銀企對帳工作中的問題和建議

--------------------------------------------------------------- 范文最新推薦------------------------------------------------------銀企對帳工作中的問題和建議    近日，各家媒體先后報道了中國銀行哈爾濱河松街支行詐騙案一事，案發(fā)的一個主要原因是企業(yè)與銀行對帳不及時，由此可見銀企對帳對加強銀企雙方相互監(jiān)督，維護結算紀律，防范案件事故的發(fā)生，起著非常重要的作用。但在實際工作中，銀企對帳還是存在一些問題，造成了部分企業(yè)對帳無法落實，為此，筆者同工行、商行、交行等部分會計前臺工作人員進行了一次探討和交流，發(fā)現(xiàn)銀企對帳中普遍存在以下幾點問題：   1、部分企業(yè)不重視，出于對銀行的信任，很少和銀行主動對帳。特別是一些大型企業(yè)，主管領導很少把銀企對帳納入到財務人員工作考核當中來。再就是個體企業(yè)和承包企業(yè)，根本不重視銀行所要求的對帳工作，尤其是無貸戶，對于他們來說，資金放到銀行就象放進了保險箱。   2、部分企業(yè)財會人員素質低。由于部分企業(yè)都是家族企業(yè)，所用財務人員都是親屬，根本沒有財務知識，也就無對帳意識，有時問問余額對了就了事，把年末對帳蓋章看成是銀行工作，視為與其無關的“軟性”任務，甚至有的企業(yè)財會人員更視為多此一舉，從而造成與銀行對帳消極，能拖則拖。   3、空殼企業(yè)多，也是對帳工作的難點。我們分1/13理處就有一個企業(yè)，由于稅務機關要求其必須到銀行開戶， 才為其辦理稅務登記，企業(yè)按銀行要求開好帳戶后，從沒有用過帳戶，最后連留下的手機號都是空號，這樣的企業(yè)有的是為了用企業(yè)名稱做掩護，全部用現(xiàn)金做交易，所以開戶后成了空殼企業(yè)，對帳更無從談起。   4、企業(yè)已經(jīng)注銷，但帳戶還在。隨著市場經(jīng)濟不斷發(fā)展，部分企業(yè)在關、停、并軌時，不按規(guī)定到銀行辦理銷戶等相關手續(xù)，致使銀行對帳時找不到單位。   5、企業(yè)多頭開戶，不使用的帳戶多。由于銀行攬存的需要，部分企業(yè)在銀行開戶用過一段時間后，到它行再開戶，留下帳戶余額幾百元甚至十幾元， 由于面子關系既不來銷戶，又不來存款，對帳又找不到人。   6、企業(yè)財會人員的頻繁更換。由于部分企業(yè)財會人員經(jīng)常調整，交接不清，形成一任會計一攤帳，上下任不銜接，造成現(xiàn)任財會人員根本不配合銀行對帳。   7、為了留住客戶，遷就客戶，對帳遲遲不到位。銀行攬存難，怕影響客戶，有為難情緒，主要是對邊遠地區(qū)、邊遠單位，苦于人力、物力等客觀因素制約，企業(yè)因電話對帳正確，沒有及時到銀行對帳蓋章，造成銀行對帳回單無法收回。針對以上實際工作中遇到的種種問題， 我們認為應該從以下幾個方面實施對策：   1、對于上次對帳至今沒有發(fā)生業(yè)務達一年的，且無法通知的帳戶，特別是找不到下落的停、撤消等企業(yè)，應每年進--------------------------------------------------------------- 范文最新推薦------------------------------------------------------行一次清理，寫出具體原因，專人專夾保管，切實防范經(jīng)濟案件發(fā)生。   2、利用網(wǎng)絡，實行電子對帳。如今電子銀行已不在是新興事物，特別是我行正在推行個人帳戶短信服務， 應該擴大范圍，早日將對公帳戶納入到電話銀行業(yè)務中來， 如北京工行開展的尋呼銀行，實行銀企對帳既有保密性，又方便了企業(yè)。   