財務(wù)會計制度簡單版（五篇）

第34頁共34頁財務(wù)會計?制度簡單?版第一?章總則?第一條為?加強(qiáng)財務(wù)?管理，規(guī)?范財務(wù)工?作，促進(jìn)?公司經(jīng)營?業(yè)務(wù)的發(fā)?展，提高?公司經(jīng)濟(jì)?效益，根?據(jù)國家有?關(guān)財務(wù)管?理法規(guī)制?度和公司?章程有關(guān)?規(guī)定，結(jié)?合公司實?際情況，?特制定本?制度。?第二條公?司會計核?算遵循權(quán)?責(zé)發(fā)生制?原則。?第三條財?務(wù)管理的?基本任務(wù)?和方法：?（一）?籌集資金?和有效使?用資金，?監(jiān)督資金?正常運(yùn)行?，維護(hù)資?金安全，?努力提高?公司經(jīng)濟(jì)?效益。?（二）做?好財務(wù)管?理基礎(chǔ)工?作，建立?健全財務(wù)?管理制度?，認(rèn)真做?好財務(wù)收?支的計劃?、控制、?核算、分?析和考核?工作。?（三）加?強(qiáng)財務(wù)核?算的管理?，以提高?會計資訊?的及時性?和準(zhǔn)確性?。（四?）監(jiān)督公?司財產(chǎn)的?購建、保?管和使用?，配合綜?合管理部?定期進(jìn)行?財產(chǎn)清查?。（五?）按期編?制各類會?計報表和?財務(wù)說明?書，做好?分析、考?核工作。?第四條?財務(wù)管理?是公司經(jīng)?營管理的?一個重要?方面，公?司財務(wù)管?理中心對?財務(wù)管理?工作負(fù)有?組織、實?施、檢查?的責(zé)任，?財會人員?要認(rèn)真執(zhí)?行《會計?法》，堅?決按財務(wù)?制度辦事?，并嚴(yán)守?公司秘密?。第二?章財務(wù)管?理的基礎(chǔ)?工作第?五條加強(qiáng)?原始憑證?管理，做?到制度化?、規(guī)范化?。原始憑?證是公司?發(fā)生的每?項經(jīng)營活?動不可缺?少的書面?證明，是?會計記錄?的主要依?據(jù)。第?六條公司?應(yīng)根據(jù)審?核無誤的?原始憑證?編制記帳?憑證。記?帳憑證的?內(nèi)容必須?具備：填?制憑證的?日期、憑?證編號、?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?摘要、會?計科目、?金額、所?附原始憑?證張數(shù)、?填制憑證?人員，復(fù)?核人員、?會計主管?人員簽名?或蓋章。?收款和付?款記帳憑?證還應(yīng)當(dāng)?由出納人?員簽名或?蓋章。?第七條健?全會計核?算，按照?國家統(tǒng)一?會計制度?的規(guī)定和?會計業(yè)務(wù)?的需要設(shè)?置會計帳?簿。會計?核算應(yīng)以?實際發(fā)生?的經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)為依據(jù)?，按照規(guī)?定的會計?處理方法?進(jìn)行，保?證會計指?標(biāo)的口徑?一致，相?互可比和?會計處理?方法前後?相一致。?第八條?做好會計?審核工作?，經(jīng)辦財?會人員應(yīng)?認(rèn)真審核?每項業(yè)務(wù)?的合法性?、真實性?、手續(xù)完?整性和資?料的準(zhǔn)確?性。編制?會計憑證?、報表時?應(yīng)經(jīng)專人?復(fù)核，重?大事項應(yīng)?由財務(wù)負(fù)?責(zé)人復(fù)核?。第九?條會計人?員根據(jù)不?同的帳務(wù)?內(nèi)容采用?定期對會?計帳簿記?錄的有關(guān)?數(shù)位與庫?存實物、?貨幣資金?、有價證?券、往來?單位或個?人等進(jìn)行?相互核對?，保證帳?證相符、?帳實相符?、帳表相?符。第?十條建立?會計檔案?，包括對?會計憑證?、會計帳?簿、會計?報表和其?他會計資?料都應(yīng)建?立檔案，?妥善保管?。按《會?計檔案管?理辦法》?的規(guī)定進(jìn)?行保管和?銷毀。?第十一條?會計人員?因工作變?動或離職?，必須將?本人所經(jīng)?管的會計?工作全部?移交給接?