公司資金管理辦法

-PAGE2--PAGE1-公司資金管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范**（集團）有限公司（以下簡稱集團公司）資金運作與管理，完善所屬單位內部控制制度，保證資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)財政部《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)內部控制應用指引》，集團公司《**（集團）有限公司預算管理辦法（試行）》及有關規(guī)定，結合集團公司實際情況，制定本辦法。第二條本辦法所稱資金是指集團公司擁有或控制的各項資金。第三條本辦法適用于集團公司及所屬全資、控股、實際控制公司、經(jīng)費單位（以下簡稱“各基層公司”），參股公司參照執(zhí)行。第四條資金管理的基本原則：（一）依法合規(guī)確保安全。按照法律、法規(guī)和制度要求，履行各項資金管理程序，確保資金安全與效益并重。（二）集約管理有償使用。資金實行集約化管理，統(tǒng)一調度，職責分明，收支有序；內部資金有償調配，實現(xiàn)資金的高效配置。（三）量入為出綜合平衡。合理確定資金需求量，以還定貸、降低風險，堅持資金“借用管還”良性循環(huán)，維護集團公司整體信用環(huán)境。（四）優(yōu)化結構責任考核。優(yōu)化資金結構，加快資金周轉，保持合理債務水平。對資金使用情況及效果進行評價，納入集團公司經(jīng)營責任制考核。第二章管理職責分工第五條集團公司計財部是集團公司資金主管部門，負責資金的總體籌劃、管理，匯總、平衡、編制資金預算，監(jiān)督檢查預算執(zhí)行情況，及時掌握資金需求情況，統(tǒng)籌選擇金融機構，合理安排資金使用計劃。第六條**發(fā)展控股有限公司（以下簡稱“**發(fā)展”）、**股份有限公司（以下簡稱“**股份”）及板塊運營公司的計財部門按照集團公司預算管理的要求，做好本部及下屬公司資金預算的編制、審核、上報及管理。第七條各基層公司計財部門負責本公司資金預算的編制、執(zhí)行、分解工作，每月按要求向上級主管部門（集團公司計財部及**發(fā)展、**股份等板塊運營主體計財部門）上報三個月資金需求滾動計劃。第三章資金籌集第八條本辦法所指的資金籌集，是指為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營和建設發(fā)展的需要，從一定的渠道，采用不同的方式，籌措和集中所需資金的財務活動，包括權益資金籌集和債務資金籌集。第九條權益資金籌集（一）權益資金籌集是指吸收直接投資、公開與非公開發(fā)行股票、政府資本性投入以及接受捐贈等方式籌集資金。（二）各基層公司吸收的現(xiàn)金投資須按照有關規(guī)定，專戶存儲，不得挪作他用。待進行驗資、完成注冊登記后方可轉入經(jīng)營帳戶。（三）各基層公司吸收的政府資本性投入等資金要按照國家有關規(guī)定辦理相關手續(xù)，如有特定用途的資金，需專款專用，不得挪作他用。第十條債務資金籌集（一）債務資金籌集指以負債方式借入并到期償還的資金，包括金融機構借款、商業(yè)信用、應付債券、融資租賃及資本市場融資等方式籌集資金。（二）集團公司計財部根據(jù)集團公司年度資金預算總體情況，制定籌資方案，并據(jù)此與相關金融機構落實籌資規(guī)模、時限、利率、擔保、還款安排等事項。（三）未經(jīng)**發(fā)展、**股份等板塊運營主體批準及集團公司審核，各基層公司不得向銀行等金融機構私自辦理籌資業(yè)務。（四）各基層公司應按照《**（集團）有限公司預算管理辦法（試行）》相關規(guī)定，將年度資金預算報集團公司計財部。集團公司計財部根據(jù)市場和實際需求情況，對籌資成本、利率風險、償還能力及流動性風險進行綜合評價，統(tǒng)籌協(xié)調合理安排，形成年度資金預算，經(jīng)集團公司預算管理委員會審核后，報集團公司董事會審批。第四章資金使用第十一條各基層公司要根據(jù)集團公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，科學確定投融資目標和規(guī)劃，做好資金在采購、建設、經(jīng)營等各環(huán)節(jié)的計劃與實施。建立內部控制制度，完善資金授權、批準、審批等相關管理制度，加強資金活動的集中歸集管理，明確籌資、投資、營運等各環(huán)節(jié)的職責權限和崗位分離要求，切實防范資金風險，努力提升資金使用效率，確保資金安全有效運行。第十二條各基層公司要嚴格規(guī)范資金的收付條件、程序和審批權限。辦理資金收付業(yè)務，要遵守現(xiàn)金和銀行存款管理的有關規(guī)定，不得由一人辦理資金全過程業(yè)務，嚴禁將辦理資金支付業(yè)務的相關印章、票據(jù)、UKEY、電子證書等集中一人保管。