3、加強銀企合作，加大對銀企對帳工作的宣傳力度。作為銀行應該定期開展銀企座談會， 最好年初召開企業(yè)財務人員座談會，一方面聽取企業(yè)的建議，一方面加強對帳工作的宣傳。   4、完善金融會計制度，制定詳細規(guī)則，提高銀行和企業(yè)對對帳工作的重視。分清因銀企對帳不及時出現(xiàn)糾紛的銀企各自責任，在加大企業(yè)責任的同時也避免了銀行大包小事攬一身， 從而進一步促進企業(yè)積極主動同銀行進行對帳。   5、上門對帳，發(fā)放對帳證。對會計基礎薄弱和偏遠的單位，應該加強聯(lián)系，進行輔導培訓，必要時應該配合企業(yè)領導搞好這項工作，應走出去、請進來對帳，銀行應該拿出部分經(jīng)費，實行主動上門進行對帳，給對帳人員發(fā)放銀行對帳證，既安全又方便了客戶。   6、對帳工作的檢查，應視具體情況確定對帳單位，不應只追求對帳率。對帳率不是我們工作的目的，我們工作目的是防止案件的發(fā)生，對帳只是我們工作的手段，這就要求我們在年內可視具體情況靈活分期確定對帳單位， 不應對所有企業(yè)不分理由進行3/13“打包”處理，對于企業(yè)大戶和業(yè)務頻繁的企業(yè)應該加大對帳頻率，一旬一對或每周一對，特別是大額付款要做到即時對帳。 對于確實因工作人員不負責任，尤其是對銀行業(yè)務往來頻繁的企業(yè)， 造成對帳工作不及時的，應該追究有關人員責任。 ?     實際上，銀行和企業(yè)對帳工作是一項長期而經(jīng)常的工作，我們應不斷開展調查研究，交流工作經(jīng)驗，研討工作措施，只有這樣才能把銀企對帳工作不斷向前推進。                              小學個人課題研究計劃姓名：李松職務：教師任教學科：數(shù)學任教年級：四年級研究的課題：農村現(xiàn)代過程遠程教育教學方法的研究個人子課題：農村現(xiàn)代遠程教育模式三教學方法的研究研究目的：通過對這個課題的研究，總結并形成適合農村小學遠程教育模式三的教學應用方法，以及優(yōu)化課堂教學效率，提高教學效果。課題研究的主要內容：探索農村小學現(xiàn)代遠程教育模式三的教學方--------------------------------------------------------------- 范文最新推薦------------------------------------------------------法，利用網(wǎng)絡資源，創(chuàng)設教學環(huán)境，開展有效學習，充分發(fā)揮出“雙主互動”、“導學—探究”模式的作用， 研究出切合實際的農村現(xiàn)代遠程教育模式三的教學方法。工作安排：九月份：1、寫好《農村現(xiàn)代遠程教育模式三教學方法的研究》子課題研究計劃；2、寫好課題組個人子課題計劃；3、將計劃上傳到教師博客，并豐富博客內容；4、認真討論研究課題組成員的研討課教案和說課稿，并反思總結；十月份：1、課題組成員加強理論學習，提高研究水平；2、繼續(xù)充實“教師博客”的內容；3、認真討論研究課題組成員的研討課教案和說課稿，并反思總結；4、認真準備課題研討課。十一月份：1、認真討論研究課題組成員的研討課教案和說課稿，并反思總結；2、召開課題組會議，交流總結，討論研究中遇到的問題及研究方向；3、課題組成員及時撰寫研究材料，上傳到網(wǎng)站，充實教師博客。十二月份：1、課題組成員加強理論學習，提高研究水平；2、繼續(xù)充實”教師博客”的內容；3、認真討論研究課題組成員的研討課教案和說課稿，并反思總結；元月份：1、寫好課題組子課題小結；5/132、寫好個人課題小結，并進行交流；3、收集并整理研討課教案、說課稿和評議，并及時上傳到博客；4、寫好課題研究論文，并進行交流。