IPO募投項(xiàng)目可行性研究報(bào)告寫作詳解

china 10頁(yè)腳內(nèi)容IPO募投工程可行性爭(zhēng)論報(bào)告寫作詳解募投工程是指企業(yè)將通過(guò)IPO或再融資募集而來(lái)的資金進(jìn)展投產(chǎn)的工程。IPO募投工程可行性爭(zhēng)論報(bào)告主要是幫助擬上市公司完成IPO上市前募投工程備案、核準(zhǔn)，并與券商對(duì)接，為企業(yè)招股說(shuō)明書供給必要支持的書面報(bào)告。一、募投工程可研報(bào)告的用途依據(jù)2023年《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的打算》〔國(guó)發(fā)[2023]20號(hào)〕中的規(guī)定，政府對(duì)于企業(yè)不使用政府投資建設(shè)的工程，一律不再實(shí)行審批制，區(qū)分不同狀況實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。政府僅對(duì)重大工程和限制類工程從維護(hù)社會(huì)公共利益角度進(jìn)展核準(zhǔn)，其他工程無(wú)論規(guī)模大小，均改為備案制。證監(jiān)會(huì)規(guī)定擬上市企業(yè)提交IPO申請(qǐng)市或再融資前一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。證監(jiān)會(huì)還要求企業(yè)上市募集資金必需有明確的投向，募投工程的投資規(guī)模、產(chǎn)能產(chǎn)量、效益、可行性等狀況都要在招股書中具體說(shuō)明；要求披露募投工程的市場(chǎng)前景、產(chǎn)品技術(shù)含量、與公司現(xiàn)有實(shí)際治理力氣、銷售力氣相匹配等。募投工程可行性爭(zhēng)論從系統(tǒng)總體動(dòng)身，對(duì)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、商業(yè)以至環(huán)境保護(hù)、法律等多個(gè)方面對(duì)募投項(xiàng)目進(jìn)展分析和論證，以確定建設(shè)工程是否可行，為正確進(jìn)展投資決策供給科學(xué)依據(jù)。因此，用于發(fā)改委備案和輔助招股說(shuō)明書制作是募投工程可研報(bào)告的兩個(gè)主要用途。因募投工程進(jìn)展發(fā)改委備案的要求相對(duì)簡(jiǎn)潔，下文僅主要依據(jù)證監(jiān)會(huì)對(duì)IPO募集資金運(yùn)用的要求來(lái)分析可研報(bào)告的寫作要點(diǎn)。IPO〔一〕IPO原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。募集資金數(shù)額和投資工程應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和治理力氣相適應(yīng)。募集資金工程具有較好的市場(chǎng)前景和盈利力氣。募集資金投資工程不能存在不確定性或較大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。1IPO創(chuàng)業(yè)板主板、中小板——招股說(shuō)明書〔2023 年修訂〕第一百零六條發(fā)行人應(yīng)披露：〔一〕估量募集資金數(shù)額；〔二〕募集資金原則上應(yīng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。按投資工程的輕重緩急挨次，列表披露估量募集資金投入的時(shí)間進(jìn)度及工程履行的審批、核準(zhǔn)或備案狀況；〔三〕假設(shè)所籌資金不能滿足工程資金需求的，應(yīng)說(shuō)明缺口局部的資金來(lái)源及落實(shí)狀況。第一百零七條發(fā)行人應(yīng)披露保薦人及發(fā)行人律師對(duì)募集資金投資工程是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)境保護(hù)、土地治理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定出具的結(jié)論性意見。第一百零八條發(fā)行人應(yīng)披露募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度的建立及執(zhí)行狀況。第一百零九條發(fā)行人應(yīng)披露董事會(huì)對(duì)募

——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書〔2023年修訂〕第八十七條發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)圍繞主營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)展投資安排，列表簡(jiǎn)要披露募集資金使用的具體用途、估量募集資金數(shù)額、估量投資規(guī)模、估量投入的時(shí)間進(jìn)度狀況。第八十八條發(fā)行人應(yīng)依據(jù)重要性原則披露募集資金運(yùn)用狀況：〔一〕募集資金的具體用途，簡(jiǎn)要分析募集資金具體用途的可行性及其與發(fā)行人現(xiàn)有主要業(yè)務(wù)、核心技術(shù)之間的關(guān)系；〔二〕投資概算狀況。發(fā)行人所籌資金如不能滿足估量資金使用需求的，應(yīng)說(shuō)明缺口局部的資金來(lái)源及落實(shí)應(yīng)說(shuō)明相關(guān)資金在運(yùn)用和治理上的安排；〔三〕募集資金具體用途所需的時(shí)間周期和時(shí)間進(jìn)集資金投資工程可行性的分析意見，并說(shuō)明募集資金數(shù)額和投資工程與企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和治理力氣等相適應(yīng)的依據(jù)。第一百一十條發(fā)行人應(yīng)披露募集資金投資工程實(shí)施后不產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性不產(chǎn)生不利影響。第一百一十一條募集資金用于擴(kuò)大現(xiàn)有產(chǎn)品產(chǎn)能的，發(fā)行人應(yīng)結(jié)合現(xiàn)有各類產(chǎn)品在報(bào)告期內(nèi)的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、產(chǎn)銷率、銷售區(qū)域，工程達(dá)產(chǎn)后各類產(chǎn)品增的產(chǎn)能、產(chǎn)量，

