小企業(yè)財務(wù)管理制度范文（9篇）

第57頁共57頁小企業(yè)財?務(wù)管理制?度范文?全體財務(wù)?人員應(yīng)認(rèn)?真貫徹執(zhí)?行國家有?關(guān)財政法?規(guī)及會計?制度，敬?業(yè)愛崗，?不做有損?于公司的?事。嚴(yán)格?按照公司?財務(wù)制度?做好自己?的本職工?作。對待?工作認(rèn)真?踏實，樹?立為客戶?服務(wù)意識?。一、?財務(wù)部職?責(zé)范圍?1、認(rèn)真?貫徹執(zhí)行?國家有關(guān)?財務(wù)管理?的法律法?規(guī)，確保?財務(wù)工作?的合法性?。2、?建立健全?公司各種?財務(wù)管理?制度，嚴(yán)?格按照財?務(wù)工作程?序執(zhí)行。?3、采?取切實有?效的措施?保證公司?資金和財?產(chǎn)的安全?，維護(hù)公?司的合法?權(quán)益。?4、編制?和執(zhí)行財?務(wù)收支計?劃，督促?有關(guān)部門?加強(qiáng)資金?回流，確?保資金的?有效供應(yīng)?。5、?進(jìn)行成本?、費(fèi)用核?算、考核?和控制，?督促有關(guān)?部門降低?消耗、節(jié)?約費(fèi)用，?提高經(jīng)濟(jì)?效益。?6、建立?健全各種?財務(wù)帳目?，編制財?務(wù)報表。?7、參?與公司工?程承包合?同和采購?合同的評?審工作。?8、及?時核算和?上繳各種?稅金。?9、參與?業(yè)務(wù)項目?結(jié)算，參?與采供部?與材料供?應(yīng)商結(jié)算?。10?、會計檔?案資料的?收集、整?理，確保?檔案資料?的完整、?安全、有?效。1?1、完成?公司工作?程序規(guī)定?的其他工?作，完成?領(lǐng)導(dǎo)布置?的其他任?務(wù)。1?2、加強(qiáng)?本部門人?員的培訓(xùn)?，提高本?部門工作?人員素質(zhì)?。二、?借款和各?種費(fèi)用開?支標(biāo)準(zhǔn)及?審批制度?借款審?批及標(biāo)準(zhǔn)?：1、?出差借款?：出差人?員應(yīng)先到?財務(wù)部領(lǐng)?取“借款?單”，詳?細(xì)填寫借?款日期、?資金性質(zhì)?、部門、?出差地、?出差事由?、預(yù)計出?差天數(shù)及?金額，經(jīng)?本部門主?管簽字后?報總經(jīng)理?簽批;持?已批“借?款單”至?財務(wù)處領(lǐng)?款。前次?借支出差?返回時間?超過__?__天無?故未報銷?者，不得?再借款。?2、出?差在外人?員借款：?已出差在?外或者從?一出差地?轉(zhuǎn)另一出?差地人員?借款，先?請一代理?人到財務(wù)?部部領(lǐng)取?“借款單?”，詳細(xì)?填寫借款?日期、資?金性質(zhì)、?部門、出?差地、出?差事由、?預(yù)計出差?天數(shù)及金?額，經(jīng)本?部門主管?簽字后報?總經(jīng)理簽?批;持已?批“借款?單”至財?務(wù)處領(lǐng)款?。3、?日常費(fèi)用?借款：各?部門因辦?理業(yè)務(wù)需?要借款，?到財務(wù)部?領(lǐng)取借款?單，填寫?好資金性?質(zhì)（支票?或現(xiàn)金）?、部門、?借款事由?，所借金?額，審批?程序同第?____?條。4?、其他臨?時借款：?如業(yè)務(wù)費(fèi)?、招待費(fèi)?、周轉(zhuǎn)金?等，審批?程序同第?____?條。5?、借款出?差人員回?公司后五?天內(nèi)應(yīng)按?規(guī)定到財?務(wù)部報帳?，報帳后?所欠金額?三天內(nèi)補(bǔ)?齊，對于?不辦理報?銷手續(xù)且?三天內(nèi)不?能補(bǔ)齊所?欠款項的?，財務(wù)部?有權(quán)從當(dāng)?月工資中?扣回。?6、所有?借款均遵?循前帳不?清后帳不?借的原則?。7、?嚴(yán)格禁止?個人借款?，特殊情?況需由公?司部門經(jīng)?理以上級?別人員批?準(zhǔn)后方可?借支。?三、日常?費(fèi)用報銷?：1、?公司員工?在日常費(fèi)?用支出時?，需堅持?勤儉節(jié)約?的原則。?2、日?常支出時?應(yīng)盡量取?得原始發(fā)?票，對于?不能取得?原始發(fā)票?的情況，?需由對方?出具收款?證明。?3、報銷?時須由經(jīng)?手人在發(fā)?票上面簽?字并簡述?事由，并?經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后?到財務(wù)部?報銷;?4、所有?日常購用?物品均須?到庫房辦?理入庫手?續(xù)，報銷?時發(fā)票后?面附有經(jīng)?庫房管理?員簽字的?入庫單，?并經(jīng)各相?應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽?字后到財?務(wù)部報銷?;5、?補(bǔ)充說明?如報銷?審批人出?差在外，?則應(yīng)由審?批人簽署?指定代理?人，交財?務(wù)部備案?，指定代?理人可在?此期間行?使相應(yīng)的?審批權(quán)力?;或者由?財務(wù)人員?與審批人?進(jìn)行電話?聯(lián)系，先?行借款或?報銷，待?審批人回?公司后再?進(jìn)行補(bǔ)簽?。小企?業(yè)財務(wù)管?理制度范?文（二）?第一章?總則第?一條爲(wèi)加?強(qiáng)財務(wù)管?理，規(guī)范?財務(wù)工作?，促進(jìn)公?司經(jīng)營業(yè)?務(wù)的發(fā)展?，提高公?司經(jīng)濟(jì)效?益，根據(jù)?國家有關(guān)?財務(wù)管理?法規(guī)制度?和公司章?程有關(guān)規(guī)?定，結(jié)合?公司實際?情況，特?制定本制?度。第?二條公司?會計核算?遵循權(quán)責(zé)?發(fā)生制原?則。第?三條財務(wù)?管理的基?本任務(wù)和?方法：?（一）籌?集資金和?有效使用?資金，監(jiān)?督資金正?常運(yùn)行，?維護(hù)資金?安全，努?力提高公?司經(jīng)濟(jì)效?益。（?二）做好?財務(wù)管理?基礎(chǔ)工作?，建立健?全財務(wù)管?理制度，?認(rèn)真做好?財務(wù)收支?的計劃、?控制、核?算、分析?和考核工?作。（?三）加強(qiáng)?財務(wù)核算?的管理，?以提高會?計資訊的?及時性和?準(zhǔn)確性。?（四）?監(jiān)督公司?財産的購?建、保管?和使用，?配合綜合?管理部定?期進(jìn)行財?産清查。?（五）?按期編制?各類會計?報表和財?務(wù)說明書?，做好分?析、考核?工作。?第四條財?務(wù)管理是?公司經(jīng)營?管理的一?個重要方?面，公司?財務(wù)管理?中心對財?務(wù)管理工?作負(fù)有組?織、實施?、檢查的?責(zé)任，財?會人員要?認(rèn)真執(zhí)行?《會計法?》，堅決?按財務(wù)制?度辦事，?并嚴(yán)守公?司秘密。?第二章?財務(wù)管理?的基礎(chǔ)工?作第五?條加強(qiáng)原?始憑證管?理，做到?制度化、?規(guī)范化。?原始憑證?是公司發(fā)?生的每項?經(jīng)營活動?不可缺少?的書面證?明，是會?計記錄的?主要依據(jù)?。第六?條公司應(yīng)?根據(jù)審核?無誤的原?始憑證編?制記帳憑?證。記帳?憑證的內(nèi)?容必須具?備：填制?憑證的日?期、憑證?編號、經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)摘?要、會計?科目、金?額、所附?原始憑證?張數(shù)、填?制憑證人?員，復(fù)核?人員、會?計主管人?員簽名或?蓋章。收?款和付款?記帳憑證?還應(yīng)當(dāng)由?出納人員?簽名或蓋?章。第?七條健全?會計核算?，按照國?家統(tǒng)一會?計制度的?規(guī)定和會?計業(yè)務(wù)的?需要設(shè)置?會計帳簿?。會計核?算應(yīng)以實?際發(fā)生的?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?爲(wèi)依據(jù)，?按照規(guī)定?的會計處?理方法進(jìn)?行，保證?會計指標(biāo)?的口徑一?致，相互?可比和會?計處理方?法前後相?一致。?第八條做?好會計審?核工作，?經(jīng)辦財會?人員應(yīng)認(rèn)?真審核每?項業(yè)務(wù)的?合法性、?真實性、?手續(xù)完整?性和資料?的準(zhǔn)確性?。編制會?計憑證、?報表時應(yīng)?經(jīng)專人復(fù)?核，重大?事項應(yīng)由?財務(wù)負(fù)責(zé)?人復(fù)核。?第九條?會計人員?根據(jù)不同?的帳務(wù)內(nèi)?容采用定?期對會計?帳簿記錄?的有關(guān)數(shù)?位與庫存?實物、貨?幣資金、?有價證券?、往來單?位或個人?等進(jìn)行相?互核對，?保證帳證?相符、帳?實相符、?帳表相符?。第十?條建立會?計檔案，?包括對會?計憑證、?會計帳簿?、會計報?表和其他?會計資料?都應(yīng)建立?檔案，妥?善保管。?按《會計?檔案管理?辦法》的?規(guī)定進(jìn)行?保管和銷?毀。第?十一條會?計人員因?工作變動?或離職，?必須將本?人所經(jīng)管?的會計工?作全部移?交給接替?人員。會?計人員辦?理交接手?續(xù)，必須?有監(jiān)交人?負(fù)責(zé)監(jiān)交?，交接人?員及監(jiān)交?人員應(yīng)分?別在交接?清單上簽?字後，移?交人員方?可調(diào)離或?離職。?第三章資?本金和負(fù)?債管理?第十二條?資本金是?公司經(jīng)營?的核心資?本，必須?加強(qiáng)資本?金管理。?公司籌集?的資本金?必須聘請?中國注冊?會計師驗?資，根據(jù)?驗資報告?向投資者?開具出資?證明，并?據(jù)此入帳?。第十?三條經(jīng)公?司董事會?提議，股?東會批準(zhǔn)?，可以按?章程規(guī)定?增加資本?。財務(wù)部?門應(yīng)及時?調(diào)整實收?資本。?第十四條?公司股東?之間可相?互轉(zhuǎn)讓其?全部或部?分出資，?股東應(yīng)按?公司章程?規(guī)定，向?股東以外?的人轉(zhuǎn)讓?出資和購?買其他股?東轉(zhuǎn)讓的?出資。財?務(wù)部門應(yīng)?據(jù)實調(diào)整?。第十?五條公司?以負(fù)債形?式籌集資?金，須努?力降低籌?資成本，?同時應(yīng)按?月計提利?息支出，?并計入成?本。第?十六條加?強(qiáng)應(yīng)付帳?款和其他?應(yīng)付款的?管理，及?時核對馀?額，保證?負(fù)債的真?實性和準(zhǔn)?確性。凡?一年以上?應(yīng)付而未?付的款項?應(yīng)查找原?因，對確?實無法付?出的應(yīng)付?款項報公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)後處?理。第?十七條公?司對外擔(dān)?保業(yè)務(wù)，?按公司規(guī)?定的審批?程式報批?後，由財?務(wù)管理中?心登記後?才能正式?對外簽發(fā)?，財務(wù)管?理中心據(jù)?此納入公?司或有負(fù)?債管理，?在擔(dān)保期?滿後及時?督促有關(guān)?業(yè)務(wù)部門?撤銷擔(dān)保?。第四?章流動資?産管理?第十八條?現(xiàn)金的管?理：嚴(yán)格?執(zhí)行人民?銀行頒布?的《現(xiàn)金?管理暫行?條例》，?根據(jù)本公?司實際需?要，合理?核實現(xiàn)金?的庫存限?額，超出?限額部分?要及時送?