jì)賬簿。3、會(huì)計(jì)報(bào)表類：月度、季度、半年度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，包括會(huì)計(jì)報(bào)表主表、附表、附注及文字說明，其他會(huì)計(jì)報(bào)表。4、財(cái)務(wù)分析類：月度、季度、半年度、年度財(cái)務(wù)分析和專題財(cái)務(wù)分析。5、錄入財(cái)務(wù)資料的光盤、磁盤介質(zhì)。6、其他類：銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、其他應(yīng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案交接清冊、會(huì)計(jì)檔案保管清冊、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊。7、因更換、作廢等不適用的現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、轉(zhuǎn)賬收訖、轉(zhuǎn)賬付訖等印鑒。三、每年形成的會(huì)計(jì)檔案，財(cái)務(wù)部門要按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊。四、當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了，可暫由財(cái)務(wù)部門保管一年。期滿后，財(cái)務(wù)部門編制移交清冊，移交本公司財(cái)務(wù)部指定的專人統(tǒng)一保管。出納人員不得監(jiān)管會(huì)計(jì)檔案。五、會(huì)計(jì)檔案不得借出，需調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)辦理會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱手續(xù)。本公司人員調(diào)閱，要經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意；外單位調(diào)閱要持介紹信，經(jīng)本公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可以提供查閱或復(fù)制，要辦理登記手續(xù)。六、會(huì)計(jì)檔案的保管分為：永久、定期兩類。定期保管的期限，詳見附件《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》。會(huì)計(jì)檔案的保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。七、保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，除本制度第八條規(guī)定的情況外，可以按以下程序銷毀：1、本公司財(cái)務(wù)部門提出會(huì)計(jì)檔案銷毀意見，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，列明會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、和檔案編號，應(yīng)保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。2、公司負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見。3、銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門，審計(jì)部門共同派員監(jiān)銷。4、監(jiān)銷人員在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，要按會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)核對要銷毀的會(huì)計(jì)檔案；銷毀后，要在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將銷毀情況報(bào)告公司負(fù)責(zé)人。九、保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)、債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，要單獨(dú)立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)為止。單獨(dú)抽立的會(huì)計(jì)檔案，要在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊和會(huì)計(jì)檔案保管清冊中列明。十、公司因撤銷或其他原因而終止的，在終止和辦理注銷手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由終止單位的業(yè)務(wù)主管部門辦理。十一、保管會(huì)計(jì)檔案的人員工作調(diào)動(dòng)，必須與接替人員辦理檔案交接手續(xù)，編制轉(zhuǎn)交清冊，由交接雙方在移交清單上簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，并簽字蓋章。十二、本制度從二OO四年元月一日起執(zhí)行附件：1、會(huì)計(jì)檔案保管期限表2、會(huì)計(jì)檔案移交清冊3、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱清冊4、會(huì)計(jì)檔案保管清冊上海市場對辦事處物資收發(fā)、資金劃轉(zhuǎn)、發(fā)票開具操作流程為保障XX枸杞膠囊市場的健康發(fā)展，提高工作效率，加強(qiáng)東方神草總公司與辦事處之間的物資收發(fā)、備用金使用、應(yīng)收賬款回籠、發(fā)票開具操作流程的管理，特指定本操作流程。