度；〔四〕募集資金運(yùn)用涉及履行審批、核準(zhǔn)或備案程序的，應(yīng)披露相關(guān)的履行狀況；〔五〕募集資金運(yùn)用涉及環(huán)保問(wèn)題的，應(yīng)披露可能存在的環(huán)保問(wèn)題、實(shí)行的措施及資金投入狀況；〔六募集資金運(yùn)用涉及取得土地或房產(chǎn)的，應(yīng)披露取得方式、進(jìn)展?fàn)顩r及未能如期取得對(duì)募集資金具體用途的影響；〔七〕募集資金運(yùn)合作方式、各方權(quán)利義務(wù)關(guān)系；〔八〕募集資金向?qū)嶋H把握人、控股股東及其關(guān)聯(lián)方收購(gòu)資產(chǎn)，假設(shè)對(duì)被收購(gòu)資產(chǎn)有效益承諾的，應(yīng)披露以及本行業(yè)的進(jìn)展趨勢(shì)、有關(guān)產(chǎn)品的市場(chǎng)容量、效益無(wú)法完成時(shí)的補(bǔ)償責(zé)任；〔九〕募集資金主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等狀況對(duì)工程的市場(chǎng)前景進(jìn)展具體的分析論證。募集資金用于產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)的，發(fā)行人應(yīng)結(jié)合產(chǎn)品的市場(chǎng)容量、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、行業(yè)進(jìn)展趨勢(shì)、技術(shù)保障、工程投產(chǎn)后增產(chǎn)能狀況，對(duì)工程的市場(chǎng)前景進(jìn)展具體的分析論證。第一百一十二條募集資金投入導(dǎo)致發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生變化的，發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在模式下的經(jīng)營(yíng)治理力氣、技術(shù)預(yù)備狀況、產(chǎn)品市場(chǎng)開拓狀況等，對(duì)工程的可行性進(jìn)展分析。第一百一十三條發(fā)行人原固定資產(chǎn)投資和研發(fā)支出很少、本次募集資金將大規(guī)模增加固定資產(chǎn)投資或研發(fā)支出的，應(yīng)充分說(shuō)明固定資產(chǎn)變化與產(chǎn)能變動(dòng)的匹配關(guān)系，并充分披露增固定資產(chǎn)折舊、研發(fā)支出對(duì)發(fā)行人將來(lái)經(jīng)營(yíng)成果的影響。第一百一十四條募集資金直接投資于固定資產(chǎn)工程的，發(fā)行人可視實(shí)際狀況并依據(jù)重要性原則披露以下內(nèi)容：〔一〕投資規(guī)模，募集資金的具體用途，包括用于購(gòu)置設(shè)備、土地、技術(shù)以及補(bǔ)充流淌資金等方面的具體支出；〔二〕產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)要設(shè)備選擇，核心技術(shù)及其取得方式；〔三〕主〔四〕投資工程的建設(shè)完工進(jìn)度、竣工時(shí)間及達(dá)產(chǎn)時(shí)間、產(chǎn)量、產(chǎn)品銷售方式及營(yíng)銷措施；〔五〕實(shí)行的環(huán)保措施以及環(huán)保設(shè)備和資金投入情況；〔六〕投資工程的選址，擬占用土地的面積、取得方式及土地用途，投資工程有關(guān)土地使用權(quán)的取得方式、相關(guān)土地出讓金、轉(zhuǎn)讓價(jià)

的專戶存儲(chǔ)安排。第八十九條發(fā)行人應(yīng)披露董事會(huì)對(duì)募集資金投資工程可行性的分析意見，并說(shuō)明募集資金數(shù)額和投資工程與企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、技術(shù)水平和治理力氣等相適應(yīng)的依據(jù)。露債務(wù)產(chǎn)生的緣由及用途、償債的總體安排及對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、償債力氣和財(cái)務(wù)費(fèi)用的具體影響。第九十一條募集資金用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金的，發(fā)行人應(yīng)披露補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金的必要性和治理運(yùn)營(yíng)安排，說(shuō)明對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響和對(duì)提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的作用。第九十二條發(fā)行人使用自有資金或其他資金已先期投資于募集資金具體用途的，應(yīng)披露募集資金具體用途的啟動(dòng)及進(jìn)展?fàn)顩r、發(fā)行人已投資的資金來(lái)源、本次募集資金擬投資的資金數(shù)額。款或租金的支付狀況以及有關(guān)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)的辦理狀況；〔七〕工程的組織方式、工程的實(shí)施進(jìn)展?fàn)顩r。第一百一十五條募集資金擬用于合資經(jīng)營(yíng)或合作經(jīng)營(yíng)的，除需披露第一百一十四條的內(nèi)容外，還應(yīng)披露：〔一〕合資或合作方的根本狀況，包括名稱、法定代表人、住宅、注冊(cè)資本、實(shí)收資本、主要股東、主營(yíng)業(yè)務(wù)，與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；投資規(guī)模及各方投資比例；合資或合作方的出資方式；合資或合作協(xié)議的主要條款以及可能對(duì)發(fā)行人不利的條款?！