存銀行。?第十九?條嚴(yán)禁白?條抵庫和?任意挪用?現(xiàn)金，出?納人員必?須每日結(jié)?出現(xiàn)金日?記帳的帳?面馀額，?并與庫存?現(xiàn)金相核?對，發(fā)現(xiàn)?不符要及?時查明原?因。財務(wù)?管理中心?經(jīng)理對庫?存現(xiàn)金進(jìn)?行定期或?不定期檢?查，以保?證現(xiàn)金的?安全和完?整。公司?的一切現(xiàn)?金收付都?必須有合?法的原始?憑證。?第二十條?銀行存款?的管理：?加強(qiáng)對銀?行帳戶及?其他帳戶?的保密工?作，非因?業(yè)務(wù)需要?不準(zhǔn)外泄?，銀行帳?戶印簽實?行分管、?并用制，?不得一人?統(tǒng)一保管?使用。嚴(yán)?禁在任何?空白合同?上加蓋銀?行帳戶印?簽。第?二十一條?出納人員?要隨時掌?握銀行存?款馀額，?不準(zhǔn)簽發(fā)?空頭支票?，不準(zhǔn)將?銀行帳戶?出借給任?何單位和?個人辦理?結(jié)算或套?取現(xiàn)金。?在每月末?要做好與?銀行的對?帳工作，?并編制銀?行存款馀?額調(diào)節(jié)表?，對未達(dá)?帳項進(jìn)行?分析，查?找原因，?并報財務(wù)?部門負(fù)責(zé)?人。第?二十二條?應(yīng)收帳款?的管理：?對應(yīng)收帳?款，每季?末做一次?帳齡和清?收情況的?分析，并?報有關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)和分管?業(yè)務(wù)部門?，督促業(yè)?務(wù)部門積?極催收，?避免形成?壞帳。?第二十三?條其他應(yīng)?收款的管?理：應(yīng)按?戶分頁記?帳，要嚴(yán)?格個人借?款審批程?式，借款?的審批程?式是：借?款人→部?門負(fù)責(zé)人?→財務(wù)負(fù)?責(zé)人→總?經(jīng)理。借?用現(xiàn)金，?必須用於?現(xiàn)金結(jié)算?范圍內(nèi)的?各種費(fèi)用?專案的支?付。第?二十四條?短期投資?的管理：?短期投資?是指一年?內(nèi)能夠并?準(zhǔn)備變現(xiàn)?的投資，?短期投資?必須在公?司授權(quán)范?圍內(nèi)進(jìn)行?，按現(xiàn)行?財務(wù)制度?規(guī)定記帳?、核算收?入成本和?損益。?第五章長?期資産管?理第二?十五條長?期投資的?管理，長?期投資是?指不準(zhǔn)備?在一年內(nèi)?變現(xiàn)的投?資，分爲(wèi)?股權(quán)投資?和債權(quán)投?資。公司?進(jìn)行長期?投資應(yīng)認(rèn)?真做好可?行性分析?和認(rèn)證，?按公司審?批許可權(quán)?的規(guī)定批?準(zhǔn)後，由?財務(wù)管理?中心辦理?入帳手續(xù)?。公司對?被投資單?位元沒有?實際控制?權(quán)的長期?投資采用?成本法核?算；擁有?實際控制?權(quán)的，長?期投資采?用權(quán)益法?核算。?第二十六?條固定資?産的管理?：有下列?情況之一?的資産應(yīng)?納入固定?資産進(jìn)行?核算：?①使用期?限在一年?以上的房?屋、建筑?物、機(jī)器?、機(jī)械、?運(yùn)輸工具?和其他與?經(jīng)營有關(guān)?的設(shè)備器?具、工具?等；②?不屬於經(jīng)?營主要設(shè)?備的物品?，單位價?值在__?__元以?上，并且?使用期限?超過__?__年的?。第二?十七條固?定資産要?做到有帳?、有卡，?帳實相符?。財務(wù)部?負(fù)責(zé)固定?資産的價?值核算與?管理，綜?合管理部?負(fù)責(zé)實物?的記錄、?保管和卡?片登記工?作，財務(wù)?部應(yīng)建立?固定資産?明細(xì)帳。?第二十?八條固定?資産的購?置和調(diào)入?均按實際?成本入帳?，固定資?産折舊采?用直線法?分類計提?，分類折?舊年限爲(wèi)?：（一?）房屋、?營業(yè)用房?____?年（二?）通訊設(shè)?備、交通?運(yùn)輸設(shè)備?____?年（三?）電子電?腦、辦公?及文字處?理設(shè)備_?___年?（四）?電器設(shè)備?、安全保?衛(wèi)設(shè)備_?___年?第二十?九條已經(jīng)?提足折舊?、繼續(xù)使?用的固定?資産不再?提取折舊?，提前報?廢的固定?資産，不?再補(bǔ)提折?舊。當(dāng)月?增加的固?定資産，?當(dāng)月不提?折舊，當(dāng)?月減少的?固定資産?，當(dāng)月照?提折舊。?第三十?條對固定?資産和其?他資産要?進(jìn)行定期?盤點，每?年末由綜?合管理部?負(fù)責(zé)盤點?一次，盤?點中發(fā)現(xiàn)?短缺或盈?馀，應(yīng)及?時查明原?因，并編?制盤盈盤?虧表，報?財務(wù)部審?核後，經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)後進(jìn)行?帳務(wù)處理?。第三?十一條無?形資産指?被公司長?期使用而?沒有實物?形態(tài)的資?産，包括?：專利權(quán)?、土地使?用權(quán)、商?譽(yù)等。無?形資産按?實際成本?入帳，在?受益期內(nèi)?或有效期?內(nèi)按不短?於___?_年的期?限攤銷。?第三十?二條遞延?資産是不?能全部計?入當(dāng)期損?益，需要?在以後年?度內(nèi)分期?攤銷的各?項費(fèi)用，?包括開辦?費(fèi)，租入?固定資産?的改良支?出和攤銷?期限超過?一年，金?額較大的?修理費(fèi)支?出。開辦?費(fèi)自營業(yè)?之日起，?分期攤?cè)?成本。分?攤期不短?於___?_年，以?經(jīng)營租入?的固定資?産改良支?出，在有?效租賃期?內(nèi)分期攤?銷。第?六章收入?管理第?三十三條?公司的營?業(yè)收入包?括手續(xù)費(fèi)?收入、其?他營業(yè)收?入等。營?業(yè)收入要?嚴(yán)格按照?權(quán)責(zé)發(fā)生?制原則確?認(rèn)，并認(rèn)?真核實、?正確反映?，以保證?公司損益?的真實性?。第三?十四條營?業(yè)收入要?按照規(guī)定?列入相關(guān)?的收入專?案，不得?截留到帳?外或作其?他處理。?第七章?成本費(fèi)用?管理第?三十五條?公司在業(yè)?務(wù)經(jīng)營活?動中發(fā)生?的與業(yè)務(wù)?有關(guān)的支?出，按規(guī)?定計入成?本費(fèi)用。?成本費(fèi)用?是管理公?司經(jīng)濟(jì)效?益的重要?內(nèi)容?？?制好成本?費(fèi)用，對?堵塞管理?漏洞、提?高公司經(jīng)?濟(jì)效益具?有重要作?用。第?三十六條?成本費(fèi)用?開支范圍?包括：利?息支出、?營業(yè)費(fèi)用?、其他營?業(yè)支出等?。（一?）利息支?出：指支?付以負(fù)債?形式籌集?的資金成?本支出。?（二）?營業(yè)費(fèi)用?包括：職?工工資、?職工福利?費(fèi)、醫(yī)藥?費(fèi)、職工?經(jīng)費(fèi)、工?會經(jīng)費(fèi)、?住房公積?金、保險?費(fèi)、固定?資産折舊?費(fèi)、攤銷?費(fèi)、修理?費(fèi)、管理?費(fèi)、通訊?費(fèi)、交通?費(fèi)、招待?費(fèi)、差旅?費(fèi)、車輛?使用費(fèi)、?報刊費(fèi)、?會議費(fèi)、?辦公費(fèi)、?勞務(wù)費(fèi)、?董事會費(fèi)?、獎勵費(fèi)?、各種準(zhǔn)?備金等其?他費(fèi)用。?（三）?固定資産?折舊費(fèi)：?指公司根?據(jù)固定資?産原值和?國家規(guī)定?的固定資?産分類折?舊率計算?攤銷的費(fèi)?用。（?四）攤銷?費(fèi)：指遞?延資産的?攤銷費(fèi)用?，分?jǐn)偲?不短於_?___年?。（五?）各種準(zhǔn)?備金：各?種準(zhǔn)備金?包括投資?風(fēng)險準(zhǔn)備?金和壞帳?準(zhǔn)備金。?投資風(fēng)險?準(zhǔn)備金按?年末長期?投資馀額?的___?_%實行?差額提取?，壞帳準(zhǔn)?備金按年?末應(yīng)收帳?款馀額的?____?%提取。?（六）?管理費(fèi)用?包括：物?業(yè)管理費(fèi)?、水電費(fèi)?、職工工?作餐費(fèi)、?取暖降溫?費(fèi)、全勤?獎勵費(fèi)等?其他費(fèi)用?。第三?十七條職?工福利費(fèi)?按工資總?額___?_%計提?，工會經(jīng)?費(fèi)按工資?總額__?__%計?提，教育?經(jīng)費(fèi)按工?資總額_?___%?計提。住?房公積金?經(jīng)批準(zhǔn)後?，由公司?按職工工?資總額的?一定比例?逐月交納?。第三?十八條加?強(qiáng)對費(fèi)用?的總額控?制，嚴(yán)格?制定各項?費(fèi)用的開?支標(biāo)準(zhǔn)和?審批許可?權(quán)，財務(wù)?人員應(yīng)認(rèn)?真審核有?關(guān)支出憑?證，未經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)簽字?或?qū)徟?續(xù)不全的?，不予報?銷，對違?反有關(guān)制?度規(guī)定的?行爲(wèi)應(yīng)及?時向領(lǐng)導(dǎo)?反映。?第三十九?條公司各?項成本費(fèi)?用由財務(wù)?管理中心?負(fù)責(zé)管理?和核算，?費(fèi)用支出?的管理實?行預(yù)算控?制，財務(wù)?管理中心?要定期進(jìn)?行成本費(fèi)?用檢查、?分析、制?定降低成?本的措施?。第八?章利潤及?利潤分配?管理第?四十條公?司營業(yè)利?潤＝營業(yè)?收入營業(yè)?稅金及附?加營業(yè)支?出利潤?總額＝營?業(yè)利潤＋?投資收益?＋營業(yè)外?收入營業(yè)?外支出?（一）投?資收益包?括對外投?資分得的?利潤、股?利等。?（二）營?業(yè)外收入?是指與公?司業(yè)務(wù)經(jīng)?營無直接?關(guān)系的各?項收入，?具體包括?：固定資?産盤盈、?處理固定?資産凈收?益、教育?費(fèi)附加返?還款、罰?沒收入、?罰款收入?，確實無?法支付而?按規(guī)定程?式經(jīng)批準(zhǔn)?的應(yīng)付款?項等。?（三）營?業(yè)外支出?是指與公?司業(yè)務(wù)經(jīng)?營無直接?關(guān)系的各?項支出，?具體包括?：固定資?産盤虧和?毀損報廢?凈損失、?非常損失?、公益救?濟(jì)性捐贈?、賠償金?、違約金?等。第?四十一條?公司利潤?總額按國?家有關(guān)規(guī)?定作相應(yīng)?調(diào)整後，?依照繳納?所得稅，?繳納所得?稅後的利?潤，按以?下順序分?配：（?一）被沒?收的財物?損失，支?付各項稅?收的滯納?金和罰款?；（二?）弭補(bǔ)公?司以前年?度虧損；?（三）?提取法定?盈馀公積?金，法定?盈馀公積?金按照稅?後利潤扣?除前兩項?後的__?__％提?取，盈馀?公積金已?達(dá)注冊資?本的__?__％時?不再提取?。（四?）提取公?積金、公?益金按稅?後利潤的?____?％計提，?主要用於?公司的職?工集體福?利支出。?（五）?向投資者?分配利潤?，根據(jù)股?東會決議?，向投資?者分配利?潤。第?九章財務(wù)?報告與財?務(wù)分析?第四十二?條財務(wù)報?表分月報?和年報，?月報財務(wù)?報表包括?資産負(fù)債?表、損益?表。年度?財務(wù)報表?包括資産?負(fù)債表、?損益表、?現(xiàn)金流量?表、營業(yè)?費(fèi)用明細(xì)?