第十三條各基層公司應建立嚴格的大額資金審批制度，辦理大額資金支付時必須經(jīng)過會計主管人員、單位領導審核簽字。集團公司本部單項支出100萬及以上大額資金支付，在履行相關審批手續(xù)后，須由集團公司計財部負責人簽字確認。第十四條各基層公司根據(jù)資金預算進行實際提款時，單筆提款超過5,000萬元的，應提前3天報集團公司計財部。預算外籌資應履行預算審批程序后方可提款。第十五條各基層公司要加強采購與付款的管理，規(guī)范采購與付款行為，合理經(jīng)濟地進行各種采購業(yè)務，保證采購物資及時、足額入庫，并適時支付各種貨款，保證采購行為的順利實施。第十六條各基層公司要加強與資金相關票據(jù)的管理，完善各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并專設登記簿，對票據(jù)的發(fā)出與收回等均進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。第十七條各基層公司要加強收入全過程的管理，指定專人負責收入現(xiàn)金，確保票款相符、賬款相符、安全保管、入賬及時，加強應收帳款的催收，確保如期收回資金。如發(fā)生收入退費的，按集團公司有關規(guī)定辦理。第十八條各基層公司要嚴格依照程序和主管部門批復的建設項目、工程概算、資金配比等要求安排使用資金。嚴格控制工程造價，不得隨意超概算或變更用途，如有調整的應按照有關規(guī)定履行審批手續(xù)。第五章資金管理第十九條各基層公司要加強資金全過程管理，提高資金配置效率，保障資金鏈條穩(wěn)健，有效防范資金風險。第二十條各基層公司要正確核算和監(jiān)督資金籌集、本息償還、股利支付等相關業(yè)務，妥善保管資金籌集合同或協(xié)議、收款憑證、入庫憑證等資料，定期與資金提供方進行賬務核對，確保資金管理活動符合資金預算的要求。第二十一條各基層公司要定期組織召開資金調度會或進行資金安全檢查，對資金預算執(zhí)行情況進行綜合分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取措施妥善處理，避免資金冗余或資金鏈斷裂。如遇資金籌集、歸還困難并有可能影響資金預算安排的，應至少提前60天上報集團公司計財部，并提出本公司解決建議及措施。其中**發(fā)展、**股份等板塊運營主體負責所屬單位的審核、轉報工作。第二十二條未經(jīng)**發(fā)展、**股份等板塊運營主體批準及集團公司審核，各基層公司不得私自開設公司銀行帳戶。為加強集團公司資金集中管理，提高集團公司資金集中度，各基層公司嚴禁在未與**財務公司開通歸集系統(tǒng)的銀行（以下簡稱歸集行）開立賬戶，并且在歸集行的賬戶必須全部上掛到**財務公司。如確有需要在外部銀行保留賬戶的，需征得**發(fā)展、**股份等板塊運營主體批準及集團公司審核。第二十三條參股公司歸集到**財務公司資金占公司資金總額的比例不應少于我方持股比例，并按照第二十二條相關規(guī)定執(zhí)行。第二十四條各基層公司要加強銀行賬戶管理，嚴禁對外出借銀行賬戶；資金要及時入賬，嚴禁資金體外循環(huán)。第二十五條未經(jīng)集團公司批準，嚴禁對外提供擔保、對外借款、用于委托理財和購買股票、證券等資金支付。第二十六條保險業(yè)務資金的支付應按照集團公司有關規(guī)定執(zhí)行，未經(jīng)批準嚴禁增加保險業(yè)務險種且不得與集團公司選擇合作保險公司以外的其他保險公司訂立保險合同。第二十七條各基層公司每年要對年度資金與實際完成情況進行總結、分析，形成專項報告，于下年度2月1日前報集團公司計財部。第六章債務償還第二十八條各基層公司要合理調整債務結構，有效解決貸款錯峰；嚴格履行籌資合同或協(xié)議，按期歸還本金、利息或租金，以維護公司和集團信譽。第二十九條各基層公司要根據(jù)債務結構、債務規(guī)模、還款時間等情況，制定還款方案，對還款壓力較大的年份，應制定2個以上備選方案；各基層公司要根據(jù)還款方案，提前組織安排資金，實現(xiàn)借用管還良性循環(huán)，維護良好信譽，達到資金使用效果。第三十條各基層公司應建立債務償還風險預警機制，對風險進行適時、審慎評價，對可能發(fā)生的債務償還風險制定應急預案，規(guī)范處置程序，防范債務風險。第七章考核評價第三十一條各基層公司有以下行為的，集團公司將視其影響程度，作為責任事故納入經(jīng)營責任制考核：資金體外循環(huán)；對外出借銀行賬戶；私自開設公司銀行帳戶；私自辦理籌資業(yè)務；出現(xiàn)籌資困難但未按規(guī)定時間上報集團公司計財部；集團公司及**發(fā)展、**股份等板塊運營主體相互占用資金的行為。其他影響集團公司資金安全的行為。第三十二條為提高集團公司資金管理水平，進一步促進相關人員全面、認真、合法履行崗位職責，集團公司將對資金管理效果進行后評估，明確相關單