捕硵M組建的企業(yè)法人的根本狀況，包括設(shè)立、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、組織治理和把握狀況。不組建企業(yè)法人的，應(yīng)具體披露合作模式。第一百一十六條募集資金擬用于向其他企〔一擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的根本狀況及最近一年及一期經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表；〔二〕增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)狀況；〔三〕增資或收購(gòu)前后持股比例及把握狀況；〔四〕增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)進(jìn)展規(guī)劃的關(guān)系。第一百一十七條募集資金擬用于收購(gòu)資產(chǎn)〔一〔二擬收購(gòu)資產(chǎn)的評(píng)估、定價(jià)狀況；〔三〕擬收購(gòu)資產(chǎn)與發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)的關(guān)系。假設(shè)收購(gòu)的資產(chǎn)為在建工程的，還應(yīng)披露在建工程的已投資情況、尚需投資的金額、負(fù)債狀況、建設(shè)進(jìn)度、打算完成時(shí)間等。募集資金向?qū)嶋H把握人、控股股東及其關(guān)聯(lián)方收購(gòu)資產(chǎn)，假設(shè)對(duì)被收購(gòu)資產(chǎn)有效益承諾的，應(yīng)披露效益無(wú)法完成時(shí)的補(bǔ)償責(zé)任。第一百一十八條募集資金用于歸還債務(wù)的，應(yīng)披露債務(wù)產(chǎn)生的緣由及用途、償債的總體安排及對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、償債力氣和財(cái)務(wù)費(fèi)用的具體影響。第一百一十九條募集資金用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金的，發(fā)行人應(yīng)披露補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金的必要性和治理運(yùn)營(yíng)安排，說(shuō)明對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響和對(duì)提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的作用?！捕匙C監(jiān)會(huì)對(duì)募投工程可研工作的關(guān)注點(diǎn)募投工程的必要性，業(yè)務(wù)與技術(shù)章節(jié)是否支持募投工程。募投工程的可行性，工程與工程之間的規(guī)律關(guān)系。募投工程的經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算及相關(guān)勾稽關(guān)系。與募投工程相關(guān)生產(chǎn)、營(yíng)銷、市場(chǎng)、研發(fā)等力氣匹配狀況。募投工程的手續(xù)是否合法，是否已備案、環(huán)評(píng)。三、IPO公司上市后的進(jìn)展前景和業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)主要依靠于募集資金工程的順當(dāng)實(shí)施，公司的獨(dú)立持續(xù)盈利力氣是證監(jiān)會(huì)最關(guān)注的問(wèn)題。募投工程的可行性爭(zhēng)論應(yīng)充分考慮證監(jiān)會(huì)關(guān)于募集資金運(yùn)用的要求，要著重分析募投工程市場(chǎng)前景、產(chǎn)品技術(shù)含量、對(duì)環(huán)境的影響、與公司現(xiàn)有實(shí)際治理力氣、銷售力氣的匹配等。證監(jiān)會(huì)會(huì)依據(jù)官方權(quán)威數(shù)據(jù)以及行業(yè)內(nèi)專家的意見推斷募投工程的必要性和可行性分析，綜合考慮企業(yè)利潤(rùn)、成長(zhǎng)性等因素，做出是否過(guò)會(huì)的打算。因此，合理充分的募投工程可行性爭(zhēng)論是企業(yè)通過(guò)審核的關(guān)鍵?！惨弧矷PO依據(jù)不同行業(yè)類別，IPO上市募投可行性爭(zhēng)論報(bào)告內(nèi)容的側(cè)重點(diǎn)差異較大，但一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：(1)政策可行性：主要依據(jù)有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策，論證工程投資建設(shè)的必要性。市場(chǎng)可行性：主要依據(jù)市場(chǎng)調(diào)查及推想的結(jié)果，確定工程的市場(chǎng)定位。技術(shù)可行性：主要從工程實(shí)施的技術(shù)角度，合理設(shè)計(jì)技術(shù)方案，并進(jìn)展比選和評(píng)價(jià)。經(jīng)濟(jì)可行性：主要從工程及投資者的角度，設(shè)計(jì)合理財(cái)務(wù)方案，從企業(yè)理財(cái)?shù)慕嵌冗M(jìn)展資本預(yù)算，評(píng)價(jià)工程的財(cái)務(wù)盈利力氣，進(jìn)展投資決策，并從融資主體(企業(yè))的角度評(píng)價(jià)股東投資收益、現(xiàn)金流量打算及債務(wù)清償力氣。〔二〕IPO內(nèi)容真實(shí)：可行性爭(zhēng)論報(bào)告涉及的內(nèi)容以及反映狀況的數(shù)據(jù)，必需確定真實(shí)牢靠，不允許有任何偏差及失誤。