表、利潤?分配表。?公司財務(wù)?月報表應(yīng)?於次月_?___日?內(nèi)完成，?年度財務(wù)?會計報告?應(yīng)於次年?____?日內(nèi)制作?，必要時?聘請會計?師事務(wù)所?進(jìn)行審計?。第四?十三條年?末還應(yīng)報?送財務(wù)情?況說明書?。財務(wù)情?況說明書?主要內(nèi)容?包括：?（一）業(yè)?務(wù)、經(jīng)營?情況，利?潤實現(xiàn)情?況，資金?增減及周?轉(zhuǎn)情況，?財務(wù)收支?情況等。?（二）?財務(wù)會計?方法變動?情況及原?因，對本?期或下期?財務(wù)狀況?變動有重?大影響的?事項；資?産負(fù)債表?制表日至?報出期之?間發(fā)生的?對公司財?務(wù)狀況有?重大影響?的事項；?以及爲(wèi)正?確理解財?務(wù)報表需?要說明的?其他事項?。小企?業(yè)財務(wù)管?理制度范?文（三）?第一章?總則第?一條為加?強(qiáng)財務(wù)管?理，規(guī)范?財務(wù)工作?，促進(jìn)公?司經(jīng)營業(yè)?務(wù)的發(fā)展?，提高公?司經(jīng)濟(jì)效?益，根據(jù)?國家有關(guān)?財務(wù)管理?法規(guī)制度?和公司章?程有關(guān)規(guī)?定，結(jié)合?公司實際?情況，特?制定本制?度。第?二條公司?會計核算?遵循權(quán)責(zé)?發(fā)生制原?則。第?三條財務(wù)?管理的基?本任務(wù)和?方法：?（一）籌?集資金和?有效使用?資金，監(jiān)?督資金正?常運(yùn)行，?維護(hù)資金?安全，努?力提高公?司經(jīng)濟(jì)效?益。（?二）做好?財務(wù)管理?基礎(chǔ)工作?，建立健?全財務(wù)管?理制度，?認(rèn)真做好?財務(wù)收支?的計劃、?控制、核?算、分析?和考核工?作。（?三）加強(qiáng)?財務(wù)核算?的管理，?以提高會?計資訊的?及時性和?準(zhǔn)確性。?（四）?監(jiān)督公司?財產(chǎn)的購?建、保管?和使用，?配合綜合?管理部定?期進(jìn)行財?產(chǎn)清查。?（五）?按期編制?各類會計?報表和財?務(wù)說明書?，做好分?析、考核?工作。?第四條財?務(wù)管理是?公司經(jīng)營?管理的一?個重要方?面，公司?財務(wù)管理?中心對財?務(wù)管理工?作負(fù)有組?織、實施?、檢查的?責(zé)任，財?會人員要?認(rèn)真執(zhí)行?，堅決按?財務(wù)制度?辦事，并?嚴(yán)守公司?秘密。?第二章財?務(wù)管理的?基礎(chǔ)工作?第五條?加強(qiáng)原始?憑證管理?，做到制?度化、規(guī)?范化。原?始憑證是?公司發(fā)生?的每項經(jīng)?營活動不?可缺少的?書面證明?，是會計?記錄的主?要依據(jù)。?第六條?公司應(yīng)根?據(jù)審核無?誤的原始?憑證編制?記帳憑證?。記帳憑?證的內(nèi)容?必須具備?：填制憑?證的日期?、憑證編?號、經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)摘要?、會計科?目、金額?、所附原?始憑證張?數(shù)、填制?憑證人員?，復(fù)核人?員、會計?主管人員?簽名或蓋?章。收款?和付款記?帳憑證還?應(yīng)當(dāng)由出?納人員簽?名或蓋章?。第七?條健全會?計核算，?按照國家?統(tǒng)一會計?制度的規(guī)?定和會計?業(yè)務(wù)的需?要設(shè)置會?計帳簿。?會計核算?應(yīng)以實際?發(fā)生的經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)為?依據(jù)，按?照規(guī)定的?會計處理?方法進(jìn)行?，保證會?計指標(biāo)的?口徑一致?，相互可?比和會計?處理方法?前后相一?致。第?八條做好?會計審核?工作，經(jīng)?辦財會人?員應(yīng)認(rèn)真?審核每項?業(yè)務(wù)的合?法性、真?實性、手?續(xù)完整性?和資料的?準(zhǔn)確性。?編制會計?憑證、報?表時應(yīng)經(jīng)?專人復(fù)核?，重大事?項應(yīng)由財?務(wù)負(fù)責(zé)人?復(fù)核。?第九條會?計人員根?據(jù)不同的?帳務(wù)內(nèi)容?采用定期?對會計帳?簿記錄的?有關(guān)數(shù)位?與庫存實?物、貨幣?資金、有?價證券、?往來單位?或個人等?進(jìn)行相互?核對，保?證帳證相?符、帳實?相符、帳?表相符。?第十條?建立會計?檔案，包?括對會計?憑證、會?計帳簿、?會計報表?和其他會?計資料都?應(yīng)建立檔?案，妥善?保管。按?的規(guī)定進(jìn)?行保管和?銷毀。?第十一條?會計人員?因工作變?動或離職?，必須將?本人所經(jīng)?管的會計?工作全部?移交給接?替人員。?會計人員?辦理交接?手續(xù)，必?須有監(jiān)交?人負(fù)責(zé)監(jiān)?交，交接?人員及監(jiān)?交人員應(yīng)?分別在交?接清單上?簽字后，?移交人員?方可調(diào)離?或離職。?第三章?資本金和?負(fù)債管理?第十二?條資本金?是公司經(jīng)?營的核心?資本，必?須加強(qiáng)資?本金管理?。公司籌?集的資本?金必須聘?請中國注?冊會計師?驗資，根?據(jù)驗資報?告向投資?者開具出?資證明，?并據(jù)此入?帳。第?十三條經(jīng)?公司董事?會提議，?股東會批?準(zhǔn)，可以?按章程規(guī)?定增加資?本。財務(wù)?部門應(yīng)及?時調(diào)整實?收資本。?第十四?條公司股?東之間可?相互轉(zhuǎn)讓?其全部或?部分出資?，股東應(yīng)?按公司章?程規(guī)定，?向股東以?外的人轉(zhuǎn)?讓出資和?購買其他?股東轉(zhuǎn)讓?的出資。?財務(wù)部門?應(yīng)據(jù)實調(diào)?整。第?十五條公?司以負(fù)債?形式籌集?資金，須?努力降低?籌資成本?，同時應(yīng)?按月計提?利息支出?，并計入?成本。?第十六條?加強(qiáng)應(yīng)付?帳款和其?他應(yīng)付款?的管理，?及時核對?馀額，保?證負(fù)債的?真實性和?準(zhǔn)確性。?凡一年以?上應(yīng)付而?未付的款?項應(yīng)查找?原因，對?確實無法?付出的應(yīng)?付款項報?公司總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?處理。?第十七條?公司對外?擔(dān)保業(yè)務(wù)?，按公司?規(guī)定的審?批程式報?批后，由?財務(wù)管理?中心登記?后才能正?式對外簽?發(fā)，財務(wù)?管理中心?據(jù)此納入?公司或有?負(fù)債管理?，在擔(dān)保?期滿后及?時督促有?關(guān)業(yè)務(wù)部?門撤銷擔(dān)?保。第?四章流動?資產(chǎn)管理?第十八?條現(xiàn)金的?管理：嚴(yán)?格執(zhí)行人?民銀行頒?布的，根?據(jù)本公司?實際需要?，合理核?實現(xiàn)金的?庫存限額?，超出限?額部分要?及時送存?銀行。?第十九條?嚴(yán)禁白條?抵庫和任?意挪用現(xiàn)?金，出納?人員必須?每日結(jié)出?現(xiàn)金日記?帳的帳面?馀額，并?與庫存現(xiàn)?金相核對?，發(fā)現(xiàn)不?符要及時?查明原因?。財務(wù)管?理中心經(jīng)?理對庫存?現(xiàn)金進(jìn)行?定期或不?定期檢查?，以保證?現(xiàn)金的安?全和完整?。公司的?一切現(xiàn)金?收付都必?須有合法?的原始憑?證。第?二十條銀?行存款的?管理：加?強(qiáng)對銀行?帳戶及其?他帳戶的?保密工作?，非因業(yè)?務(wù)需要不?準(zhǔn)外泄，?銀行帳戶?印簽實行?分管、并?用制，不?得一人統(tǒng)?一保管使?用。嚴(yán)禁?在任何空?白合同上?加蓋銀行?帳戶印簽?。第二?十一條出?納人員要?隨時掌握?銀行存款?馀額，不?準(zhǔn)簽發(fā)空?頭支票，?不準(zhǔn)將銀?行帳戶出?借給任何?單位和個?人辦理結(jié)?算或套取?現(xiàn)金。在?每月末要?做好與銀?行的對帳?工作，并?編制銀行?存款馀額?調(diào)節(jié)表，?對未達(dá)帳?項進(jìn)行分?析，查找?原因，并?報財務(wù)部?門負(fù)責(zé)人?。第二?十二條應(yīng)?收帳款的?管理：對?應(yīng)收帳款?，每季末?做一次帳?齡和清收?情況的分?析，并報?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?和分管業(yè)?務(wù)部門，?督促業(yè)務(wù)?部門積極?催收，避?免形成壞?帳。第?二十三條?其他應(yīng)收?款的管理?：應(yīng)按戶?分頁記帳?，要嚴(yán)格?個人借款?審批程式?，借款的?審批程式?是：借款?人→部門?負(fù)責(zé)人→?財務(wù)負(fù)責(zé)?人→總經(jīng)?理。借用?現(xiàn)金，必?須用于現(xiàn)?金結(jié)算范?圍內(nèi)的各?種費(fèi)用專?案的支付?。第二?十四條短?期投資的?管理：短?期投資是?指一年內(nèi)?能夠并準(zhǔn)?備變現(xiàn)的?投資，短?期投資必?須在公司?授權(quán)范圍?內(nèi)進(jìn)行，?按現(xiàn)行財?務(wù)制度規(guī)?定記帳、?核算收入?成本和損?益。小?企業(yè)財務(wù)?管理制度?范文（四?）一.?庫存現(xiàn)金?管理_?___公?司財務(wù)部?庫存現(xiàn)金?控制在核?定限額內(nèi)?，不得超?限額存放?現(xiàn)金。?2.嚴(yán)格?執(zhí)行現(xiàn)金?盤點制度?，做到日?清日結(jié)，?保證現(xiàn)金?的安全。?現(xiàn)金遇有?短款，應(yīng)?及時查明?原因，報?告單位領(lǐng)?導(dǎo)，并要?追究責(zé)任?者的責(zé)任?。3.?不準(zhǔn)用“?白條”入?帳。4?.不準(zhǔn)私?人挪用、?占用和借?用公款現(xiàn)?金。5?.到公司?以外金融?機(jī)構(gòu)提取?或送存現(xiàn)?金（限額?____?萬元以上?）時，需?由兩名人?員乘坐公?司汽車前?往。6?.現(xiàn)金出?納員必須?嚴(yán)格和妥?善保管金?庫密碼和?鑰匙。?7.現(xiàn)金?出納員要?妥善保管?金庫內(nèi)存?放的現(xiàn)金?和有價證?券；私人?財物不得?存放入內(nèi)?。8.?現(xiàn)金出納?員必須隨?時接受開?戶銀行和?本單位領(lǐng)?導(dǎo)的檢查?監(jiān)督。?9.出納?員必須嚴(yán)?格遵守執(zhí)?行上述各?條規(guī)定.?二.銀?行存款管?理__?__公司?必須遵守?中國人民?銀行的規(guī)?定，辦理?銀行基本?帳戶和輔?助帳戶的?開戶和公?司各種銀?行結(jié)算業(yè)?務(wù)。_?___公?司必須認(rèn)?真貫徹執(zhí)?行《中國?人民銀行?法》、《?中華人民?共和國票?據(jù)法》等?相關(guān)的結(jié)?算管理制?度。3?.作廢的?銀行支票?由出納員?加蓋作廢?戳記，妥?善保存。?4.銀?行結(jié)算方?式根據(jù)公?司實際情?況采取如?下幾種方?式：支票?（現(xiàn)金支?票、轉(zhuǎn)帳?支票）、?銀行匯票?、電匯、?信匯、銀?行承兌匯?票、委托?收款（僅?限于水費(fèi)?、電費(fèi)、?