財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程完整

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）第一部分為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度以及本公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、項(xiàng)目相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。本制度合適全體員工.第二部分借支管理規(guī)定及借支流程借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、會務(wù)費(fèi)等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，借款原則上不允許跨月借支.（三）各項(xiàng)借款金額超過5000應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請單位依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬；（2）借領(lǐng)支票原則上應(yīng)在3個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。(五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二)審批流程：填寫好《借款單》→部門主管審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批(三）財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定（一)報(bào)銷人員必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，金額大小寫必須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由.（三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（四）報(bào)銷5000以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。費(fèi)用報(bào)銷一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門主管簽字→財(cái)務(wù)會計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理簽字→到出納報(bào)銷。差旅費(fèi)的報(bào)銷及流程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，超過住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。伙食、交通費(fèi)原則上采用據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi).出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用.報(bào)銷流程出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng).返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后3個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，部門主管審核簽字，財(cái)務(wù)會計(jì)審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支.交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。市內(nèi)因公出租車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)的車票，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可據(jù)實(shí)報(bào)銷.員工外出辦公，可以到行政部填寫申請領(lǐng)用公交一卡通，并注明事由，在辦完事后即日返還行政部,以便其他員工領(lǐng)用。辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，專人負(fù)責(zé).（二）報(bào)銷流程對外采購活動的分工公司辦公用固定資產(chǎn)、辦公耗材等的對外采購活動由行政部負(fù)責(zé)辦理。公司其他部門需要的辦公用品以及宣傳材料印制等應(yīng)向行政部提出申請，由行政部負(fù)責(zé)采購辦理。購置申請：由各部門根據(jù)需求及庫存情況填寫申請單。購置流程:由采購人員和財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)選購及監(jiān)督，選購權(quán)和付款權(quán)分離。報(bào)銷程序:報(bào)銷人員先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附清單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事先征得總經(jīng)理的同意。培訓(xùn)費(fèi)：各部門有培訓(xùn)需求的應(yīng)及時(shí)報(bào)送行政部。行政部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批.在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門需要購買資料前先匯總上報(bào)行政部,由行政部門人員進(jìn)行購買，在報(bào)銷前行政部門人員在資料發(fā)票背面簽字.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。報(bào)銷流程：由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù).培訓(xùn)費(fèi)由行政部根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù).資料費(fèi)在報(bào)銷前需要辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、及各項(xiàng)福利等。工薪福利支付流程工資支付流程：每月1日之前由行政部將本月工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險(xiǎn)等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部.財(cái)務(wù)部根據(jù)支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表。按工薪審批程序?qū)徟Ｃ吭?5日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。其他福利費(fèi)支出由辦公室填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門主管簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)會計(jì)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程專項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)購置、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程.填寫購置申請：按規(guī)定填寫固定資產(chǎn)申請單并報(bào)批。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。結(jié)賬報(bào)銷：資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)。按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?。?cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票的形式付款.若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在3個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。(二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見.（三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程付款流程:（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);（2）按審批程序?qū)徟翰块T主管簽字→財(cái)務(wù)會計(jì)審核→經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;(4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù),并在三個工作日辦理報(bào)銷手續(xù)。第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：(一）日常費(fèi)用報(bào)銷:為了便于財(cái)務(wù)集中時(shí)間月末結(jié)賬，每月25日為財(cái)務(wù)報(bào)銷日（遇節(jié)假日順延)（二）借支不受以上的時(shí)間限制，可以隨時(shí)辦理。