**公路自從2000年底開通以來，各級管理部門不斷嘗試摸索，積累了不少營運管理的經(jīng)驗。**管理處在營運管理的實踐中，通過“走出去、請進來”，學習兄弟高速公路的先進辦法和經(jīng)驗，結合本路段高速公路的實際，從四班三運轉轉換為四班二運轉；開展打擊假行駛證和車型小改大并實行獎勵的措施；組織業(yè)務技能卷面考試和技術比武；實行競聘上崗、末位待崗；推出“窗口規(guī)范服務考核辦法”，以此來規(guī)范窗口的優(yōu)質服務水平；實行星級收費員、等級管理人員考核辦法，用分值量化考核每位員工，實行績效掛鉤，取得了不少成績。當前，在營運管理中，**管理處各個收費所均能夠做好文明服務工作，均能夠嚴格按照法律開展收費工作并出色的做好應收不漏工作。車型小改大能力，辨別真假、新舊行駛和打擊假行駛證能力較強。**收費所就2005年3月份出口付費車輛N輛，小改大N輛，車型小改大率達到N4%；**收費所2005年3月份出口付費車輛N輛，小改大N輛，車型小改大達到N%**收費站出口付費車輛N，小改大也達到N輛，車型小改大達到N%；兩個收費所自從2003年10月份開始開展打擊假行駛證工作，到2004年5月接省交通廳通知暫時停止打擊為止，**所收繳超過N本，**所收繳假行駛證N余本。營運過程中，當前各個所存在的突出問題經(jīng)過調查分析，是車道暢通問題，--------------------------------------------------------------- 范文最新推薦------------------------------------------------------究其原因，主要有以下幾個方面，管理處營運管理部門和處領導已認識并著手解決這些存在的問題。一、改判率考核辦法制定缺少經(jīng)驗， 各所各個類別之間車型判別難易度不同卻按照相同考核辦法進行考核，產生考核偏差的問題開通后，各所在實踐中不斷摸索營運管理的辦法，車型判別的統(tǒng)一問題始終是貫穿于我們營運管理的各所的棘手問題。兩年來，各所相互之間通過會議交流、監(jiān)控電話通知等辦法力爭提高車型判別能力和準確率，減少車型改判率，取得了很好的效果。管委會同時也將車型改判率的高低作為2004年度考核我們全線各所的營運管理能力的重要依據(jù)。在全處各所領導和員工的共同努力下，就去年下半年來，兩個收費所三個站點的車型改判率均逐漸降低，雖然我們還未達到管委會的考核控制在千分之二內，但這由客觀的原因存在。我們 **和**還沒有開通，目前還是斷頭路，**是終點站，車輛多；去年6月全國開展整治超載超限**設置固定檢測點來，很多**、溫州來往金華方向的大貨車改行**互通上下高速，所以兩個站點的車型結構都比較特殊，二類車以上車型均占總車流量的百分之五十以上，判別難度大。各所為了確保車型改判率達到上級要求的標準，均制定各種考核辦法對收費員進行嚴格考核。收費班組、收費員為了能夠降低個人的車型改判率，想盡種種辦法。一方面通過交流溝通學習提高，一段時間還出現(xiàn)不同所收費員個人之間相互溝通，私人感情的對于對方錯判車型車輛不改車型的包庇行為；另一方面，采用核對行駛證的辦法（據(jù)了7/13解，目前N%的二類車以上的貨車均查看行駛證），原來的憑肉眼和經(jīng)驗判別車型轉變?yōu)橐缿行旭傋C判別車型。對于收費員來說，車型改判率考核重，壓力大，不看看行駛證心里總不塌實。查看行駛證一方面增加了收費員的工作量，最關鍵的是造成車道不暢通。怎么樣解決這個問題，究其原因，就是車型改判率考核的偏差問題，如何找到一個更合理科學考核車型改判率的辦法，是我們的解決辦法。