電話費(fèi)結(jié)?算），除?上述結(jié)算?方式外，?其他不予?使用。?5從銀行?取回的各?種結(jié)算憑?證，要及?時入帳。?___?_公司應(yīng)?按每個銀?行開戶帳?號建立一?本銀行存?款明細(xì)帳?，出納員?應(yīng)及時將?公司銀行?存款明細(xì)?帳與銀行?對帳單逐?筆進(jìn)行核?對。于每?季度末做?出銀行核?對余額調(diào)?節(jié)明細(xì)表?。7銀?行出納員?對銀行調(diào)?節(jié)明細(xì)表?所記載的?帳項必須?及時查明?原因，對?出現(xiàn)的差?錯通知責(zé)?任人進(jìn)行?更正，對?未達(dá)帳項?要及時予?以清理。?造成的帳?帳不一致?，應(yīng)盡快?解決。?8空白銀?行支票與?預(yù)留印鑒?必須實行?分管。由?出納員逐?筆登記，?記錄所簽?發(fā)支票的?用途、使?用單位、?金額、支?票號碼等?。三.?往來帳款?的管理?1應(yīng)收帳?款的管理?：公司各?銷售部門?根據(jù)形成?收入的確?定標(biāo)準(zhǔn)及?時開據(jù)發(fā)?貨票后，?由財務(wù)部?作好帳務(wù)?處理，編?制會計記?賬憑證，?登記有關(guān)?收入和與?客戶應(yīng)收?賬款往來?的會計賬?簿，同時?要定期與?銷售部門?進(jìn)行核對?，保證雙?方賬賬核?對一致。?2.其?他應(yīng)收款?的管理：?公司各部?門形成的?出差借款?、采購借?款、各部?門備用金?應(yīng)于業(yè)務(wù)?發(fā)生后及?時報銷，?每年__?__月中?旬進(jìn)行清?理。各部?門備用金?于每年_?___月?份中旬清?理，進(jìn)行?還舊借新?。3.?應(yīng)付帳款?的管理：?公司各部?門因采購?形成的應(yīng)?付票據(jù)應(yīng)?及時進(jìn)行?帳務(wù)處理?，登記相?應(yīng)的帳簿?，定期與?相關(guān)部門?對帳，保?證雙方賬?賬核對一?致。四?.內(nèi)部牽?制：_?___公?司實行銀?行支票與?銀行預(yù)留?印鑒分管?制度2?.非出納?人員不能?辦理現(xiàn)金?、銀行收?付業(yè)務(wù)。?3.庫?存現(xiàn)金和?有價證券?每季抽查?一次。?4.現(xiàn)金?出納員不?得擔(dān)當(dāng)制?證工作，?只能由財?務(wù)部指定?的制單人?制單。?五.本制?度自下發(fā)?之日起執(zhí)?行。財?務(wù)部是公?司一切財?政事務(wù)及?資金活動?的管理與?執(zhí)行機(jī)構(gòu)?，負(fù)責(zé)公?司日常財?務(wù)管理、?籌資管理?和財務(wù)分?析工作，?其工作范?圍和職責(zé)?主要有：?1.負(fù)?責(zé)公司財?務(wù)管理工?作。編制?公司各項?財務(wù)收支?計劃；審?核各項資?金使用和?費(fèi)用開支?；收回售?樓款，清?理催收應(yīng)?收款項；?辦理日常?現(xiàn)金收付?、費(fèi)用報?銷、稅費(fèi)?交納、銀?行票據(jù)結(jié)?算，保管?庫存現(xiàn)金?及銀行空?白票據(jù)，?按日編報?資金日報?表；做好?公司籌融?資工作；?處理、協(xié)?調(diào)與工商?、稅務(wù)、?金融等部?門間的關(guān)?系，依法?納稅。?2.負(fù)責(zé)?公司會計?核算工作?。遵守國?家頒布的?會計準(zhǔn)則?、財經(jīng)法?規(guī)，按照?會計制度?，進(jìn)行會?計核算；?編制年度?、季度、?月份會計?報表；按?照會計制?度規(guī)定設(shè)?置會計核?算科目、?設(shè)置明細(xì)?賬、分類?賬、輔助?賬，及時?記賬、結(jié)?賬、對賬?，做到日?清月結(jié)，?賬賬相符?、賬實相?符、賬表?相符、賬?證相符；?管理好會?計檔案。?3.負(fù)?責(zé)公司成?本核算和?成本管理?。設(shè)置成?本歸集程?序和成本?核算賬表?，做好成?本核算，?控制成本?支出，收?集登記匯?總各項成?本數(shù)據(jù)資?料，及時?、正確地?為成本預(yù)?測、控制?、分析提?供資料；?按合同、?預(yù)算、審?核支付工?程、設(shè)備?、材料款?項，配合?工程部等?部門做好?工程、材?料設(shè)備款?的結(jié)算及?竣工工程?決算；完?善各項成?本輔助賬?的設(shè)置，?健全各項?統(tǒng)計數(shù)據(jù)?。4.?建立經(jīng)濟(jì)?核算制度?，利用會?計核算資?料、統(tǒng)計?資料及其?他有關(guān)的?資料，定?期進(jìn)行經(jīng)?濟(jì)活動分?析，判斷?和評價企?業(yè)的生產(chǎn)?經(jīng)營成果?和財務(wù)狀?況，為公?司領(lǐng)導(dǎo)決?策提供依?據(jù)。5?.配合公?司內(nèi)部審?計。根據(jù)?上述工作?范圍和職?責(zé)，為加?強(qiáng)財務(wù)管?理，特制?定本制度?。第一?章資金審?批制度?1.總則?⑴所有?款項的支?付，須經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。如果主?管領(lǐng)導(dǎo)不?在公司，?應(yīng)以電話?或傳真的?方式與其?聯(lián)系，確?認(rèn)是否批?準(zhǔn)款項的?支付，事?后請其在?支出單上?補(bǔ)簽意見?；⑵財?務(wù)專用章?、公司法?人章及支?票必須分?開保管，?公司法人?章由辦公?室主任負(fù)?責(zé)保管，?財務(wù)專用?章和支票?由出納負(fù)?責(zé)保管。?辦公室主?任或出納?不在單位?期間，印?章應(yīng)由法?定代表人?指定的專?人保管。?印章代管?須辦理交?接手續(xù)，?代管人員?必須對印?章的使用?情況進(jìn)行?登記；?⑶財務(wù)部?原則上不?得將已加?蓋財務(wù)專?用章及公?司法人章?的支票預(yù)?留在公司?，如因工?作需要，?需先填好?限額，并?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)；⑷?開具的支?票須寫明?經(jīng)批準(zhǔn)同?意的收款?人全稱，?收取的發(fā)?票須與收?款相符。?如收款人?因特殊情?況需要公?司予以配?合支付給?第三者，?必須有收?款人的書?面通知并?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)；⑸?往來款項?的沖轉(zhuǎn)（?指非正常?經(jīng)營業(yè)務(wù)?），須公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)；?⑹非正?常經(jīng)營業(yè)?務(wù)調(diào)出資?金須經(jīng)過?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?；⑺用?以支付各?種款項的?原始憑證?必須保存?原件，復(fù)?印件不得?作為原始?憑證。如?遇特殊情?況須經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?2.施?工工程用?款審批制?度施工工?程用款由?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?支付。其?程序，按?以下“施?工工程用?款支付審?批工作流?程”執(zhí)行?。施工工?程用款支?付批工作?流程3、?行政費(fèi)用?支出管理?制度⑴?公司管理?人員的費(fèi)?用報銷，?須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后財?務(wù)方可報?支；⑵?涉及應(yīng)酬?等非正常?費(fèi)用，須?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。__?__公司?差旅費(fèi)開?支制度?⑴公司員?工到本市?范圍以外?地區(qū)執(zhí)行?公務(wù)可享?受差旅費(fèi)?補(bǔ)貼；?⑵公司職?員出差根?據(jù)需要，?由部門經(jīng)?理決定選?用交通工?具；⑶?公司職員?出差期間?，住宿費(fèi)?用及補(bǔ)貼?按以下規(guī)?定執(zhí)行：?①房租標(biāo)?準(zhǔn)：A、?部門經(jīng)理?以上職員?，房租標(biāo)?準(zhǔn)為__?__元/?日；B、?一般職員?，房租標(biāo)?準(zhǔn)為__?__元/?日。②?伙食補(bǔ)貼?、市內(nèi)交?通補(bǔ)貼標(biāo)?準(zhǔn)伙食補(bǔ)?貼每人_?___元?/日；市?內(nèi)交通費(fèi)?每人__?__元/?日。⑷?、實際報?銷金額超?出公司的?補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)?，需由部?門經(jīng)理或?帶隊經(jīng)理?說明原因?，報經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)審批后?支付。?4.車輛?維修費(fèi)及?汽油費(fèi)管?理制度?⑴公司車?輛維修保?養(yǎng)由辦公?室統(tǒng)一管?理，應(yīng)指?定維修點?，維修費(fèi)?用一般采?取銀行轉(zhuǎn)?賬的方式?結(jié)算；⑵?車輛的易?損備品備?件由辦公?室統(tǒng)一安?排采購，?以支票支?付。需用?時應(yīng)辦理?領(lǐng)用手續(xù)?，并由辦?公室建賬?予以核銷?使用；?⑶公司汽?油票由辦?公室統(tǒng)一?保管并設(shè)?賬登記使?用。5?.辦公費(fèi)?用、會議?費(fèi)用及其?他費(fèi)用管?理制度?⑴公司辦?公用具由?辦公室統(tǒng)?一采購、?管理；?⑵辦公室?設(shè)立賬冊?登記公司?辦公用品?的采購、?使用情況?；⑶辦?公室財產(chǎn)?臺賬為財?務(wù)部附設(shè)?賬冊；?小企業(yè)財?務(wù)管理制?度范文（?五）一?、總則?1、依據(jù)?、制定本?制度;?2、為規(guī)?范公司日?常財務(wù)行?為，發(fā)揮?財務(wù)在公?司經(jīng)營管?理和提高?經(jīng)濟(jì)效益?中的作用?，便于公?司各部門?及員工對?公司財務(wù)?部工作進(jìn)?行有效地?監(jiān)督，同?時進(jìn)一步?完善公司?財務(wù)管理?制度，維?護(hù)公司及?員工相關(guān)?的合法權(quán)?益，制定?本制度;?財務(wù)管?理細(xì)則?一、總原?則1、?公司財務(wù)?實行“計?劃”為特?征的總經(jīng)?理負(fù)責(zé)制?：屬已經(jīng)?總經(jīng)理審?批的計劃?內(nèi)的支付?，由相關(guān)?事業(yè)部總?經(jīng)理的書?面授權(quán)，?財務(wù)負(fù)責(zé)?人監(jiān)核即?可辦理;?屬計劃外?的，必須?有公司總?經(jīng)理的書?面授權(quán)。?2、嚴(yán)?格執(zhí)行和?相關(guān)的財?務(wù)會計制?度，接受?財政、稅?務(wù)、審計?等部門的?檢查、監(jiān)?督，保證?會計資料?合法、真?實、及時?、準(zhǔn)確、?完整。?二、財務(wù)?工作崗位?職責(zé)（?一）財務(wù)?經(jīng)理職責(zé)?1、對?崗位設(shè)置?、人員配?備、核算?組織程序?等提出方?案。同時?負(fù)責(zé)選拔?、培訓(xùn)和?考核財會?人員。?2、貫徹?國家財稅?政策、法?規(guī)，并結(jié)?合公司具?體情況建?立規(guī)范的?財務(wù)模式?，指導(dǎo)建?立健全相?