其中所運(yùn)用的資料、數(shù)據(jù)，都要經(jīng)過(guò)反復(fù)核實(shí)，以確保內(nèi)容的真實(shí)性。可用于編寫招股說(shuō)明書的行業(yè)背景根底資料，滿足中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司工程市場(chǎng)前景和盈利推想的要求。推想準(zhǔn)確：可行性爭(zhēng)論報(bào)告是投資決策前的活動(dòng)，具有推想性及前瞻性。它是在大事沒有發(fā)生之前的研究，也是對(duì)事務(wù)將來(lái)進(jìn)展的狀況、可能遇到的問(wèn)題和結(jié)果的估量。因此，必需進(jìn)展深入的調(diào)查爭(zhēng)論，充分的占有資料，運(yùn)用切合實(shí)際的推想方法，科學(xué)的推想將來(lái)前景。論證嚴(yán)密：論證性是可行性爭(zhēng)論報(bào)告的一個(gè)顯著特點(diǎn)。要使其有論證性，必需做到運(yùn)用系統(tǒng)的分析方法，圍繞影響工程的各種因素進(jìn)展全面、系統(tǒng)的分析，包括宏觀分析和微觀分析兩方面。募集資金投向編寫準(zhǔn)確、標(biāo)準(zhǔn)：募集資金金額牢靠，投向選擇合理，從而滿足中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司項(xiàng)目投向的要求。〔三〕IPO表2IPO章節(jié)分類章節(jié)標(biāo)題第一章其次章募投工程總論工程承建公司介紹第三章募投工程相關(guān)背景、必要性及可行性第四章第五章募投工程市場(chǎng)現(xiàn)狀及前景分析募投工程產(chǎn)品方案及建設(shè)規(guī)模第六章募投工程生產(chǎn)技術(shù)工藝第七章募投工程建設(shè)方案第八章第九章第十章第十一章第十二章第十三章第十四章第十五章第十六章

募投工程環(huán)境保護(hù)募投工程能源節(jié)約方案設(shè)計(jì)職業(yè)安全與衛(wèi)生及消防設(shè)施方案企業(yè)組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)工程實(shí)施進(jìn)度與招投標(biāo)募投工程估量募集資金數(shù)額以及使用打算募投工程的經(jīng)濟(jì)效益分析募投建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)分析及把握措施募投建設(shè)工程可行性爭(zhēng)論結(jié)論及建議〔四〕IPO第一章、募投工程總論第一節(jié)工程概況其次節(jié)可行性爭(zhēng)論報(bào)告的編制依據(jù)總論作為可行性爭(zhēng)論報(bào)告的首章，要綜合表達(dá)爭(zhēng)論報(bào)告中各章節(jié)的主要問(wèn)題和爭(zhēng)論結(jié)論，并對(duì)工程的可行與否提出最終建議，為可行性爭(zhēng)論的審批供給便利。應(yīng)包括：工程名稱、工程承辦單位、工程主管部門、工程擬建地區(qū)、擔(dān)當(dāng)可行性爭(zhēng)論工作的單位和法人代表、爭(zhēng)論工作依據(jù)、爭(zhēng)論工作概況、可行性爭(zhēng)論結(jié)論等等。其次章、工程承建公司介紹第一節(jié)公司根本狀況其次節(jié)公司主要產(chǎn)品用途及構(gòu)造第三節(jié)公司主要業(yè)務(wù)模式一、公司業(yè)務(wù)流程圖二、選購(gòu)模式三、生產(chǎn)模式四、營(yíng)銷及治理模式五、盈利模式第四節(jié)公司主要產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售狀況一、公司主要產(chǎn)品產(chǎn)能及產(chǎn)銷狀況二、公司產(chǎn)品的主要客戶及銷售狀況三、公司產(chǎn)品銷售價(jià)格變動(dòng)狀況四、公司前十大原材料供給商選購(gòu)的狀況第三章、募投工程相關(guān)背景及必要性這一局部主要應(yīng)說(shuō)明工程的發(fā)起過(guò)程、提出的理由、前期工作的進(jìn)展過(guò)程、投資者的意向、投資的必要性等應(yīng)能清楚地提示出本工程可行性爭(zhēng)論的重點(diǎn)和問(wèn)題。第一節(jié)募投工程建設(shè)背景(1)國(guó)家或行業(yè)進(jìn)展規(guī)劃：說(shuō)明國(guó)家有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策、分析工程是否符合這些宏觀經(jīng)濟(jì)要求。(2)工程發(fā)起人和發(fā)起緣由寫明工程發(fā)起單位或發(fā)起人的全稱。如為中外合資工程，則要分別列出各方法人代表、注冊(cè)國(guó)家、地址等詳細(xì)狀況。提出工程的理由及投資意向，如資源豐富、產(chǎn)品市場(chǎng)前景好、出口換匯、該類產(chǎn)品可取得的優(yōu)待政策、利用現(xiàn)有的根底設(shè)施等。其次節(jié)募投工程建設(shè)必要性分析一般從企業(yè)本身所獲得的經(jīng)濟(jì)效益及工程對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、對(duì)社會(huì)進(jìn)展所產(chǎn)生的影響兩方面來(lái)說(shuō)明投資的必要性。包括下面這些內(nèi)容。企業(yè)獲得的利潤(rùn)狀況。企業(yè)可以提高產(chǎn)品質(zhì)量，加強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。(3)擴(kuò)大生產(chǎn)力氣，轉(zhuǎn)變產(chǎn)品構(gòu)造。(4)承受工藝，節(jié)約能源，削減環(huán)境污染，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。(5)產(chǎn)品進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)的優(yōu)越條件和競(jìng)爭(zhēng)力(6)對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、社會(huì)進(jìn)展的樂觀影響。