第七部分制度執(zhí)行時(shí)間本制度自公布之日起開始實(shí)施.公司保留最終解釋權(quán)。北京喜淘聚能科技2021-10—22企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程一、財(cái)務(wù)管理制度第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、業(yè)務(wù)相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程.第三條本制度適用公司全體員工.第四條借款管理規(guī)定（一)出差借款：出差人員憑總經(jīng)理審批后的《出差申請表》和《借支單》按批準(zhǔn)金額到出納處辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員憑總經(jīng)理審批后的《借支單》到出納處辦理借款手續(xù),借款人應(yīng)于領(lǐng)款日5個工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)處報(bào)銷銷賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四)借款銷賬規(guī)定：(1）借款銷帳時(shí)應(yīng)據(jù)實(shí)報(bào)銷,不足借支單金額的，借款人應(yīng)退還差額，超出借支單的部分，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,總經(jīng)理核準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在3個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣除。第五條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。（二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理核準(zhǔn)。(三）財(cái)務(wù)付款：借款憑總經(jīng)理核準(zhǔn)后的借支單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù).第六條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算.(一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）按規(guī)定的審批程序:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理核準(zhǔn)。（三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款.（四）費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理核準(zhǔn)→出納處報(bào)銷。第七條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。（一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車150元/天40元/天40元/天副總飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷（二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2。實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返漢時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。3?；锸硺?biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4。宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼.5。出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。（三)報(bào)銷流程1.出差申請:出差人員首先填寫《出差申請表》和《借支單》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.借支差旅費(fèi)：出差人員將總經(jīng)理審批過的《出差申請表》和《借支單》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第八條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程(一)管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)分配保管。(二）報(bào)銷流程1.購置申請:公司行政部根據(jù)需求及庫存情況按管理辦法編制購置預(yù)算,實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單.2.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫支出單(附出入庫單）,按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支.3。費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)各部門報(bào)銷明細(xì)統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。第九條招待費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1。招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意.2.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付.(二)報(bào)銷流程：1.招待費(fèi)及其他費(fèi)用由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。第十條工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(一）工薪福利支付流程1、工資支付流程：（1）每月8日由辦公室人事專員將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;（2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；(3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;（4)按工薪審批程序?qū)徟?(5）每月10日由財(cái)務(wù)部發(fā)放工資；（6）員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資并與工資卡核對，簽字確認(rèn)。2、臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。(二)社會保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：(1）由辦公室人事專員將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；(2）住房公積金由人事部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人事部辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人事專員簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。（三）其他福利費(fèi)支出由公司人事部按總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫支出單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批,審批后的支出單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第十一條專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用及其他專項(xiàng)費(fèi)用等.（一）軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。1、填寫購置申請:經(jīng)手人填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)總經(jīng)理審批。2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。3、結(jié)賬報(bào)銷：（1)資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試無誤）后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)；(2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。（二）其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程1、費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告，由總經(jīng)理審批核準(zhǔn)。3、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程a。審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。b.