關(guān)財務(wù)核?算制度同?時負(fù)責(zé)對?公司內(nèi)部?財務(wù)管理?制度的執(zhí)?行情況進(jìn)?行檢查和?考核。?3、進(jìn)行?成本費(fèi)用?預(yù)測、計?劃、控制?、核算、?分析和考?核，監(jiān)督?各部門降?低消耗、?節(jié)約費(fèi)用?、提高經(jīng)?濟(jì)效益。?4、其?他相關(guān)工?作。（?二）財務(wù)?主管職責(zé)?1、負(fù)?責(zé)管理公?司的日常?財務(wù)工作?。2、?負(fù)責(zé)對本?部門內(nèi)部?的機(jī)構(gòu)設(shè)?置、人員?配備、選?調(diào)聘用、?晉升辭退?等提出方?案和意見?。3、?負(fù)責(zé)對本?部門財務(wù)?人員的管?理、教育?、培訓(xùn)和?考核。?4、負(fù)責(zé)?公司會計?核算和財?務(wù)管理制?度的制定?，推行會?計電算化?管理方式?等。5?、嚴(yán)格執(zhí)?行國家財?經(jīng)法規(guī)和?公司各項?制度，加?強(qiáng)財務(wù)管?理。6?、參與公?司各項資?本經(jīng)營活?動的預(yù)測?、計劃、?核算、分?析決策和?管理，做?好對本部?門工作的?指導(dǎo)、監(jiān)?督、檢查?。7、?組織指導(dǎo)?編制財務(wù)?收支計劃?、財務(wù)預(yù)?決算，并?監(jiān)督貫徹?執(zhí)行;協(xié)?助財務(wù)經(jīng)?理對成本?費(fèi)用進(jìn)行?控制、分?析及考核?。8、?負(fù)責(zé)監(jiān)管?財務(wù)歷史?資料、文?件、憑證?、報表的?整理、收?集和立卷?歸檔工作?，并按規(guī)?定手續(xù)報?請銷毀。?9、參?與價格及?工資、獎?金、福利?政策的制?定。1?0、完成?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工?作。（?三）會計?職責(zé)1?、按照國?家會計制?度的規(guī)定?記賬、復(fù)?帳、報賬?，做到手?續(xù)齊備、?數(shù)字準(zhǔn)確?、賬目清?楚、處理?及時;?2、發(fā)票?開具和審?核，各項?業(yè)務(wù)款項?發(fā)生、回?收的監(jiān)督?，業(yè)務(wù)報?表的整理?、審核、?匯總，業(yè)?務(wù)合同執(zhí)?行情況的?監(jiān)督、保?管及統(tǒng)計?報表的填?報;3?、會計業(yè)?務(wù)的核算?，財務(wù)制?度的監(jiān)督?，會計檔?案的保存?和管理工?作;4?、完成部?門主管或?相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?他工作。?（四）?出納職責(zé)?1、建?立健全現(xiàn)?金出納各?種賬冊，?嚴(yán)格審核?現(xiàn)金收付?憑證。?2、嚴(yán)格?執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度?，不得坐?支現(xiàn)金，?不得白條?抵庫。?3、對每?天發(fā)生的?銀行和現(xiàn)?金收支業(yè)?務(wù)作到日?清月結(jié)，?及時核對?，保證帳?實相符。?小企業(yè)?財務(wù)管理?制度范文?（六）?財務(wù)部是?公司一切?財政事務(wù)?及資金活?動的管理?與執(zhí)行機(jī)?構(gòu)，負(fù)責(zé)?公司日常?財務(wù)管理?、籌資管?理和財務(wù)?分析工作?，其工作?范圍和職?責(zé)主要有?：1、?負(fù)責(zé)公司?財務(wù)管理?工作。編?制公司各?項財務(wù)收?支計劃;?審核各項?資金使用?和費(fèi)用開?支;收回?售樓款，?清理催收?應(yīng)收款項?;辦理日?常現(xiàn)金收?付、費(fèi)用?報銷、稅?費(fèi)交納、?銀行票據(jù)?結(jié)算，保?管庫存現(xiàn)?金及銀行?空白票據(jù)?，按日編?報資金日?報表;做?好公司籌?融資工作?;處理、?協(xié)調(diào)與工?商、稅務(wù)?、金融等?部門間的?關(guān)系，依?法納稅。?2、負(fù)?責(zé)公司會?計核算工?作。遵守?國家頒布?的會計準(zhǔn)?則、財經(jīng)?法規(guī)，按?照會計制?度，進(jìn)行?會計核算?;編制年?度、季度?、月份會?計報表;?按照會計?制度規(guī)定?設(shè)置會計?核算科目?、設(shè)置明?細(xì)賬、分?類賬、輔?助賬，及?時記賬、?結(jié)賬、對?賬，做到?日清月結(jié)?，賬賬相?符、賬實?相符、賬?表相符、?賬證相符?;管理好?會計檔案?。3、?負(fù)責(zé)公司?成本核算?和成本管?理。設(shè)置?成本歸集?程序和成?本核算賬?表，做好?成本核算?，控制成?本支出，?收集登記?匯總各項?成本數(shù)據(jù)?資料，及?時、正確?地為成本?預(yù)測、控?制、分析?提供資料?;按合同?、預(yù)算、?審核支付?工程、設(shè)?備、材料?款項，配?合工程部?等部門做?好工程、?材料設(shè)備?款的結(jié)算?及竣工工?程決算;?完善各項?成本輔助?賬的設(shè)置?，健全各?項統(tǒng)計數(shù)?據(jù)。4?、建立經(jīng)?濟(jì)核算制?度，利用?會計核算?資料、統(tǒng)?計資料及?其他有關(guān)?的資料，?定期進(jìn)行?經(jīng)濟(jì)活動?分析，判?斷和評價?企業(yè)的生?產(chǎn)經(jīng)營成?果和財務(wù)?狀況，為?公司領(lǐng)導(dǎo)?決策提供?依據(jù)。?5、配合?公司內(nèi)部?審計。根?據(jù)上述工?作范圍和?職責(zé)，為?加強(qiáng)財務(wù)?管理，特?制定本制?度。第?一章資金?審批制度?1、總?則⑴所?有款項的?支付，須?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。如果?主管領(lǐng)導(dǎo)?不在公司?，應(yīng)以電?話或傳真?的方式與?其聯(lián)系，?確認(rèn)是否?批準(zhǔn)款項?的支付，?事后請其?在支出單?上補(bǔ)簽意?見;⑵?財務(wù)專用?章、公司?法人章及?支票必須?分開保管?，公司法?人章由辦?公室主任?負(fù)責(zé)保管?，財務(wù)專?用章和支?票由出納?負(fù)責(zé)保管?。辦公室?主任或出?納不在單?位期間，?印章應(yīng)由?法定代表?人指定的?專人保管?。印章代?管須辦理?交接手續(xù)?，代管人?員必須對?印章的使?用情況進(jìn)?行登記;?⑶財務(wù)?部原則上?不得將已?加蓋財務(wù)?專用章及?公司法人?章的支票?預(yù)留在公?司，如因?工作需要?，需先填?好限額，?并經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑷開具的?支票須寫?明經(jīng)批準(zhǔn)?同意的收?款人全稱?，收取的?發(fā)票須與?收款相符?。如收款?人因特殊?情況需要?公司予以?配合支付?給第三者?，必須有?收款人的?書面通知?并經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑸往來款?項的沖轉(zhuǎn)?（指非正?常經(jīng)營業(yè)?務(wù)），須?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑹非?正常經(jīng)營?業(yè)務(wù)調(diào)出?資金須經(jīng)?過公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑺?用以支付?各種款項?的原始憑?證必須保?存原件，?復(fù)印件不?得作為原?始憑證。?如遇特殊?情況須經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。2、?施工工程?用款審批?制度施工?工程用款?由公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)支付。?其程序，?按以下“?施工工程?用款支付?審批工作?流程”執(zhí)?行。施工?工程用款?支付批工?作流程3?、行政費(fèi)?用支出管?理制度?⑴公司管?理人員的?費(fèi)用報銷?，須經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?財務(wù)方可?報支;?⑵涉及應(yīng)?酬等非正?常費(fèi)用，?須公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。3?、公司差?旅費(fèi)開支?制度⑴?公司員工?到本市范?圍以外地?區(qū)執(zhí)行公?務(wù)可享受?差旅費(fèi)補(bǔ)?貼;⑵?公司職員?出差根據(jù)?需要，由?部門經(jīng)理?決定選用?交通工具?;⑶公?司職員出?差期間，?住宿費(fèi)用?及補(bǔ)貼按?以下規(guī)定?執(zhí)行：①?房租標(biāo)準(zhǔn)?：a、部?門經(jīng)理以?上職員，?房租標(biāo)準(zhǔn)?為___?_元/日?;b、一?般職員，?房租標(biāo)準(zhǔn)?為___?_元/日?。②伙?食補(bǔ)貼、?市內(nèi)交通?補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)?伙食補(bǔ)貼?每人__?__元/?日;市內(nèi)?交通費(fèi)每?人___?_元/日?。⑷、?實際報銷?金額超出?公司的補(bǔ)?貼標(biāo)準(zhǔn)，?需由部門?經(jīng)理或帶?隊經(jīng)理說?明原因，?報經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批后支?付。4?、車輛維?修費(fèi)及汽?油費(fèi)管理?制度⑴?公司車輛?維修保養(yǎng)?由辦公室?統(tǒng)一管理?，應(yīng)指定?維修點，?維修費(fèi)用?一般采取?銀行轉(zhuǎn)賬?的方式結(jié)?算;⑵?車輛的易?損備品備?件由辦公?室統(tǒng)一安?排采購，?以支票支?付。需用?時應(yīng)辦理?領(lǐng)用手續(xù)?，并由辦?公室建賬?予以核銷?使用;?⑶公司汽?油票由辦?公室統(tǒng)一?保管并設(shè)?賬登記使?用。5?、辦公費(fèi)?用、會議?費(fèi)用及其?他費(fèi)用管?理制度?⑴公司辦?公用具由?辦公室統(tǒng)?一采購、?管理;?⑵辦公室?設(shè)立賬冊?登記公司?辦公用品?的采購、?使用情況?;⑶辦?公室財產(chǎn)?臺賬為財?務(wù)部附設(shè)?賬冊;?⑷辦公室?應(yīng)對各部?門領(lǐng)用的?辦公用品?情況進(jìn)行?造冊、登?記、定期?通報;?⑸公司各?部門因工?作需要，?需邀請有?關(guān)單位人?員召開會?議的，應(yīng)?由部門經(jīng)?理提出建?議，報總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，其會務(wù)?工作由辦?公室統(tǒng)一?安排;?⑹有關(guān)工?資、獎金?、福利費(fèi)?等各項津?貼的發(fā)放?標(biāo)準(zhǔn)由公?司人事勞?資管理部?門制定，?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后報?財務(wù)部備?案。6?、行政費(fèi)?用報銷制?度⑴公?