包括增加稅收、提高就業(yè)率、提高科技水公正第三節(jié)募投工程建設(shè)可行性分析第四章、募投工程市場(chǎng)現(xiàn)狀及前景分析市場(chǎng)分析在可行性爭(zhēng)論中的重要地位在于，任何一個(gè)工程，其生產(chǎn)規(guī)模確實(shí)定、技術(shù)的選擇、投資估算甚至銷售收入，最終影響的工程的盈利性和可行性。在可行性爭(zhēng)論報(bào)告中，要具體闡述市場(chǎng)需求推想、價(jià)格分析，并確定建設(shè)規(guī)模。第一節(jié)行業(yè)市場(chǎng)容量分析及推想其次節(jié)行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)狀分析第三節(jié)進(jìn)入行業(yè)的主要障礙第四節(jié)影響本工程的有利和不利因素分析第五節(jié)本行業(yè)與上下游行業(yè)之間的關(guān)聯(lián)性3-5第七節(jié)行業(yè)進(jìn)展趨勢(shì)及前景分析第五章、募投工程產(chǎn)品方案及建設(shè)規(guī)模第一節(jié)募投工程產(chǎn)品方案(1)列出產(chǎn)品名稱。有多種產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)逐一列出主產(chǎn)品和主要副產(chǎn)品名稱。(2)產(chǎn)品規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)。說(shuō)明產(chǎn)品規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)選擇依據(jù)。其次節(jié)募投工程建設(shè)規(guī)模建設(shè)規(guī)模又叫設(shè)計(jì)生產(chǎn)力氣，是指工程生產(chǎn)確定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品的最大力氣。一般用實(shí)物單位或標(biāo)準(zhǔn)實(shí)物單位來(lái)計(jì)量。(1)建設(shè)總規(guī)模。說(shuō)明主要產(chǎn)品年產(chǎn)量，主要副產(chǎn)品年產(chǎn)量，主要設(shè)備裝置。(2)主要生產(chǎn)車間的生產(chǎn)力氣，生產(chǎn)線數(shù)量。(3)說(shuō)明工程經(jīng)濟(jì)規(guī)模，不同規(guī)模下工程效益與費(fèi)用的比較分析，說(shuō)明本工程確定的建設(shè)規(guī)模的合理性。(4)假設(shè)工程承受分期建設(shè)方法，應(yīng)說(shuō)明工程總規(guī)模、分期建設(shè)規(guī)模并說(shuō)明分期建設(shè)的起止時(shí)期、各期建設(shè)的主要內(nèi)容。第六章、募投工程生產(chǎn)技術(shù)工藝第一節(jié)工程技術(shù)來(lái)源使用同一種原料生產(chǎn)同一種產(chǎn)品，如有不同的生產(chǎn)方法時(shí)，在可行性爭(zhēng)論階段需要作方案性選擇，依據(jù)產(chǎn)品用途、質(zhì)量和本錢等因素?fù)駜?yōu)確定。對(duì)選定的方法需要說(shuō)明生產(chǎn)方法的名稱及主要特征、選用的理由以及與其它生產(chǎn)方法比較的利弊。在選用專有技術(shù)、專利技術(shù)時(shí)，應(yīng)說(shuō)明取得技術(shù)來(lái)源、專利號(hào)、技術(shù)特征，還需說(shuō)明專利和技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)的金額及支付方式。其次節(jié)產(chǎn)品生產(chǎn)方案一、產(chǎn)品生產(chǎn)組織形式原材料、主要關(guān)心材料需用量及供給。按工程的生產(chǎn)要求，分別表達(dá)所需的原材料及主要關(guān)心材料的名稱、品種、規(guī)格、成分、質(zhì)量以及年需用量(包括年耗用量、儲(chǔ)運(yùn)損耗量)，并分別撰寫：①原材料及主要關(guān)心材料需用量表。②有害有毒、易燃易爆材料、物料需用量表。③需進(jìn)口的原材料表。說(shuō)明進(jìn)口原材料的理由和一旦來(lái)源有變化時(shí)的應(yīng)變措施，分析推想原材料國(guó)產(chǎn)化前景及分年度國(guó)產(chǎn)化的提高幅度。對(duì)季節(jié)性生產(chǎn)的原料，如農(nóng)、林、水產(chǎn)品等，需說(shuō)明短期進(jìn)貨數(shù)量。燃料動(dòng)力及其它公用設(shè)施的供給。燃料、動(dòng)力及其它公用設(shè)施是指生產(chǎn)需用的煤、電、水、汽、氣、油等，在可行性爭(zhēng)論報(bào)告中，需說(shuō)明生產(chǎn)所需燃料、動(dòng)力及公用設(shè)施的數(shù)量和需由工程自建的種類和規(guī)模以及可以利用的現(xiàn)有的燃料、動(dòng)力數(shù)量。①燃料品種的選擇，應(yīng)說(shuō)明其依據(jù)，如執(zhí)行國(guó)家能源政策、適應(yīng)地區(qū)條件、滿足生產(chǎn)特別要求等。分別列出燃料需用量、來(lái)源、運(yùn)輸方式，進(jìn)展燃料成分分析。②電力最大需用負(fù)荷、供電來(lái)源及其穩(wěn)定性、需要自建電力設(shè)施和投資估算。③最大需水量、水源及其供給可能性。是否需增加供水設(shè)施。④熱源及供熱要求。⑤其它設(shè)施，如油、氣、汽需用量、供給量及需要增加設(shè)施的狀況。二、工藝技術(shù)方案生產(chǎn)技術(shù)方案系指產(chǎn)品生產(chǎn)所承受的工藝技術(shù)(包括專利或?qū)Ｓ屑夹g(shù))、生產(chǎn)方法、主要設(shè)備、測(cè)量自控裝備等技術(shù)方案。選擇技術(shù)方案必需考慮：技術(shù)是否是先進(jìn)成熟的；是否適合所用的原料特性；是否符合產(chǎn)品所定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；能否適應(yīng)擬建地區(qū)現(xiàn)有工業(yè)水平;在修理、操作、人員培訓(xùn)等方面是否有不能抑制的障礙；所需投入物的規(guī)格和質(zhì)量能否滿足生產(chǎn)要求，并與地區(qū)的技術(shù)吸取力氣、勞動(dòng)力來(lái)源相適應(yīng)等。