改判率要控制，兩年多來，在我們全線各所的努力下，目前改判率較低，取得不少成績。但是就目前收費車道實際和收費員收費過程中壓力最大的也是改判率。怎么樣減少收費員這種壓力，如何保證車道暢通又能夠控制住改判率，既要按照采用“進口高判、出口韌收”，又能夠讓改判率不能過高，是我們當前需要解決的問題。在流量少的時候，對于疑難車輛看看行駛證未曾不可，還能夠提高收費員的認識和經(jīng)驗，但當遇到車輛高峰時，就應該采用就高原則判別車型，從而減少出口收費員的收費難度又確保暢通。管理處營運管理部門目前對**出口和**出口的各個類別之間的改判情況，從2004年4月開始到2005年的3月份一年的資料進行計算并分析。按照各個類別之間的改判情況以及權重，分析發(fā)現(xiàn)各個類別之間的改判率差距甚大，就**出口對其他所改判車型一年來的數(shù)據(jù)顯示，一類車的改判情況相對較少，為千分之N，說明目前收費員由于工作失誤錯判教少，對于一類和二類小貨車之間的判別也已經(jīng)相當準確；而二類車型的改判為千分之N，三類車型的改判率為N，四類車型的改判率為N，五類車型的改判率為N，三類車改判率最高，為一類車型改判的N倍。（省聯(lián)網(wǎng)--------------------------------------------------------------- 范文最新推薦------------------------------------------------------中心要求全省聯(lián)網(wǎng)單位努力將車型改判率控制在千分之 N以內，但從所顯示的資料，均大大的超過N%，是因為**對于疑難車型采用就高原則判別收取通行費的緣故，所以將其他高速公路的判小車型改大很多，故提高了其他站點的改判率）管理處營運管理部門按照以上實際情況，對車型改判率考核辦法進行調整，首先按照各所一年來的出口各個類別其他收費所誤判被更改比率折合相同標準計算各個類別的車型改判率，用車型改判率考核得分10分計算，車型改判率少的前二分之一位得滿分，之后用10去除改判數(shù)量超過前二分之一位的最后一位的改判比率為收費員考核得分，科學計算每位員工的考核分，使得各所按照不同實際用相同的辦法對員工進行合理考核；另外，按照所轄各所匯總計算制定管理處考核各個收費所車型改判率考核辦法，用所有員工的得分情況進行匯總累計計算考核所得分數(shù)來權衡各所的車型改判率考核情況，實現(xiàn)科學對比和評價。管理處營運管理部門及時調整車型改判率考核辦法，科學合理考核每位員工，努力營造收費員對于疑難車型實行“進口高判、出口韌收”的氛圍，實現(xiàn)入口不看行駛證，確保入口車道暢通，從而也減少其他站點出口收費工作的難度，為出口車道暢通打好基礎。二、出口車型小改大考核分值偏重，出現(xiàn)出口車道堵塞現(xiàn)象在營運實踐中，我們發(fā)現(xiàn)由于車型判別水平或者是操作失誤，大的車型類別判小的比較多，而這直接關系到我們的收費額，關系到我們的9/13利益。如何做好車型小改大，確保通行費應收不漏也就成為營運工作管理中的重要工作。管理處從2003年10月份開始推出實施每小改大1輛獎勵N元的措施，取得很好的效果，從原來各所站每月小改大200余輛上升為五六百輛。從2004年10月份起，**所試行星級收費員考核辦法，用分值量化考核每位員工，將車型小改大作為一項重要內容列入考核（**所今年1月份也將之列入考核），小改大的數(shù)量增長驚人，目前，各所的小改大數(shù)量每月均超過N輛，**收費所3月份達到N輛，達到N%。兩個所均在試行將車型小改大列入考核， 小改大考核指標采用彈性對比得分的考核，因為缺少經(jīng)驗，剛開始考核分值設置比較大，員工之間競爭非常激烈。