司行政費(fèi)?用現(xiàn)金支?出范圍為?：向職工?支付工資?、獎金、?津貼、差?旅費(fèi)，向?個人支付?的其他款?項及不夠?支票起點?____?元的零星?開支;?⑵公司職?員報銷行?政費(fèi)用應(yīng)?填寫報銷?單，由經(jīng)?辦人員填?寫，公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?簽字認(rèn)可?后報送財?務(wù)部按照?本制度有?關(guān)規(guī)定進(jìn)?行審核，?并按本章?第1條的?規(guī)定進(jìn)行?審批支付?;⑶應(yīng)?酬、禮品?費(fèi)用支出?實行一票?一單、事?前申報制?，批準(zhǔn)后?方可實施?;⑷凡?未具備報?銷條件（?如沒有對?方單位的?收款憑證?），需領(lǐng)?用支票或?現(xiàn)金者必?須填寫借?款單。借?款單留財?務(wù)存底，?待借款還?回時財務(wù)?開沖賬收?據(jù)給經(jīng)辦?人;⑸?支票領(lǐng)用?單、借款?單必須由?經(jīng)辦人填?寫，公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?簽字，財?務(wù)審核后?，由財務(wù)?部直接支?付;⑹?銀行支票?如發(fā)生丟?失，有關(guān)?責(zé)任人應(yīng)?及時向財?務(wù)部和開?戶銀行報?告。如系?空白支票?所造成的?損失，丟?失人員負(fù)?有賠償責(zé)?任;⑺?其他有關(guān)?費(fèi)用及成?本支出的?程序以公?司規(guī)定為?準(zhǔn)。第?二章工程?成本管理?制度1?、公司所?有工程經(jīng)?濟(jì)合同以?及涉及工?程成本的?一切指標(biāo)?、保證、?承諾及其?他經(jīng)濟(jì)簽?證均需由?總經(jīng)理簽?署或授權(quán)?委托簽署?。2、?公司工程?部主要負(fù)?責(zé)工程造?價的預(yù)測?及審核、?工程招投?標(biāo)文件的?編制、工?程決算的?審定。?3、工程?部還負(fù)責(zé)?組織工程?用設(shè)備材?料的采購?供應(yīng)及經(jīng)?濟(jì)合同的?談判工作?，對已經(jīng)?選擇定型?的設(shè)備、?材料進(jìn)行?采購，確?保設(shè)備材?料及時供?應(yīng)，積極?進(jìn)行市場?詢價工作?，建立市?場價格詢?價登記薄?，記錄材?料價格變?動的歷史?資料。?4、財務(wù)?部主要負(fù)?責(zé)工程成?本的總體?控制工作?。⑴參?與有關(guān)工?程經(jīng)濟(jì)合?同的談判?工作，及?時準(zhǔn)確地?了解公司?各項工程?成本的構(gòu)?成及用款?計劃;?⑵負(fù)責(zé)工?程進(jìn)度款?的復(fù)核工?作，參與?工程造價?的確定和?最后決算?的審定工?作。5?、工程中?間結(jié)算程?序。⑴?施工單位?于每月_?___日?之前，將?工程進(jìn)度?結(jié)算報送?工程部審?核，工程?部結(jié)合工?程施工圖?紙、施工?進(jìn)度計劃?以及其他?文件資料?提出審核?意見，并?在___?_日內(nèi)送?財務(wù)部會?簽;⑵?財務(wù)部根?據(jù)有關(guān)文?件資料、?施工單位?領(lǐng)用的供?應(yīng)材料數(shù)?額，以及?與施工單?位其他經(jīng)?濟(jì)往來等?情況，并?參考公司?財務(wù)狀況?提出付款?意見，報?送公司主?管領(lǐng)導(dǎo)審?批。6?、工程決?算程序。?⑴施工?單位應(yīng)將?工程決算?書以及各?項經(jīng)濟(jì)簽?證資料按?工程中間?結(jié)算同樣?的程序報?工程部復(fù)?核，財務(wù)?部會簽;?⑵財務(wù)?部根據(jù)各?種經(jīng)濟(jì)簽?證、合同?以及經(jīng)審?定的工程?決算數(shù)和?材料結(jié)算?數(shù)，扣除?已付工程?數(shù)及墊付?的各項費(fèi)?用，結(jié)算?應(yīng)付工程?尾數(shù)，提?出付款方?案，報公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑶大工?程辦理決?算時，應(yīng)?由公司主?管工程領(lǐng)?導(dǎo)牽頭，?由工程部?、設(shè)計部?、財務(wù)部?及其他有?關(guān)部門人?員組成工?程決算小?組，按照?上述本制?度規(guī)定的?職責(zé)范圍?聯(lián)合進(jìn)行?專項工程?決算;?⑷房屋工?程全部竣?工驗收合?格交付使?用時，商?品房由工?程部、銷?售部辦理?竣工房交?接驗收入?庫手續(xù)，?財務(wù)部憑?交樓入庫?手續(xù)辦理?竣工房成?本結(jié)算。?第三章?財產(chǎn)管理?制度1?、公司財?產(chǎn)的范圍?⑴公司?財產(chǎn)包括?固定資產(chǎn)?和低值易?耗品;?⑵凡公司?購入或自?制的機(jī)器?設(shè)備、動?力設(shè)備、?運(yùn)輸設(shè)備?、工具儀?器、管理?用具、房?屋建筑物?等，同時?具備單項?價值在_?___元?以上和耐?用年限在?一年以上?的列為固?定資產(chǎn);?⑶凡單?項價值在?____?元以下或?價值在_?___元?以上但耐?用年限不?足一年的?用品用具?均屬低值?易耗品。?2、公?司財務(wù)部?負(fù)責(zé)公司?所有財產(chǎn)?的會計核?算⑴公?司本部使?用的所有?固定資產(chǎn)?及公司所?有辦公用?品用具由?辦公室歸?口管理;?⑵公司?各施工工?地使用機(jī)?器設(shè)備、?動力設(shè)備?、工具儀?器等由工?程部歸口?管理;?⑶辦公室?和工程部?應(yīng)指定專?人負(fù)責(zé)公?司財產(chǎn)的?業(yè)務(wù)核算?，應(yīng)設(shè)立?臺賬，登?記公司財?產(chǎn)的購入?、使用及?庫存情況?，負(fù)責(zé)組?織公司財?產(chǎn)的保管?、維修并?制定相應(yīng)?的措施、?辦法。?3、財產(chǎn)?的購置與?調(diào)撥⑴?辦公室根?據(jù)公司發(fā)?展需要編?制財產(chǎn)采?購計劃及?進(jìn)行市場?詢價工作?，經(jīng)財務(wù)?部會簽，?報公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后方可?采購;?⑵財產(chǎn)購?回后，應(yīng)?填寫財產(chǎn)?收入驗收?單。財產(chǎn)?收入驗收?單一式兩?聯(lián)，財務(wù)?部憑財產(chǎn)?收入驗收?單、財物?發(fā)票及采?購計劃辦?理報銷手?續(xù)。財產(chǎn)?歸口管理?部門憑驗?收單登記?臺賬;?⑶各部門?需領(lǐng)用固?定資產(chǎn)時?，應(yīng)填寫?領(lǐng)用單，?領(lǐng)用單需?經(jīng)部門經(jīng)?理同意，?報辦公室?審批，公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑷固定?資產(chǎn)的領(lǐng)?用單由使?用部門開?具，領(lǐng)用?單一式三?聯(lián)。一聯(lián)?由領(lǐng)用部?門存查，?一聯(lián)送財?產(chǎn)歸口管?理部門作?為財產(chǎn)發(fā)?出憑據(jù)，?一聯(lián)由財?產(chǎn)歸口管?理部門定?期匯總后?向財務(wù)部?報賬;?⑸財產(chǎn)在?公司內(nèi)部?之間轉(zhuǎn)移?使用應(yīng)辦?理移交手?續(xù)，移交?手續(xù)由財?產(chǎn)歸口管?理部門辦?理，送財?務(wù)部備案?。4、?財產(chǎn)的清?查、盤點?⑴公司?財產(chǎn)歸口?管理部門?應(yīng)定期進(jìn)?行財產(chǎn)清?查盤點工?作，年終?必須進(jìn)行?一次全面?的盤點清?查;⑵?各部門的?年終財產(chǎn)?盤點必須?有財務(wù)人?員參加;?⑶財產(chǎn)?盤點清查?后發(fā)現(xiàn)盤?盈、盤虧?和毀損的?，均應(yīng)填?報損益報?告表，書?面說明虧?、損原因?。對因個?人失職造?成財產(chǎn)損?失的，必?須追究主?管人員和?經(jīng)辦人員?的責(zé)任;?⑷凡已?達(dá)到自然?報廢條件?的固定資?產(chǎn)，財產(chǎn)?歸口管理?部門應(yīng)會?同財務(wù)部?組織評估?，評估情?況上報公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)，由公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)決定處?理意見;?⑸凡尚?未達(dá)到自?然報廢條?件，但已?不能正常?使用的固?定資產(chǎn)，?使用部門?應(yīng)查明原?因，如實?上報;屬?個人責(zé)任?事故的應(yīng)?由有關(guān)責(zé)?任人員負(fù)?責(zé)賠償損?失;屬自?然災(zāi)害或?其他不可?抗力原因?造成損失?的，應(yīng)上?報總經(jīng)理?，決定處?理意見。?小企業(yè)?財務(wù)管理?制度范文?（七）?全體財務(wù)?人員應(yīng)認(rèn)?真貫徹執(zhí)?行國家有?關(guān)財政法?規(guī)及會計?制度。敬?業(yè)愛崗，?不做有損?于公司的?事。嚴(yán)格?按照公司?財務(wù)管理?制度做好?自己的本?職工作。?對待工作?認(rèn)真踏實?，樹立為?客戶服務(wù)?意識。貫?徹公司質(zhì)?量方針和?質(zhì)量目標(biāo)?。一、?財務(wù)部門?職責(zé)范圍?1、認(rèn)?真貫徹執(zhí)?行國家有?關(guān)財務(wù)管?理的法律?法規(guī)，確?保財務(wù)工?作的合法?性。2?、建立健?全公司各?種財務(wù)管?理制度，?嚴(yán)格按照?財務(wù)工作?程序執(zhí)行?。3、?采取切實?有效的措?施保證公?司資金和?財產(chǎn)的安?全，維護(hù)?公司的合?法權(quán)益。?4、編?制和執(zhí)行?財務(wù)預(yù)算?、財務(wù)收?支，督促?有關(guān)部門?加強(qiáng)資金?回流，確?保資金的?有效供應(yīng)?。5、?進(jìn)行成本?、費(fèi)用預(yù)?測、核算?、考核和?控制，督?促有關(guān)部?門降低消?耗、節(jié)約?費(fèi)用，提?高經(jīng)濟(jì)效?益。6?、建立健?全各種財?務(wù)帳目，?編制財務(wù)?報表，并?利用財務(wù)?資料進(jìn)行?各種經(jīng)濟(jì)?活動分析?，為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策?提供有效?依據(jù)。?7、負(fù)責(zé)?公司材料?庫、辦公?用品庫的?管理。?8、參與?公司工程?承包合同?和采購合?同的評審?工作。?9、及時?核算和上?繳各種稅?金。1?0、參與?項目部與?施工隊結(jié)?算，參與?采供部與?材料供應(yīng)?商結(jié)算。?11、?會計檔案?資料的收?集、整理?，確保檔?案資料的?完整、安?全、有效?。12?、加強(qiáng)本?部門管理?，進(jìn)行內(nèi)?部培訓(xùn)，?提高本部?門工作人?員素質(zhì)。?13、?完成公司?工作程序?規(guī)定的其?他工作，?完成領(lǐng)導(dǎo)?布置的其?他任務(wù)。?會計?1、負(fù)責(zé)?登記各項?經(jīng)管的明?細(xì)帳、分?類帳、總?帳；2?、全面了?解、掌握?國家有關(guān)?