工藝流程系指投入物(原料或半制品)經(jīng)有次序的生產(chǎn)加工成為產(chǎn)出物(產(chǎn)品或加工品)的過(guò)程。在生產(chǎn)過(guò)程中生產(chǎn)本錢、各種消耗等要求，選取最正確方案。三、設(shè)備選型方案主要工藝設(shè)備系指工藝流程中的重要設(shè)備(包括專用設(shè)備和通用設(shè)備)，應(yīng)按車間、工段分別表達(dá)所選取設(shè)備的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量和來(lái)源。需要從國(guó)外引進(jìn)的設(shè)備，則應(yīng)具體論述引進(jìn)的必要性，引進(jìn)的必要性，引進(jìn)方向和選擇方案比較。主要設(shè)備選型是生產(chǎn)的技術(shù)水平和經(jīng)濟(jì)合理性的具體表現(xiàn)，必需作多方案比較后，確定主要設(shè)備的規(guī)格型號(hào)與來(lái)源。按車間、工段編列主要工藝設(shè)備(包括計(jì)算機(jī)集中把握站室的裝備)一覽表。需要引進(jìn)的設(shè)備(包括備品備件)應(yīng)單獨(dú)列表。引進(jìn)設(shè)備還要說(shuō)明引進(jìn)必要性、備品備件的來(lái)源、國(guó)內(nèi)分交方案，引進(jìn)設(shè)備外匯來(lái)源及引進(jìn)計(jì)劃。一般設(shè)備(除已列入表內(nèi)的設(shè)備以外的其它設(shè)備)在可行性爭(zhēng)論階段一般不作具體選擇，但需按車間(工段)參照現(xiàn)有同類型、同規(guī)模生產(chǎn)廠所用的一般設(shè)備估算本工程應(yīng)予裝備的設(shè)備數(shù)量，或承受行業(yè)中慣用的比例指標(biāo)推算出本工程，本車間所需一般設(shè)備的數(shù)量。全廠計(jì)量設(shè)施的配置原則和要求。設(shè)備費(fèi)用估算。主要設(shè)備可依據(jù)詢價(jià)、協(xié)議意向書中價(jià)格等分別估算，一段設(shè)備可綜合估算。四、關(guān)心公用工程及設(shè)施第七章、募投工程建設(shè)方案第一節(jié)募投工程建設(shè)指導(dǎo)思想其次節(jié)各區(qū)域建設(shè)方案第八章、募投工程環(huán)境保護(hù)第一節(jié)設(shè)計(jì)依據(jù)其次節(jié)主要污染源、污染物及防治措施第三節(jié)綠化設(shè)計(jì)第四節(jié)環(huán)境影響綜合評(píng)價(jià)分車間表達(dá)產(chǎn)生污染物的裝置、設(shè)備、生產(chǎn)線及其投入物、產(chǎn)出品和排出物的品種、數(shù)量、排出方式，產(chǎn)生震驚和噪聲、粉塵、惡臭、有毒氣體的裝置和車間;易燃、易爆、劇毒物料的運(yùn)輸線路(指廠內(nèi)外自運(yùn))、儲(chǔ)存庫(kù)站位置;放射性物料及放射性廢棄物的運(yùn)輸線路、儲(chǔ)存和使用場(chǎng)所及其位置。分析污染物的性質(zhì)、成分、數(shù)量、危害程度。噪聲衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)法規(guī)、規(guī)定等。如地區(qū)規(guī)定嚴(yán)于國(guó)家規(guī)定時(shí)應(yīng)執(zhí)行地區(qū)規(guī)定;地區(qū)沒有特定要求的;執(zhí)行國(guó)家規(guī)定。個(gè)別目前國(guó)家和地方尚未制定標(biāo)準(zhǔn)的由可行性爭(zhēng)論單位與當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門協(xié)商確定。第九章、募投工程能源節(jié)約方案設(shè)計(jì)第一節(jié)用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)其次節(jié)節(jié)能措施綜述第三節(jié)節(jié)能措施第四節(jié)其他節(jié)能措施第十章、職業(yè)安全與衛(wèi)生及消防設(shè)施方案第一節(jié)設(shè)計(jì)依據(jù)其次節(jié)安全教育第三節(jié)勞動(dòng)安全制度第四節(jié)勞動(dòng)保護(hù)第五節(jié)勞動(dòng)安全與工業(yè)衛(wèi)生第六節(jié)消防設(shè)施及方案建設(shè)工程必需確保投產(chǎn)后符合職業(yè)安全衛(wèi)生要求，保障勞動(dòng)者在勞動(dòng)過(guò)程中的安全與安康。在可行性爭(zhēng)論報(bào)告中，應(yīng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)展分析和評(píng)價(jià)。第十一章、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)在可行性爭(zhēng)論報(bào)告中，依據(jù)工程規(guī)模;工程組成和工藝流程，爭(zhēng)論提出相應(yīng)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員總數(shù)及勞動(dòng)力來(lái)源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)打算。第一節(jié)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置部門、行業(yè)不同，生產(chǎn)規(guī)模不同，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)可承受不同的形式。最通用的形式是承受金字塔式(企業(yè)董事會(huì)或治理委員會(huì))、中層經(jīng)營(yíng)治理(部門和科、處)和基層現(xiàn)場(chǎng)治理(車間和設(shè)施)等三個(gè)層次。