替人員。?會計人員?辦理交接?手續(xù)，必?須有監(jiān)交?人負(fù)責(zé)監(jiān)?交，交接?人員及監(jiān)?交人員應(yīng)?分別在交?接清單上?簽字後，?移交人員?方可調(diào)離?或離職。?第三章?資本金和?負(fù)債管理?第十二?條資本金?是公司經(jīng)?營的核心?資本，必?須加強(qiáng)資?本金管理?。公司籌?集的資本?金必須聘?請中國注?冊會計師?驗資，根?據(jù)驗資報?告向投資?者開具出?資證明，?并據(jù)此入?帳。第?十三條經(jīng)?公司董事?會提議，?股東會批?準(zhǔn)，可以?按章程規(guī)?定增加資?本。財務(wù)?部門應(yīng)及?時調(diào)整實?收資本。?第十四?條公司股?東之間可?相互轉(zhuǎn)讓?其全部或?部分出資?，股東應(yīng)?按公司章?程規(guī)定，?向股東以?外的人轉(zhuǎn)?讓出資和?購買其他?股東轉(zhuǎn)讓?的出資。?財務(wù)部門?應(yīng)據(jù)實調(diào)?整。第?十五條公?司以負(fù)債?形式籌集?資金，須?努力降低?籌資成本?，同時應(yīng)?按月計提?利息支出?，并計入?成本。?第十六條?加強(qiáng)應(yīng)付?帳款和其?他應(yīng)付款?的管理，?及時核對?馀額，保?證負(fù)債的?真實性和?準(zhǔn)確性。?凡一年以?上應(yīng)付而?未付的款?項應(yīng)查找?原因，對?確實無法?付出的應(yīng)?付款項報?公司總經(jīng)?理批準(zhǔn)後?處理。?第十七條?公司對外?擔(dān)保業(yè)務(wù)?，按公司?規(guī)定的審?批程式報?批後，由?財務(wù)管理?中心登記?後才能正?式對外簽?發(fā)，財務(wù)?管理中心?據(jù)此納入?公司或有?負(fù)債管理?，在擔(dān)保?期滿後及?時督促有?關(guān)業(yè)務(wù)部?門撤銷擔(dān)?保。第?四章流動?資產(chǎn)管理?第十八?條現(xiàn)金的?管理：嚴(yán)?格執(zhí)行人?民銀行頒?布的《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?，根據(jù)本?公司實際?需要，合?理核實現(xiàn)?金的庫存?限額，超?出限額部?分要及時?送存銀行?。第十?九條嚴(yán)禁?白條抵庫?和任意挪?用現(xiàn)金，?出納人員?必須每日?結(jié)出現(xiàn)金?日記帳的?帳面馀額?，并與庫?存現(xiàn)金相?核對，發(fā)?現(xiàn)不符要?及時查明?原因。財?務(wù)管理中?心經(jīng)理對?庫存現(xiàn)金?進(jìn)行定期?或不定期?檢查，以?保證現(xiàn)金?的安全和?完整。公?司的一切?現(xiàn)金收付?都必須有?合法的原?始憑證。?第二十?條銀行存?款的管理?：加強(qiáng)對?銀行帳戶?及其他帳?戶的保密?工作，非?因業(yè)務(wù)需?要不準(zhǔn)外?泄，銀行?帳戶印簽?實行分管?、并用制?，不得一?人統(tǒng)一保?管使用。?嚴(yán)禁在任?何空白合?同上加蓋?銀行帳戶?印簽。?第二十一?條出納人?員要隨時?掌握銀行?存款馀額?，不準(zhǔn)簽?發(fā)空頭支?票，不準(zhǔn)?將銀行帳?戶出借給?任何單位?和個人辦?理結(jié)算或?套取現(xiàn)金?。在每月?末要做好?與銀行的?對帳工作?，并編制?銀行存款?馀額調(diào)節(jié)?表，對未?達(dá)帳項進(jìn)?行分析，?查找原因?，并報財?務(wù)部門負(fù)?責(zé)人。?第二十二?條應(yīng)收帳?款的管理?：對應(yīng)收?帳款，每?季末做一?次帳齡和?清收情況?的分析，?并報有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)和分?管業(yè)務(wù)部?門，督促?業(yè)務(wù)部門?積極催收?，避免形?成壞帳。?第二十?三條其他?應(yīng)收款的?管理：應(yīng)?按戶分頁?記帳，要?嚴(yán)格個人?借款審批?