財務(wù)工作?制度、政?策、公司?的會計核?算和財務(wù)?管理的各?項規(guī)定，?并正確執(zhí)?行；3?、負(fù)責(zé)總?帳、明細(xì)?帳、分類?帳的核對?工作，銀?行存款的?調(diào)節(jié)工作?，匯總會?計憑證，?登記總帳?；4、?對其他應(yīng)?收、應(yīng)收?帳款及時?催收清理?；按公司?規(guī)定安排?固定資產(chǎn)?及庫存材?料等資產(chǎn)?的盤點；?5、每?月編制會?計報表，?確保報表?數(shù)字真實?，計算正?確，鉤稽?關(guān)系清楚?；6、?負(fù)責(zé)裝訂?、管理會?計檔案；?7、承?辦公司領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?其他工作?。出納?員崗位職?責(zé)1、?辦理現(xiàn)金?收支和銀?行結(jié)算業(yè)?務(wù)，嚴(yán)格?按照我國?有關(guān)現(xiàn)金?管理和銀?行結(jié)算制?度的規(guī)定?，管好貨?幣資金，?不坐支現(xiàn)?金，不以?白條抵庫?；2、?順序、及?時地登記?現(xiàn)金和銀?行存款日?記帳，保?證數(shù)字清?楚、內(nèi)容?準(zhǔn)確，做?到日清月?結(jié)，要及?時核對庫?存現(xiàn)金，?每周一填?寫貨幣資?金周報表?；3、?保管好庫?存現(xiàn)金，?有價證券?，確保其?安全無缺?，如有短?缺要賠償?損失；?4、保管?好印章，?嚴(yán)格按規(guī)?定用途使?用印章，?簽發(fā)支票?用的印章?不得全交?出納員一?人保管；?5、嚴(yán)?格管理空?白收據(jù)和?空白發(fā)票?，認(rèn)真辦?理領(lǐng)用手?續(xù)，按規(guī)?定簽發(fā)支?票，對簽?發(fā)空頭支?票負(fù)責(zé)；?6、完?成財務(wù)總?監(jiān)或財務(wù)?經(jīng)理交付?的其它工?作。小?企業(yè)財務(wù)?管理制度?范文（八?）第一?章總則?1、1為?建立現(xiàn)代?化企業(yè)制?度，建立?健全財務(wù)?管理體系?，根據(jù)、?，特制定?本財務(wù)管?理制度。?1、2?本管理制?度適用于?____?公司及其?控股公司?;各部門?、人員在?財務(wù)會計?工作中必?須認(rèn)真執(zhí)?行本管理?制度。?第二章會?計機(jī)構(gòu)、?會計人員?的管理?2、__?__公司?設(shè)立財務(wù)?部作為財?務(wù)會計機(jī)?構(gòu)，財務(wù)?部的職責(zé)?：在公司?總經(jīng)理的?領(lǐng)導(dǎo)下，?具體負(fù)責(zé)?全公司的?財務(wù)管理?工作和會?計核算工?作，包括?：財會人?員的管理?、指導(dǎo)檢?查各獨立?核算單位?的會計核?算工作、?協(xié)助公司?領(lǐng)導(dǎo)籌集?資金、合?理分配使?用資金;?做好與倉?庫部門的?對賬工作?，指導(dǎo)倉?庫保管員?建賬、對?賬;指導(dǎo)?車間統(tǒng)計?員做好工?時、材料?消耗額編?制工作、?建立車間?工序流轉(zhuǎn)?程序、建?立適合自?己企業(yè)需?求與發(fā)展?的成本核?算模式、?制定成本?管理制度?與控制制?度;做好?財務(wù)分析?工作，為?公司領(lǐng)導(dǎo)?決策提供?各種信息?資料，當(dāng)?好領(lǐng)導(dǎo)的?參謀。?2、2財?務(wù)部下設(shè)?財務(wù)科、?供應(yīng)科、?倉儲科、?審計科;?崗位設(shè)置?為：部長?、科長、?主管會計?、各崗位?會計、出?納員、成?本核算員?、采購員?、內(nèi)勤管?理員、保?管員。?2、3各?崗位人員?必須具備?相應(yīng)任職?條件和資?格，持證?上崗。?2、4財?務(wù)會計人?員調(diào)換工?作時，按?會計法規(guī)?定辦理交?接手續(xù)。?原材料?庫、產(chǎn)成?品庫的核?算工作和?車間統(tǒng)計?工作，由?財務(wù)部門?負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)?管理。倉?庫保管員?，車間統(tǒng)?計員調(diào)換?工作時，?由財務(wù)部?會同有關(guān)?部門辦理?交接手續(xù)?。2、?5財務(wù)會?計人員、?倉庫保管?員、車間?統(tǒng)計員實?行定崗、?定人、定?責(zé)制度，?按績效考?核結(jié)果，?兌現(xiàn)勞動?報酬。?第三章流?動資產(chǎn)的?管理3?、1流動?資產(chǎn)包括?現(xiàn)金、各?種存款、?應(yīng)收及預(yù)?付賬款、?其他應(yīng)收?款、存貨?等。3?、2現(xiàn)金?管理3?、2、1?現(xiàn)金出納?會計要認(rèn)?真執(zhí)行和?有關(guān)現(xiàn)金?的管理規(guī)?定。要?嚴(yán)格控制?費(fèi)用報銷?和個人借?款，個人?借款、對?外付款等?要實行總?經(jīng)理一支?筆簽字批?準(zhǔn)制度，?要有經(jīng)辦?人員簽字?和部門負(fù)?責(zé)人審核?并注明用?途?？偨?jīng)?理外出或?因生產(chǎn)經(jīng)?營急需等?特殊情況?下經(jīng)總經(jīng)?理授權(quán)的?人員也可?簽批，但?是總經(jīng)理?歸來后補(bǔ)?辦有關(guān)手?續(xù)。3?、2、2?出納員不?得兼管有?關(guān)債權(quán)、?債務(wù)、收?入、費(fèi)用?的賬務(wù)登?記工作和?會計檔案?管理工作?。收付?款憑證的?內(nèi)容必須?完整、合?法;報銷?憑證必須?是國家印?制的發(fā)票?及單據(jù)，?不得使用?白條或其?他不規(guī)范?的憑證報?銷各項費(fèi)?用，憑證?經(jīng)審核后?方可逐筆?登記現(xiàn)金?日記賬。?日記賬?要逐日結(jié)?出余額，?并與庫存?現(xiàn)金相核?對，月末?與總賬相?核對。出?現(xiàn)長、短?款且又無?法查明原?因的，長?款歸公，?短款由責(zé)?任人賠償?。3、?2、3有?關(guān)人員因?公外出時?要做好出?差登記，?方可到財?務(wù)部門預(yù)?借差旅費(fèi)?。出發(fā)歸?來后的三?天之內(nèi)及?時到財務(wù)?部門結(jié)算?，做到一?次一清，?不允許跨?月結(jié)算和?幾個地方?出差混合?結(jié)算，對?于前賬未?清或跨月?拖欠占用?公款者，?可按月息?____?%計收利?息并扣發(fā)?工資。?3、2、?4企業(yè)可?根據(jù)業(yè)務(wù)?大小核定?合理的庫?存現(xiàn)金限?額（三天?零用量）?，當(dāng)日收?取的現(xiàn)金?要及時送?存銀行，?不得留存?超限額的?過夜現(xiàn)金?，以確保?財產(chǎn)的安?全。3?、2、5?企業(yè)職工?報銷費(fèi)用?時，出納?人員要及?時扣除各?種借款，?不允許職?工長期占?用企業(yè)資?金，各種?借款條月?底必須入?賬，不允?許出現(xiàn)跨?月白條頂?庫現(xiàn)象。?3、2?、6現(xiàn)金?出納是企?業(yè)的資金?結(jié)算中心?，企業(yè)應(yīng)?將營業(yè)收?入、下角?料變現(xiàn)，?職工罰款?等款項及?時交付財?務(wù)部門，?以便及時?處理賬務(wù)?。3、?3銀行存?款管理?3、3、?1會計人?員要認(rèn)真?執(zhí)行，銀?行支票等?結(jié)算憑證?和印鑒要?由兩人分?開保管。?3、3?、2財務(wù)?人員要嚴(yán)?格銀行存?款支出控?制，銀行?付款必須?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)，手?續(xù)齊備，?不準(zhǔn)攜帶?空白支票?外出，確?須攜帶空?白支票外?出者，須?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，辦理?領(lǐng)用登記?手續(xù)，要?建立支票?領(lǐng)用登記?簿，空白?支票必須?填寫日期?并在預(yù)計?最高金額?位畫人民?幣符號，?因使用支?票不當(dāng)造?成企業(yè)損?失時，應(yīng)?由當(dāng)事人?承擔(dān)賠償?責(zé)任。攜?帶空白支?票辦理結(jié)?算后，要?當(dāng)天將存?根和有關(guān)?憑證帶回?，并到財?務(wù)部門及?時結(jié)算，?不準(zhǔn)將空?白支票留?存其他單?位。凡前?賬未清者?，不準(zhǔn)再?領(lǐng)用支票?。3、?3、3銀?行存款日?記賬逐筆?逐日登記?，每日結(jié)?出余額，?定期與銀?行對賬單?相核對，?并編制銀?行余額調(diào)?節(jié)表，調(diào)?整未達(dá)賬?項，出現(xiàn)?長期未達(dá)?賬項時要?查明原因?，上報領(lǐng)?導(dǎo)。3?、4應(yīng)收?賬款及預(yù)?付賬款的?管理3?、4、1?企業(yè)要根?據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)的內(nèi)容?和戶別設(shè)?置應(yīng)收賬?款明細(xì)分?類賬，即?按債務(wù)人?的具體名?稱設(shè)置登?記明細(xì)分?類賬，不?準(zhǔn)籠統(tǒng)的?以地名代?替。應(yīng)收?賬款的發(fā)?生和確定?必須有索?取價款的?憑據(jù)（包?括合同、?收到條、?欠款條以?及業(yè)務(wù)經(jīng)?辦人員的?保證書等?），不得?單方入賬?。財務(wù)?部門要會?同供應(yīng)、?銷售部門?建立健全?銷售商、?供應(yīng)商的?客戶檔案?。3、?4、2各?項債權(quán)，?債務(wù)要定?期進(jìn)行清?理核對，?每年最少?進(jìn)行一次?發(fā)函或派?員核對，?每季末要?編制賬齡?分析表，?并上報有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。?對發(fā)生的?應(yīng)收賬款?、其他應(yīng)?收款、預(yù)?付賬款等?應(yīng)收款項?，按照誰?經(jīng)辦誰回?收的原則?，損失者?或已采取?各種必要?措施確實?無法收回?的壞賬損?失，由當(dāng)?事人按責(zé)?任賠償相?應(yīng)損失后?及時處理?賬務(wù)。?3、4、?3收回的?賬款要及?時上交財?務(wù)部門，?如發(fā)現(xiàn)貨?款已被私?自挪用不?交者，交?司法部門?處理。?3、4、?4企業(yè)要?嚴(yán)格控制?內(nèi)部職工?的業(yè)務(wù)借?款和生活?借款，健?全借款審?批制度，?職工調(diào)離?時財務(wù)部?門應(yīng)當(dāng)與?其他部門?搞好各種?債權(quán)債務(wù)?的清算工?作。3?、4、_?___支?付預(yù)付賬?款必須有?合同、協(xié)?議書等書?面文件，?根據(jù)合同?需預(yù)付賬?款時，須?經(jīng)辦人簽?章，經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可付款?，并同時?向財務(wù)部?門提拱有?關(guān)合同協(xié)?議書等有?關(guān)材料。?3、4?、6本企?業(yè)采用壞?賬準(zhǔn)備金?制度，每?年末按應(yīng)?收賬款余?額的__?__‰計?提壞賬準(zhǔn)?備金，年?終調(diào)整。?3、5?存貨的管?理3、?5、1存?貨是指企?業(yè)所擁有?或控制的?，能以貨?幣計量的?為企業(yè)生?產(chǎn)經(jīng)營服?