為了能夠得到高分，收費員在出口收費時，對于二類以上車型的車輛就特別的慎重，仔細查看車型，核對行駛證等，確保了應收不漏。但是在實際操作中， **、**所的車型結構均有 N%以上車輛為2類車型以上，所以就也伴隨著車道堵塞的現(xiàn)象。如何解決這個問題，我們在試行中摸索經(jīng)驗，找出原因，逐步按照實際情況進行調整，縮小小改大高的和低的之間的分差，提高其他考核內容的考核力度，從而使得考核辦法各項內容力度相對適中，避免出現(xiàn)單單一個小改大或者改判率就確定一個收費員綜合業(yè)績的好壞，從而更好的綜合考核每位員工，解決出口車道暢通的問題。此外，加強入口管理，也是營運管理工作中的一個重要課題以便查詢、分析，又能使出口收費員按正常程序操作，減少車輛在出口的滯留時間，緩解出口出現(xiàn)堵車、改道等現(xiàn)象。控制好入口收費員--------------------------------------------------------------- 范文最新推薦------------------------------------------------------的操作規(guī)范，是保證站口收費秩序良好的關鍵；其次，入口車輛車型判斷準確，可以減少車型改判，減輕出口壓力，防止車輛改判類型，特別是小改大而引起的堵車和糾紛， 還可以防止出口收費員因繁忙不糾正車輛類型而引起的費款流失。 把握好入口車輛車型的判斷， 是出口安全暢通和減少費額流失的保證；再次，加強入口優(yōu)質文明服務，可以吸引更多的車輛上高速，是企業(yè)增加經(jīng)濟效益和社會效益的重要舉措。因此，加強入口管理是搞好聯(lián)網(wǎng)收費管理的重要課題。開通后，各級營運管理部門學習其他高速公路營運管理并結合實際經(jīng)驗制定了一系列的操作規(guī)范，但重點在出口收費的管理，而對于入口管理與經(jīng)濟效益和社會效益的重要關系相對來說沒有出口收費這樣重視，管委會一直以來重視車型改判率，其實已經(jīng)也說明有重視入口準確判別摘自車型減少出口收費難度，只是在實際操作中，過于粗而出現(xiàn)一些偏差，各級對于入口管理不夠精細，而對于入口考核除了車型改判率和文明服務外沒有其他內容可以量化考核，所以存在一定的難度。事實上出口車型改判、堵車、發(fā)生糾紛等很大一部分原因是由于入口判斷不準或失誤操作造成的，所以目前有必要重視入口管理，尋找解決加強入口管理的辦法。   1、加強學習，提高認識   加強入口管理，首先是全體員工要加強學習，提高認識，解決思想問題，特別是各個所的管理人員和收費員要提高加強入口管理重要性的認識。一是管理人員要加強政治學習，樹立全11/13局意識，不要只關心本所收費額的高低，要銳意創(chuàng)新，想辦法出新招，加強優(yōu)質服務，提高入口車流量，增加企業(yè)的收費額，以企業(yè)效益為本所效益，只有管理人員樹立了大局意識、全局觀念，才能搞好入口管理；二是對員工要加強思想素質培訓及引導教育，樹立配合意識。入口管理的好壞直接影響著兄弟所出口的收費秩序和管理難度，可以說入口收費員在某種程度上是在為出口的管理打基礎，因此入口收費員在摘自工作中要加強與兄弟所的配合，要將信息的輸入像存款一樣的認真對待，將優(yōu)質服務當作像存款保息一樣的去深刻理解，將車型判斷像取款一樣的認真核對，盡量減輕出口的工作壓力，為出口安全、快速、有序的通行打下良好的基礎。各個收費員在出口時對于其他所過來的由于卡無信息、輸錯信息、車型錯判等的感受，開展換位思考，只有這樣才能形成全局一盤棋，才能保證出口快速安全、樹立站口良好形象。三是要提高業(yè)務素質，增強危機意識。目前之所以入口工作較馬