物資收發(fā)、資金劃轉(zhuǎn)、發(fā)票開具的操作流程圖A:本地辦事處要貨申請B：異地辦事處要貨申請C:上海市場要貨申請D:物資部對異地辦事處發(fā)貨通知E:物資部對上海市場發(fā)貨通知F:異地辦事處收貨回執(zhí)G：上海市場對本地辦事處經(jīng)營的客戶開票H：上海市場對異地辦事處經(jīng)營的客戶開票I：本地辦事處經(jīng)營的客戶將貨款繳至上海市場J：異地辦事處經(jīng)營的客戶將貨款繳至上海市場K：本地辦事處向上海市場申請備用金及報(bào)銷費(fèi)用L：異地辦事處向上海市場申請備用金、借款及報(bào)銷費(fèi)用二、物資收發(fā)操作流程A:本地辦事處要貨申請辦事處根據(jù)銷售計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際庫存量制定要貨申請。辦事處要貨時(shí)應(yīng)填寫“XX枸杞膠囊產(chǎn)品要貨申請表”?！癤X枸杞膠囊產(chǎn)品要貨申請表”應(yīng)由辦事處負(fù)責(zé)人填寫并簽字。上海市場根據(jù)辦事處回款情況、商品庫存等情況對辦事處的要貨申請進(jìn)行審核。上海市場審核后如不同意辦事處的要貨申請，應(yīng)在簽署意見后，將“XX枸杞膠囊產(chǎn)品要貨申請表”返回辦事處，辦事處重新申請。B:異地辦事處要貨申請辦事處根據(jù)銷售計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際庫存量制定要貨申請。辦事處要貨時(shí)應(yīng)填寫“XX枸杞膠囊產(chǎn)品要貨申請表”。在要求到貨日期七個(gè)工作日前，將“XX枸杞膠囊產(chǎn)品要貨申請表”傳真至上海市場?！癤X枸杞膠囊產(chǎn)品要貨申請表”應(yīng)由辦事處負(fù)責(zé)人填寫并簽字。上海市場根據(jù)辦事處回款情況、商品庫存等情況對辦事處的要貨申請進(jìn)行審核。上海市場審核后如不同意異地辦事處的要貨申請，應(yīng)在簽署意見后，將“XX枸杞膠囊產(chǎn)品要貨申請表”返回辦事處，異地辦事處重新申請。C：上海市場的要貨申請上海市場將審核通過后的“XX枸杞膠囊產(chǎn)品要貨申請表”傳真至集團(tuán)公司物資部?！癤X枸杞膠囊產(chǎn)品要貨申請表”應(yīng)由上海市場財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員審核并簽字，上海市場財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、上海市場經(jīng)理簽字。集團(tuán)公司對上海市場審核后的“要貨申請表”進(jìn)行審核。審核后將產(chǎn)品發(fā)至上海市場和異地辦事處。D:物資部對異地辦事處發(fā)貨通知集團(tuán)公司物資部給異地辦事處發(fā)貨后，應(yīng)填寫“XX枸杞膠囊發(fā)貨通知單”傳真至收貨的異地辦事處；將“XX枸杞膠囊發(fā)貨通知單”、代墊運(yùn)費(fèi)發(fā)票等單據(jù)交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部（或?qū)⒋鷫|運(yùn)費(fèi)發(fā)票等單據(jù)直接交給總公司財(cái)務(wù)部）。代墊運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用發(fā)票的交款人應(yīng)為收貨的辦事處。E:物資部對上海市場發(fā)貨通知集團(tuán)公司物資部給市場發(fā)貨后，應(yīng)填寫“XX枸杞膠囊發(fā)貨通知單”傳真至收貨的辦事處；將“XX枸杞膠囊發(fā)貨通知單”、代墊運(yùn)費(fèi)發(fā)票等單據(jù)交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部（或?qū)⒋鷫|運(yùn)費(fèi)發(fā)票等單據(jù)直接交給總公司財(cái)務(wù)部）。代墊運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用發(fā)票的交款人應(yīng)為收貨的辦事處。F:異地辦事處收貨的回執(zhí)異地辦事處在收到貨物后，將“XX枸杞膠囊發(fā)貨通知單（收貨單位回單）”填好后分別傳真至總公司財(cái)務(wù)部、集團(tuán)公司物資部，以確認(rèn)貨物收到情況。二、發(fā)票開具操作流程及會(huì)計(jì)處理G:上海市場對本地辦事處經(jīng)營的客戶開票上海市場根據(jù)辦事處的開具增值稅發(fā)票申請及所附的有關(guān)憑證，給辦事處的客戶開具增值稅發(fā)票。H:上海市場對異地辦事處經(jīng)營的客戶開票上海市場根據(jù)異地辦事處的開具增值稅發(fā)票申請及所附的有關(guān)憑證，給辦事處的客戶開具增值稅發(fā)票。資金劃轉(zhuǎn)操作流程及會(huì)計(jì)處理I：本地辦事處經(jīng)營的客戶將貨款繳至上海市場對于非零售業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)員應(yīng)要求客戶將貨款直接貸記至上海市場帳戶，業(yè)務(wù)員不得通過現(xiàn)金來結(jié)算非零售業(yè)務(wù)；無法貸記而通過支票、匯票、本票等其他方式結(jié)算的，必須當(dāng)日將票據(jù)交到上海市場財(cái)務(wù)人員處。對于零售業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)員必須每周將現(xiàn)金交到上海市場財(cái)務(wù)人員處，不得跨周上繳。J：異地辦事處經(jīng)營的客戶將貨款繳至上海市場對于非零售業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)員應(yīng)要求客戶將貨款直接電匯至上海市場帳戶，業(yè)務(wù)員不得通過現(xiàn)金來結(jié)算非零售業(yè)務(wù)。對于零售業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)員必須每日將現(xiàn)金存入銀行帳戶，并且每周電匯至上海市場帳戶，不得跨周上繳。K：本地辦事處向上海市場申請備用金及報(bào)銷費(fèi)用備用金是辦事處人員因業(yè)務(wù)需要而向上海市場長期借用的資金，備用金在業(yè)務(wù)結(jié)束后應(yīng)歸還，辦事處備用金的額度由上海市場經(jīng)理確定。領(lǐng)取備用金時(shí)，辦事處經(jīng)辦人應(yīng)填寫備用金申請單，經(jīng)上海市場經(jīng)理批