程式，借?款的審批?程式是：?借款人→?部門負(fù)責(zé)?人→財務(wù)?負(fù)責(zé)人→?總經(jīng)理。?借用現(xiàn)金?，必須用?於現(xiàn)金結(jié)?算范圍內(nèi)?的各種費(fèi)?用專案的?支付。?第二十四?條短期投?資的管理?：短期投?資是指一?年內(nèi)能夠?并準(zhǔn)備變?現(xiàn)的投資?，短期投?資必須在?公司授權(quán)?范圍內(nèi)進(jìn)?行，按現(xiàn)?行財務(wù)制?度規(guī)定記?帳、核算?收入成本?和損益。?財務(wù)會?計制度簡?單版（二?）財務(wù)?部是公司?一切財政?事務(wù)及資?金活動的?管理與執(zhí)?行機(jī)構(gòu)，?負(fù)責(zé)公司?日常財務(wù)?管理、籌?資管理和?財務(wù)分析?工作，其?工作范圍?和職責(zé)主?要有：?1.負(fù)責(zé)?公司財務(wù)?管理工作?。編制公?司各項財?務(wù)收支計?劃;審核?各項資金?使用和費(fèi)?用開支;?收回售樓?款，清理?催收應(yīng)收?款項;辦?理日?，F(xiàn)?金收付、?費(fèi)用報銷?、稅費(fèi)交?納、銀行?票據(jù)結(jié)算?，保管庫?存現(xiàn)金及?銀行空白?票據(jù)，按?日編報資?金日報表?;做好公?司籌融資?工作;處?理、協(xié)調(diào)?與工商、?稅務(wù)、金?融等部門?間的關(guān)系?，依法納?稅。2?.負(fù)責(zé)公?司會計核?算工作。?遵守國家?頒布的會?計準(zhǔn)則、?財經(jīng)法規(guī)?，按照會?計制度，?進(jìn)行會計?核算;編?制年度、?季度、月?份會計報?表;按照?會計制度?規(guī)定設(shè)置?會計核算?科目、設(shè)?置明細(xì)賬?、分類賬?、輔助賬?，及時記?賬、結(jié)賬?、對賬，?做到日清?月結(jié)，賬?賬相符、?賬實相符?、賬表相?符、賬證?相符;管?理好會計?檔案。?3.負(fù)責(zé)?公司成本?核算和成?本管理。?設(shè)置成本?歸集程序?和成本核?算賬表，?做好成本?核算，控?制成本支?出，收集?登記匯總?各項成本?數(shù)據(jù)資料?，及時、?正確地為?成本預(yù)測?、控制、?分析提供?資料;按?合同、預(yù)?算、審核?支付工程?、設(shè)備、?材料款項?，配合工?程部等部?門做好工?程、材料?設(shè)備款的?結(jié)算及竣?工工程決?算;完善?各項成本?輔助賬的?設(shè)置，健?全各項統(tǒng)?計數(shù)據(jù)。?4.建?立經(jīng)濟(jì)核?算制度，?利用會計?核算資料?、統(tǒng)計資?料及其他?有關(guān)的資?料，定期?進(jìn)行經(jīng)濟(jì)?活動分析?，判斷和?評價企業(yè)?的生產(chǎn)經(jīng)?營成果和?財務(wù)狀況?，為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策?提供依據(jù)?。5.?配合公司?內(nèi)部審計?。根據(jù)上?述工作范?圍和職責(zé)?，為加強(qiáng)?財務(wù)管理?，特制定?本制度。?第一章?資金審批?制度1?.總則?⑴所有款?項的支付?，須經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?如果主管?領(lǐng)導(dǎo)不在?公司，應(yīng)?以電話或?傳真的方?式與其聯(lián)?系，確認(rèn)?是否批準(zhǔn)?款項的支?付，事后?請其在支?出單上補(bǔ)?簽意見;?⑵財務(wù)?專用章、?公司法人?章及支票?必須分開?保管，公?司法人章?由辦公室?主任負(fù)責(zé)?保管，財?務(wù)專用章?和支票由?出納負(fù)責(zé)?保管。辦?公室主任?或出納不?在單位期?間，印章?應(yīng)由法定?代表人指?定的專人?保管。印?章代管須?辦理交接?手續(xù)，代?管人員必?須對印章?的使用情?況進(jìn)行登?記;⑶?財務(wù)部原?則上不得?將已加蓋?