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)治理層次與治理幅度成反比關(guān)系，幅度越大，層次越少。中小型工程可承受兩級(jí)治理(廠和科室、車間);大型項(xiàng)目可承受三級(jí)治理(公司或總廠、廠或分廠、車間)。其次節(jié)與募投工程相匹配的各項(xiàng)治理力氣分析第三節(jié)勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)所需人員按其工作崗位和勞動(dòng)分工不同，可分為四類人員：工人：是指在根本車間和關(guān)心車間(或附屬關(guān)心生產(chǎn)單位)中直接從事工業(yè)性生產(chǎn)的工人及廠外運(yùn)輸與廠房建構(gòu)筑物大修理的工人;工程技術(shù)人員?是指擔(dān)負(fù)工程技術(shù)工作并具有工程技術(shù)力氣的人員;治理與經(jīng)營(yíng)人員：是指在企業(yè)各職能機(jī)構(gòu)及在各根本車間與關(guān)心車間(或附屬關(guān)心生產(chǎn)單位)從事行政、生產(chǎn)治理、產(chǎn)品銷售的人員;效勞人員：是指效勞于職工生活或間接效勞于生產(chǎn)的人員;在可行性爭(zhēng)論中，分別估算各類人員需用量，并說(shuō)明其來(lái)源，撰寫勞動(dòng)定員匯總表。企業(yè)所需人員，有一部分必需參與建設(shè)過(guò)程、設(shè)備安裝、調(diào)試，對(duì)這局部人員的來(lái)源及進(jìn)廠時(shí)間要單獨(dú)說(shuō)明。第十二章、工程實(shí)施進(jìn)度與招投標(biāo)第一節(jié)工程實(shí)施進(jìn)度安排工程實(shí)施時(shí)期的進(jìn)度安排也是可行性爭(zhēng)論報(bào)告的一個(gè)重要組成局部。所謂工程實(shí)施時(shí)期可稱為投資時(shí)期，是指從正式確定建設(shè)工程(批準(zhǔn)可行性爭(zhēng)論報(bào)告)到工程到達(dá)正常生產(chǎn)這段時(shí)間，這一時(shí)期包括工程實(shí)施預(yù)備、資金這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響，前后嚴(yán)密連接的;也有些是同時(shí)開展、相互穿插進(jìn)行的。因此，在可行性爭(zhēng)論階段，需將工程實(shí)施時(shí)期各個(gè)階段的各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)展統(tǒng)一規(guī)劃、綜合平衡，作出合理而又切實(shí)可行的安排。其次節(jié)工程實(shí)施進(jìn)度表在可行性爭(zhēng)論報(bào)告中，依據(jù)分別確定的工程實(shí)施各階段所需時(shí)間，撰寫實(shí)施進(jìn)度表，工程實(shí)施進(jìn)度表有多種表示方法。在我國(guó)，多年來(lái)始終承受的方法是橫道圖。近年來(lái)，網(wǎng)絡(luò)圖在一些行業(yè)中也開頭應(yīng)用。簡(jiǎn)潔工程的實(shí)施進(jìn)度可用橫道圖，簡(jiǎn)潔工程的實(shí)施進(jìn)度可用網(wǎng)絡(luò)圖(關(guān)鍵路線法或工程評(píng)審技術(shù))。為避開工程同方案進(jìn)展篩選。橫道圖橫道圖是一種最簡(jiǎn)潔的方法。它可適用于各種工程，這種圖表可以表示建設(shè)工程的打算任務(wù)、打算進(jìn)度和實(shí)際記錄等具體內(nèi)容。它是把工程實(shí)施打算分為假設(shè)干項(xiàng)(作業(yè)活動(dòng)或工作單元)，用橫坐標(biāo)表示時(shí)間，縱坐標(biāo)表示各項(xiàng)作業(yè)活動(dòng)，每項(xiàng)工作用一橫道表示，橫道兩端表示該項(xiàng)作業(yè)活動(dòng)的起、止時(shí)間;其長(zhǎng)度即是完成該作業(yè)活動(dòng)所需時(shí)間。網(wǎng)絡(luò)圖對(duì)于包括很多相互關(guān)聯(lián)并連續(xù)活動(dòng)的大型簡(jiǎn)潔的綜合建設(shè)工程和對(duì)實(shí)施進(jìn)度有圖書要求的工程，需要適用網(wǎng)絡(luò)圖。應(yīng)用統(tǒng)籌方法對(duì)工程實(shí)施進(jìn)度作出安排。網(wǎng)絡(luò)的定義是一組節(jié)點(diǎn)(圓圈)用一組帶方向弧所連接，關(guān)鍵路線法(CPM)和工程評(píng)審技術(shù)(PERT)是應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)圖的兩種方法，網(wǎng)絡(luò)圖多用于施工階段的工程規(guī)劃與把握。目前在可行性爭(zhēng)論階段，一些行業(yè)也有所應(yīng)用。第三節(jié)工程招投標(biāo)第十三章、募投工程估量募集資金數(shù)額以及使用打算第一節(jié)估算范圍其次節(jié)估算依據(jù)第三節(jié)編制說(shuō)明第四節(jié)募投工程總投資估算建設(shè)工程總投資包括固定資產(chǎn)投資總額和流淌資金。(1)固定資產(chǎn)投資總額固定資產(chǎn)投資總額由固定資產(chǎn)投資、投資方向調(diào)整稅和建設(shè)期利息組成，在可行性爭(zhēng)論報(bào)告中要分別估算，并匯總為固定資產(chǎn)投資總額。固定資產(chǎn)投資。依據(jù)前述各局部中估算的費(fèi)用額，估算固定資產(chǎn)投資。①工程費(fèi)用。分為建筑工程、設(shè)備購(gòu)置、安裝工程、其他四項(xiàng)費(fèi)用，可按主要生產(chǎn)車間、關(guān)心生產(chǎn)車間、公用工程、效勞及生活福利設(shè)施、廠外工程等分別計(jì)算，以人民幣、外幣分別表示。主要生產(chǎn)車間是指生產(chǎn)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)車間，關(guān)心生產(chǎn)車間指為主要生產(chǎn)車間配套的工程工程。公用工程是指為本工程生產(chǎn)效勞的工程，如循環(huán)水場(chǎng)、給排水管網(wǎng)、給水泵站及水池、消防設(shè)施、三“廢”處理、輸變電工程、電信工程、供熱電汽線路等。