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前應(yīng)認(rèn)真審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。c。付款流程：（1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫支出單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）;（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十二條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第十三條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。杭州和輝物資財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一章總則第一條目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條原則本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為借支款項(xiàng)、日常辦公費(fèi)用、其他費(fèi)用支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條適用范圍本制度適用公司全體員工.第二章借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一）出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)專項(xiàng)借支,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬。（三）各項(xiàng)借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷賬規(guī)定：1、借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬;2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金.(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理審批（三）財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三章日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等.在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算.第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定（一）經(jīng)辦人報(bào)銷費(fèi)用、支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：1、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)法票；2、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)(郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單).3、加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，且清晰可見。4、發(fā)票抬頭要求填寫我單位名稱。且票面金額大小寫一致、內(nèi)容填寫完整。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:1、根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；2、報(bào)銷單應(yīng)使用藍(lán)黑碳素筆嚴(yán)格按報(bào)銷單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；3、金額大小寫須完全一致（不得涂改)；4、簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，要求與取得發(fā)票相符。（三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批.（四)報(bào)銷10000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款或注明銀行轉(zhuǎn)賬。(五）報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定1、財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日;經(jīng)總經(jīng)理審批后，每周周四財(cái)務(wù)安排現(xiàn)金報(bào)銷款項(xiàng).偶遇節(jié)假日等特殊情況財(cái)務(wù)另行通知。2、非日常報(bào)銷的其他事項(xiàng)不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→若需批準(zhǔn)，附批準(zhǔn)后的清單→部門主管人員審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第九條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程交通費(fèi)指為滿足公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要,為公司辦理相關(guān)的事宜而發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用，包括公交車費(fèi)、地鐵車費(fèi)、打車費(fèi)等.(一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式.除非特殊情況，才可乘坐出租車(需提前口頭匯報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。（二)報(bào)銷流程1、員工整理交通車票（含因公公交車票）,按規(guī)定填好《出差費(fèi)報(bào)銷單》。2、審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù).第十條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區(qū)域處理公司事務(wù)屬出差。出差費(fèi)用包括：本市及他市的市內(nèi)交通費(fèi)；往返本市到外市的火車、飛機(jī)、客車、輪船等費(fèi)用；自駕車出差的油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)等;外地的餐費(fèi)、住宿費(fèi)等。（一)出差借款流程：1、出差申請:員工出差可向公司借支所需差旅費(fèi)用,填寫“借款單”，履行相關(guān)借支審批手續(xù)，借支數(shù)額應(yīng)當(dāng)與所處理的公務(wù)和出差的時(shí)間相適應(yīng)。2、借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的“借款單”交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3、返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；如因特殊情況不能辦理報(bào)銷,應(yīng)由本人出具書面材料說明延緩報(bào)銷理由，由部門負(fù)責(zé)人簽字證明,并注明最后報(bào)銷期限,如超過一個月不報(bào)賬，財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷并從其工資中扣回借款.原則上前款未清者不予辦理新的借支。（二）報(bào)銷程序：報(bào)銷實(shí)行“誰借支，誰報(bào)銷”的原則.各經(jīng)辦人將發(fā)票等原始單據(jù)分類續(xù)時(shí)貼在粘貼單上，按項(xiàng)目填好“差旅費(fèi)報(bào)銷單”或“費(fèi)用報(bào)銷單”。根據(jù)各授權(quán)范圍，具體經(jīng)辦人由本部門負(fù)責(zé)人審核同意后交財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核簽字后統(tǒng)一交由總經(jīng)理審批，由出納按規(guī)定時(shí)間支付。（三)、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：公司全體員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制,具體包干標(biāo)準(zhǔn)詳見附件。（四）、相關(guān)說明：1、出差期間發(fā)生請客送禮等業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,須事先請示高層領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)審批簽字后報(bào)銷。2、出差人員市內(nèi)交通費(fèi)盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或負(fù)重等特殊情況下可打的（需提前口頭匯報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），并在票上注明原因及往返地點(diǎn)。3、操作層員工與管理層員工一起出差時(shí),由帶班管理人員控制各項(xiàng)開銷，不得超過出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷。4、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)必須憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，無發(fā)票、虛假發(fā)票不予報(bào)銷，丟失發(fā)票須出示相關(guān)證明材料，有同行人或部門負(fù)責(zé)人簽字證明,報(bào)財(cái)務(wù)特批.報(bào)銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。5、出差天數(shù)以離杭之日（含)起至回杭之日（含）止；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算,每日12點(diǎn)后出差的，按半天計(jì)。6、開車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干,不享受交通補(bǔ)貼。第十一條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程(一)管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批.審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。第三部分其他費(fèi)用支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程其他費(fèi)用支出主要指因業(yè)務(wù)需要向?qū)Ψ絾挝婚_具支票、貸記憑證、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬以及大額現(xiàn)金支付的情況.第十二條其他費(fèi)用支出報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。(一)填寫暫支申請：按公司規(guī)定填寫《用款申請單》并報(bào)批。若為支票支付，寫清楚支票抬頭,金額，用途等；若為貸記憑證（或者網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬）支付，要求寫清楚收款單位名稱、收款單位開戶行及賬號、金額、用途等；若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。(二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的用款申請單。（三)結(jié)賬報(bào)銷：(1）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的用款申請單付款；（2)經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料,按規(guī)定填寫報(bào)銷單。第四部分附則第十二條報(bào)銷單據(jù)樣本、報(bào)銷流程圖，見附件；一切表單以財(cái)務(wù)部提供為準(zhǔn)。第十三條報(bào)銷人由于無票，用其他發(fā)票代替報(bào)銷事項(xiàng)發(fā)票的,請按發(fā)票項(xiàng)目填寫報(bào)銷單，真實(shí)發(fā)生項(xiàng)目請?zhí)顚憽顿M(fèi)用報(bào)銷說明清單》。第十四條本制度為暫行財(cái)務(wù)制度，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部.第十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后生效。附件一、各報(bào)銷單據(jù)樣本附件二、費(fèi)用報(bào)銷流程圖附件三、出差費(fèi)用及交通工具標(biāo)準(zhǔn)附件四、出差審批單附件五、費(fèi)用報(bào)銷說明清單附件一:附單據(jù)樣本一：費(fèi)用報(bào)銷單樣本二：差旅費(fèi)報(bào)銷單樣本三：用款申請單附件二：公司費(fèi)用報(bào)銷流程圖流程圖說明權(quán)責(zé)部門相關(guān)表單文件NGNG填寫《費(fèi)用報(bào)銷申請單》直接主管審核NG財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理審批出納支付款項(xiàng)報(bào)銷單據(jù)整理粘貼NGNG填寫《費(fèi)用報(bào)銷申請單》直接主管審核NG財(cái)務(wù)部審核總經(jīng)理審批出納支付款項(xiàng)報(bào)銷單據(jù)整理粘貼相關(guān)人員根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，整理好需要報(bào)銷的發(fā)票或單據(jù),并進(jìn)行整齊粘貼。相關(guān)部門人員報(bào)銷發(fā)票報(bào)銷單據(jù)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度借款單相關(guān)人員必須按照財(cái)務(wù)規(guī)定的要求和規(guī)定的時(shí)間填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，不得涂改，不得用紅色筆和圓珠筆填寫，并附上相關(guān)報(bào)銷發(fā)票和單據(jù)，若屬于出差的費(fèi)用報(bào)銷，必須附上經(jīng)批準(zhǔn)的《出差申請單》.相關(guān)部門人員報(bào)銷發(fā)票報(bào)銷單據(jù)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度借款單《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)單據(jù)準(zhǔn)備完成后，相關(guān)人員直接遞交給直接主管簽字,直接主管必須對以下方面進(jìn)行1、費(fèi)用產(chǎn)生的原因及真實(shí)性2、費(fèi)用的合理性3、票據(jù)及單據(jù)的規(guī)范性若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即退還給相關(guān)報(bào)銷人員重新整理提報(bào)相關(guān)部門主管費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷發(fā)票報(bào)銷單據(jù)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度借款單出差審批單部門主管審核后,將報(bào)銷單據(jù)提交給財(cái)務(wù)部,由會計(jì)人員進(jìn)行報(bào)銷費(fèi)用的確認(rèn)，主要包括以下內(nèi)容：1、產(chǎn)生的費(fèi)用是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，2、財(cái)務(wù)是否能及時(shí)安排此費(fèi)用，3、單據(jù)和票據(jù)是否符合財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)范要求.若發(fā)現(xiàn)不符合要求，立即發(fā)回相關(guān)部門，重新整理提報(bào)。財(cái)務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷發(fā)票報(bào)銷單據(jù)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度借款單出差審批單財(cái)務(wù)部對審核符合要求的報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)一呈總經(jīng)理進(jìn)行批準(zhǔn)簽字，若總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)不符合要求的，立即退回給財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部后繼跟進(jìn)處理?？偨?jīng)理費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷發(fā)票報(bào)銷單據(jù)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度借款單出差審批單財(cái)務(wù)部出納根據(jù)審批好的單據(jù)，準(zhǔn)備好報(bào)銷款項(xiàng),給付款項(xiàng)時(shí)，相關(guān)報(bào)銷人必須在報(bào)銷單據(jù)上進(jìn)行簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部出納費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷發(fā)票報(bào)銷單據(jù)財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度借款單出差審批單附件三：出差費(fèi)用及交通工具標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,具體標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（暫定）項(xiàng)目一類城市二類城市三類城市總經(jīng)理\副總經(jīng)理600500400總監(jiān)500400300部門經(jīng)理\主管400300200其他員工300200150（2）出差補(bǔ)貼（暫定）項(xiàng)目一類城市二類城市三類城市總經(jīng)理\副總經(jīng)理13010080總監(jiān)1109070部門經(jīng)理\主管907060其他員工806050二、車船費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制度，交通工