財務(wù)專用?章及公司?法人章的?支票預(yù)留?在公司，?如因工作?需要，需?先填好限?額，并經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑷開?具的支票?須寫明經(jīng)?批準(zhǔn)同意?的收款人?全稱，收?取的發(fā)票?須與收款?相符。如?收款人因?特殊情況?需要公司?予以配合?支付給第?三者，必?須有收款?人的書面?通知并經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑸往?來款項的?沖轉(zhuǎn)（指?非正常經(jīng)?營業(yè)務(wù)）?，須公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn);?⑹非正常?經(jīng)營業(yè)務(wù)?調(diào)出資金?須經(jīng)過公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑺用以支?付各種款?項的原始?憑證必須?保存原件?，復(fù)印件?不得作為?原始憑證?。如遇特?殊情況須?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。2?.施工工?程用款審?批制度?施工工程?用款由公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)支?付。其程?序，按以?下“施工?工程用款?支付審批?工作流程?”執(zhí)行。?施工工程?用款支付?批工作流?程3、行?政費(fèi)用支?出管理制?度⑴公?司管理人?員的費(fèi)用?報銷，須?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后財務(wù)?方可報支?;⑵涉?及應(yīng)酬等?非正常費(fèi)?用，須公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?___?_公司差?旅費(fèi)開支?制度⑴?公司員工?到本市范?圍以外地?區(qū)執(zhí)行公?務(wù)可享受?差旅費(fèi)補(bǔ)?貼;⑵?公司職員?出差根據(jù)?需要，由?部門經(jīng)理?決定選用?交通工具?;⑶公司?職員出差?期間，住?宿費(fèi)用及?補(bǔ)貼按以?下規(guī)定執(zhí)?行：①?房租標(biāo)準(zhǔn)?：A、部?門經(jīng)理以?上職員，?房租標(biāo)準(zhǔn)?為___?_元/日?;B、一?般職員，?房租標(biāo)準(zhǔn)?為___?_元/日?。②伙?食補(bǔ)貼、?市內(nèi)交通?補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)?伙食補(bǔ)貼?每人__?__元/?日;市內(nèi)?交通費(fèi)每?人___?_元/日?。⑷、?實際報銷?金額超出?公司的補(bǔ)?貼標(biāo)準(zhǔn)，?需由部門?經(jīng)理或帶?隊經(jīng)理說?明原因，?報經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?審批后支?付。_?___車?輛維修費(fèi)?及汽油費(fèi)?管理制度?⑴公司?車輛維修?保養(yǎng)由辦?公室統(tǒng)一?管理，應(yīng)?指定維修?點，維修?費(fèi)用一般?采取銀行?轉(zhuǎn)賬的方?式結(jié)算;?⑵車輛?的易損備?品備件由?辦公室統(tǒng)?一安排采?購，以支?票支付。?需用時應(yīng)?辦理領(lǐng)用?手續(xù)，并?由辦公室?建賬予以?核銷使用?;⑶公司?汽油票由?辦公室統(tǒng)?一保管并?設(shè)賬登記?使用。?5.辦公?費(fèi)用、會?議費(fèi)用及?其他費(fèi)用?管理制度?⑴公司?辦公用具?由辦公室?統(tǒng)一采購?、管理;?⑵辦公?室設(shè)立賬?冊登記公?司辦公用?品的采購?、使用情?況;⑶辦?公室財產(chǎn)?臺賬為財?務(wù)部附設(shè)?