效勞及生活福利工程包括辦公樓、試驗(yàn)樓、職工宿舍、食堂、學(xué)校等。廠外工程主要是指本工程外圍的輸水管線、排水系統(tǒng)、高壓輸變電、物料管線、通訊管線、專用碼頭、專用大路、鐵路專用線、銷售倉(cāng)庫(kù)、貨物轉(zhuǎn)運(yùn)站等。②其他費(fèi)用。③預(yù)備費(fèi)。分為根本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)兩局部。分別計(jì)算列出，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以年度投資中第一局部費(fèi)用為根底，按國(guó)家計(jì)委公布的費(fèi)率計(jì)算，同時(shí)需考慮外匯局部的限價(jià)因素。82(1991416建設(shè)期利息應(yīng)依據(jù)供給的工程實(shí)施進(jìn)度表已爭(zhēng)論確定的根本建設(shè)投資來(lái)源及資金籌措方式、各種貸款的利率及分年度用款打算表計(jì)算得出。當(dāng)工程投資來(lái)源為多種渠道時(shí)，應(yīng)分別計(jì)算各種貸款資金的建設(shè)期利息。以上各項(xiàng)計(jì)算完成后，撰寫固定資產(chǎn)投資估算表。(2)流淌資金估算流淌資金的組成。工程流淌資金按其在生產(chǎn)過(guò)程中的作用，可以分為：①貯存資金。即為保證正常生產(chǎn)需要而用于貯存原材料、燃料、備品、備件等的資金。②生產(chǎn)資金。即在正常生產(chǎn)條件下處于生產(chǎn)過(guò)程中的生產(chǎn)品占用的資金。③成品資金。即產(chǎn)成品入庫(kù)后至銷售前這段時(shí)間中產(chǎn)成品占用的資金。除此之外，還有應(yīng)收應(yīng)付賬款、現(xiàn)金等組成的流淌資金。流淌資金估算?？尚行誀?zhēng)論報(bào)告中流淌資金的估算，按工程具體狀況，可承受擴(kuò)大指標(biāo)估算法或分項(xiàng)具體估算法。擴(kuò)大指標(biāo)估算法為：參照同類生產(chǎn)企業(yè)流淌資金占銷售收入、經(jīng)營(yíng)本錢、固定資產(chǎn)投資的比率以及單位產(chǎn)量占用流淌資金的比率來(lái)確定流淌資金。分項(xiàng)具體估算法為：按工程占用的貯存資金、生產(chǎn)資金、成品資金，分別按年需用額及周轉(zhuǎn)天數(shù)估算定額流動(dòng)資金，按工程占用的應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等估算非定額流淌資金。按具體估算法估算流淌資金后，可列流淌資金估算表。第五節(jié)資金籌措一個(gè)建設(shè)工程所需要的投資資金，可以從多個(gè)來(lái)源渠道獲得，工程可行性爭(zhēng)論階段，資金籌措工作是依據(jù)對(duì)建設(shè)工程固定資產(chǎn)投資估算和流淌資金估算的結(jié)果，爭(zhēng)論落實(shí)資金的來(lái)源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)待的資金?？尚行誀?zhēng)論報(bào)告中，應(yīng)對(duì)每一種來(lái)源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件?？尚行誀?zhēng)論中，應(yīng)對(duì)以下內(nèi)容加以說(shuō)明。資金來(lái)源籌措資金首先必需了解各種可能的資金來(lái)源，假設(shè)籌集不到資金，投資方案再合理，也不能付諸實(shí)施，可能的資金渠道有：國(guó)家預(yù)算內(nèi)撥款;國(guó)內(nèi)銀行貸款：包括撥改貸、固定資產(chǎn)貸款、專項(xiàng)貸款等;國(guó)外資金：包括國(guó)際金融組織貸款、國(guó)外政府貸款、贈(zèng)款、商業(yè)貸款、出口借貸、補(bǔ)償貿(mào)易等;自籌資金：包括部門、地方、企業(yè)自籌資金;其它資金來(lái)源?？尚行誀?zhēng)論中，要分別說(shuō)明各種可能的資金來(lái)源、資金使用條件，利用貸款的，要說(shuō)明貸款條件、貸款利率、歸還方式、最大歸還時(shí)間等。工程籌資方案籌資方案要在對(duì)工程資金來(lái)源、建設(shè)進(jìn)度進(jìn)展綜合爭(zhēng)論后提出。為保證工程有適宜的籌資方案，要對(duì)可能的籌資方式進(jìn)展比選?？尚行誀?zhēng)論中，要對(duì)各種可能的籌資方式的籌資本錢、資金使用條件、利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)展比較，尋求財(cái)務(wù)費(fèi)用最經(jīng)濟(jì)的籌資方案。第十四章、募投工程的經(jīng)濟(jì)效益分析并比選推舉出優(yōu)秀的建設(shè)方案。本章的評(píng)價(jià)結(jié)論是建設(shè)方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對(duì)建設(shè)工程進(jìn)展投資決策的重要依據(jù)。第一節(jié)評(píng)價(jià)依據(jù)其次節(jié)營(yíng)業(yè)收入及稅金測(cè)算依據(jù)推想的產(chǎn)品價(jià)格及設(shè)計(jì)生產(chǎn)力氣，逐年計(jì)算產(chǎn)品銷售收入，當(dāng)有多種產(chǎn)品時(shí)，可分別計(jì)算多種產(chǎn)品的年銷售收入并匯總計(jì)算年總銷售收入。第三節(jié)本錢費(fèi)用測(cè)算為了確定工程將來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和盈利狀況，對(duì)工程的生產(chǎn)本錢作出接近實(shí)際的推想是可行性爭(zhēng)論的重要內(nèi)工資、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用及大修理費(fèi)、低值易耗品、營(yíng)銷費(fèi)用等。在本錢估算時(shí)，其準(zhǔn)確度要與投資估算的準(zhǔn)確度相當(dāng)。生產(chǎn)總本錢是指工程建