務(wù)的流動?資產(chǎn)，主?要包括原?材料、低?值易耗品?、在產(chǎn)品?、半成品?、產(chǎn)成品?。原材料?主要包括?：主要材?料如鋼板?、焊材、?鋼管、原?料油等;?輔助材料?如扎絲、?油漆、螺?栓、螺帽?等;備品?備件扳手?等;福利?勞保類如?掃帚、手?套、毛巾?、肥皂、?洗衣粉等?;其他類?。3、?5、2存?貨的計價?、按實際?成本計價?。3、?5、2、?1原材料?的購入價?格包括買?價，裝卸?費(fèi)、包裝?費(fèi)、運(yùn)輸?途中的損?耗，入庫?前的挑選?費(fèi)，市外?運(yùn)輸費(fèi)，?保險費(fèi)以?及繳納的?稅等。?3、5、?2、2原?材料出庫?以加權(quán)平?均法計算?出庫材料?的成本。?3、5?、3原材?料的購入?材料購?入必須持?有生產(chǎn)或?倉庫、供?應(yīng)部門的?購物申請?單，經(jīng)有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后方可?到財務(wù)部?門借款。?嚴(yán)禁無計?劃采購，?超定額庫?存。3?、5、4?供應(yīng)部門?按購物申?請單所購?材料送達(dá)?企業(yè)后，?須持總經(jīng)?理簽批的?采購單、?購貨發(fā)票?，購銷合?同（協(xié)議?）合格證?等到質(zhì)檢?部門（化?驗）進(jìn)行?質(zhì)量檢驗?，檢驗合?格后簽發(fā)?一式兩聯(lián)?檢驗報告?單隨發(fā)票?到倉庫部?門辦理入?庫手續(xù)。?3、5?、5倉庫?部門在將?材料驗收?入庫前，?應(yīng)詳細(xì)核?對發(fā)票所?載名稱、?規(guī)格型號?、數(shù)量、?質(zhì)量與實?際是否相?符，同時?對照檢驗?（化驗）?部門出具?檢驗報告?，經(jīng)檢驗?合格后方?可驗收入?庫，填制?材料驗收?入庫單，?并對無名?牌的配件?用口取紙?載明名稱?、規(guī)格、?型號。?3、5、?6材料驗?收入庫單?一式三聯(lián)?，一聯(lián)留?存做為倉?庫部門記?賬憑證，?一聯(lián)隨發(fā)?票及采購?單等經(jīng)總?經(jīng)理審批?后到財務(wù)?部門處理?賬務(wù)，一?聯(lián)為供貨?方證明。?3、5?、7對于?貨已到而?發(fā)票未到?的材料，?倉庫部門?可以根據(jù)?檢驗單據(jù)?辦理臨時?入庫，做?好入庫材?料臺賬登?記工作，?填制一式?三聯(lián)估價?入庫單，?倉庫留存?一聯(lián)據(jù)以?入賬，一?聯(lián)送交財?務(wù)處理賬?務(wù)，月初?用紅字入?庫單沖回?估價入庫?，待發(fā)票?到達(dá)時填?制正式入?庫單。?3、5、?8材料出?庫管理?3、5、?8、1生?產(chǎn)部門根?據(jù)生產(chǎn)計?劃和設(shè)計?預(yù)算用料?開具領(lǐng)料?單，由統(tǒng)?計員填制?，填制內(nèi)?容要全面?、真實、?準(zhǔn)確，領(lǐng)?料單用途?要根據(jù)生?產(chǎn)計劃填?清產(chǎn)品批?號，作為?歸集成本?費(fèi)用的依?據(jù)，領(lǐng)料?單一式三?聯(lián)，車間?統(tǒng)計一聯(lián)?，財務(wù)一?聯(lián)，倉庫?一聯(lián)，超?出預(yù)算或?計劃處的?用料由生?產(chǎn)部長簽?批，月底?統(tǒng)一報總?經(jīng)理審批?，非生產(chǎn)?性的用料?屬售后服?務(wù)的由營?銷部提出?申請，其?他用料，?由行政部?提出申請?，會計開?票經(jīng)總經(jīng)?理簽批后?，倉庫方?可發(fā)貨。?3、5?、8、_?___月?末車間統(tǒng)?計根據(jù)材?料領(lǐng)料單?編制材料?消耗匯總?表，倉庫?部門編制?材料出庫?匯總表，?車間、倉?庫與財務(wù)?部門都要?對賬并核?對相符。?3、5?、9產(chǎn)品?入庫管理?，車間產(chǎn)?成品生產(chǎn)?完畢，要?會同倉庫?、質(zhì)檢部?門填制檢?驗合格單?，倉庫據(jù)?以填制產(chǎn)?成品入庫?單，產(chǎn)成?品入庫單?一式三聯(lián)?（注明生?產(chǎn)令號）?;一聯(lián)倉?庫記賬，?一聯(lián)送交?財務(wù)，一?聯(lián)送車間?統(tǒng)計據(jù)以?核算工資?等各項考?核指標(biāo)。?3、5?、10產(chǎn)?成品出庫?管理，倉?庫部門根?據(jù)蓋有財?務(wù)專用章?的發(fā)貨單?或提貨聯(lián)?據(jù)以發(fā)貨?，同時在?出門聯(lián)簽?字，保衛(wèi)?人員只有?見到蓋有?財務(wù)專用?章并且有?倉庫人員?簽字的出?門證方可?對車輛等?運(yùn)輸貨車?檢查放行?，月末時?，由保衛(wèi)?人員、倉?庫人員將?提貨聯(lián)，?出門聯(lián)匯?總，于每?月___?_日前到?財務(wù)部門?核對相符?后據(jù)以存?檔。3?、5、1?1倉庫部?門要做到?見單付貨?，及時登?記有關(guān)賬?簿，設(shè)立?材料、產(chǎn)?成品收、?發(fā)、存明?細(xì)賬或暫?收貨臺賬?，嚴(yán)禁白?條頂庫現(xiàn)?象。3?、5、_?___月?末在產(chǎn)品?和自制半?成品的管?理。月末?生產(chǎn)部和?車間統(tǒng)計?員要搞好?在產(chǎn)品和?自制半成?品的盤點?、登記工?作，及時?編制、報?送盤點登?記表，確?保月末成?本核算的?真實性和?準(zhǔn)確性。?3、5?、13凡?大宗原材?料都要簽?訂購銷合?同，使用?票據(jù)結(jié)算?，各種材?料采購驗?收入庫后?，不論是?否付款，?都要在入?庫時填制?入庫單，?將發(fā)票或?入庫單交?財務(wù)處理?賬務(wù)，以?便真實反?映各項債?權(quán)債務(wù)，?以避免發(fā)?生賬外資?產(chǎn)。3?、5、1?4各部門?領(lǐng)用的低?值易耗品?，一律采?用五、五?攤銷法計?入成本費(fèi)?用。對?于能多次?周轉(zhuǎn)使用?或長期使?用的低值?易耗品，?如辦公用?品（桌、?椅、檔案?櫥等）各?種工具等?，必須在?領(lǐng)用時由?總經(jīng)理簽?批，行政?部總務(wù)科?按部門（?人員）進(jìn)?行登記，?生產(chǎn)用具?由生產(chǎn)部?長簽批，?設(shè)備管理?員及倉庫?同時進(jìn)行?登記并建?立在用低?值易耗品?登記簿，?做到誰使?用誰負(fù)責(zé)?，誰丟失?誰賠償。?3、5?、15企?業(yè)應(yīng)加強(qiáng)?對已銷產(chǎn)?成品退貨?、返修制?度的管理?，建立完?善的退貨?、返修審?批制度，?實行退貨?、返修產(chǎn)?品的責(zé)任?倒查制度?，屬于生?產(chǎn)部門、?質(zhì)檢部門?、銷售部?門或運(yùn)輸?部門、倉?儲部門的?責(zé)任查證?屬實，落?實賠償份?額（原則?上責(zé)任全?額賠償）?。已開?具增__?__hí?shuì?發(fā)票的貨?物銷后退?回的，必?須有購貨?方當(dāng)?shù)囟?務(wù)機(jī)關(guān)出?具的退貨?證明，否?則，不予?辦理退貨?手續(xù)。?3、5、?16企業(yè)?存貨必須?定期或不?定期盤點?，最少在?年中、年?末進(jìn)行兩?次全面財?產(chǎn)清查，?對盤盈、?盤虧或報?廢的存貨?要分類填?制盤盈盤?虧表。對?于出現(xiàn)盤?盈、盤虧?的材料物?資要及時?查明原因?，報公司?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?處理并及?時調(diào)整賬?務(wù)，以保?證賬實相?符;對于?盤虧、毀?損物資能?查明原因?的由當(dāng)事?人負(fù)責(zé)賠?償。3?、5、1?7代銷商?品的管理?。財務(wù)部?門要建立?代銷商品?明細(xì)賬和?保管賬，?及時與對?方對賬以?確保賬賬?、賬物相?符，同時?要與代銷?單位簽訂?代銷協(xié)議?，明確相?關(guān)責(zé)任。?3、5?、___?_包裝物?的管理。?企業(yè)外銷?產(chǎn)品所用?包裝采用?押金制度?，本市區(qū)?內(nèi)押金期?限為__?__天，?市區(qū)外_?___天?，過期包?裝物原則?上不再退?款，企業(yè)?轉(zhuǎn)為當(dāng)期?營業(yè)外收?入。3?、5、1?9委托加?工材料的?管理本?公司設(shè)置?“委托加?工材料”?會計科目?核算外協(xié)?加工材料?的材料成?本、加工?費(fèi)、運(yùn)費(fèi)?、裝卸費(fèi)?等實際成?本費(fèi)用。?3、5?、19、?1企業(yè)需?外出加工?材料時，?必須辦理?有關(guān)出入?庫手續(xù)，?由業(yè)務(wù)經(jīng)?辦人員到?財務(wù)部門?開具外出?加工材料?通知單。?通知單一?式三聯(lián)，?財務(wù)一聯(lián)?、倉庫一?聯(lián)據(jù)以發(fā)?貨，受托?單位一聯(lián)?。財務(wù)、?倉庫、供?應(yīng)設(shè)立專?賬，月底?核對。?3、5、?19、2?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?人員到受?托單位后?，應(yīng)將外?出材料加?工通知單?交由受托?單位簽收?后帶回財?務(wù)部門。?3、5?、19、?3外出材?料加工完?畢后，由?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?人持發(fā)票?到檢驗部?門檢驗后?由倉庫部?門辦理委?托加工材?料驗收入?庫手續(xù)，?然后持有?關(guān)單據(jù)到?財務(wù)部門?辦理報賬?及核銷事?宜。3?、5、1?9、4委?托加工材?料的買價?加工費(fèi)、?運(yùn)費(fèi)以及?有關(guān)稅金?等計入委?托加工材?料成本，?按實際收?回數(shù)量，?重新計算?入庫單價?。3、?5、19?、5委托?加工材料?原則上要?與受托單?位簽訂委?托加工合?同（協(xié)議?）以明確?價格、質(zhì)?量、交期?等責(zé)任。?3、5?、20其?他存貨物?、資管理?。氧氣、?乙炔等出?入庫手續(xù)?按原材料?的有關(guān)出?、入庫手?續(xù)辦理。?3、5?、21因?特殊原因?，臨時借?用工具或?材料，屬?生產(chǎn)用由?生產(chǎn)部長?簽批，不?得帶出公?司大門以?外，需帶?出或外單?位借用時?，按3、?5、19?、1辦理?手續(xù)（注?明用途、?單位、經(jīng)?辦人、地?址、電話?及歸還日?期），并?由總經(jīng)理?簽批歸還?時由倉庫?檢驗無損?，辦理有?關(guān)部門核?消手續(xù)，?到期不還?先由倉庫?督促，通?知二次不?還時報總?經(jīng)理。?因業(yè)務(wù)關(guān)?系需要或?其他非生?產(chǎn)需要材?料出庫實?行總經(jīng)理?簽批制。?第四章?固定資產(chǎn)?的管理?4、1固?定資產(chǎn)是?指使用期?限超過一?年的房屋?、建筑物?、機(jī)械、?設(shè)備、運(yùn)?輸工具;?電子設(shè)備?、儀器儀?表等其他?與生產(chǎn)經(jīng)?營有關(guān)的?單位價值?超過__?__元的?設(shè)備器具?，工具等?;不屬于?生產(chǎn)經(jīng)營?必備的物?品，單位?價值在_?___元?以上，并?且使用年?限超過兩?年的也應(yīng)?當(dāng)做為固?定資產(chǎn)。?4、2?企業(yè)要建?立健全固?定資產(chǎn)管?理制度，?包括固定?資產(chǎn)的安?全使用制?度，維修?保養(yǎng)制度?，定