賬冊;?⑷辦公室?應(yīng)對各部?門領(lǐng)用的?辦公用品?情況進(jìn)行?造冊、登?記、定期?通報;?⑸公司各?部門因工?作需要，?需邀請有?關(guān)單位人?員召開會?議的，應(yīng)?由部門經(jīng)?理提出建?議，報總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，其會務(wù)?工作由辦?公室統(tǒng)一?安排;?⑹有關(guān)工?資、獎金?、福利費(fèi)?等各項津?貼的發(fā)放?標(biāo)準(zhǔn)由公?司人事勞?資管理部?門制定，?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后報?財務(wù)部備?案。6?.行政費(fèi)?用報銷制?度⑴公?司行政費(fèi)?用現(xiàn)金支?出范圍為?：向職工?支付工資?、獎金、?津貼、差?旅費(fèi)，向?個人支付?的其他款?項及不夠?支票起點?____?元的零星?開支;?⑵公司職?員報銷行?政費(fèi)用應(yīng)?填寫報銷?單，由經(jīng)?辦人員填?寫，公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?簽字認(rèn)可?后報送財?務(wù)部按照?本制度有?關(guān)規(guī)定進(jìn)?行審核，?并按本章?第___?_條的規(guī)?定進(jìn)行審?批支付;?⑶應(yīng)酬?、禮品費(fèi)?用支出實?行一票一?單、事前?申報制，?批準(zhǔn)后方?可實施;?⑷凡未?具備報銷?條件（如?沒有對方?單位的收?款憑證）?，需領(lǐng)用?支票或現(xiàn)?金者必須?填寫借款?單。借款?單留財務(wù)?存底，待?借款還回?時財務(wù)開?沖賬收據(jù)?給經(jīng)辦人?;⑸支?票領(lǐng)用單?、借款單?必須由經(jīng)?辦人填寫?，公司主?管領(lǐng)導(dǎo)簽?字，財務(wù)?審核后，?由財務(wù)部?直接支付?;⑹銀?行支票如?發(fā)生丟失?，有關(guān)責(zé)?任人應(yīng)及?時向財務(wù)?部和開戶?銀行報告?。如系空?白支票所?造成的損?失，丟失?人員負(fù)有?賠償責(zé)任?;⑺其他?有關(guān)費(fèi)用?及成本支?出的程序?以公司規(guī)?定為準(zhǔn)。?第二章?工程成本?管理制度?___?_公司所?有工程經(jīng)?濟(jì)合同以?及涉及工?程成本的?一切指標(biāo)?、保證、?承諾及其?他經(jīng)濟(jì)簽?證均需由?總經(jīng)理簽?署或授權(quán)?委托簽署?。__?__公司?工程部主?要負(fù)責(zé)工?程造價的?預(yù)測及審?核、工程?招投標(biāo)文?件的編制?、工程決?算的審定?。3.?工程部還?負(fù)責(zé)組織?工程用設(shè)?備材料的?采購供應(yīng)?及經(jīng)濟(jì)合?同的談判?工作，對?已經(jīng)選擇?定型的設(shè)?備、材料?進(jìn)行采購?，確保設(shè)?備材料及?時供應(yīng)，?積極進(jìn)行?市場詢價?工作，建?立市場價?格詢價登?記薄，記?錄材料價?格變動的?歷史資料?。4.?財務(wù)部主?要負(fù)責(zé)工?程成本的?總體控制?工作。?⑴參與有?關(guān)工程經(jīng)?濟(jì)合同的?談判工作?，及時準(zhǔn)?確地了解?公司各項?工程成本?的構(gòu)成及?用款計劃?;⑵負(fù)?責(zé)工程進(jìn)?度款的復(fù)?核工作，?參與工程?造價的確?定和最后?決算的審?定工作。?5.工?程中間結(jié)?算程序。?⑴施工?單位于每?月___?_日之前?，將工程?進(jìn)度結(jié)算?報送工程?部審核，?工程部結(jié)?合工程施?工圖紙、?施工進(jìn)度?計劃以及?其他文件?資料提出?審核意見?，并在_?___日?內(nèi)送財務(wù)?部會簽;?⑵財務(wù)?部根據(jù)有?關(guān)文件資?料、施工?單位領(lǐng)用?的供應(yīng)材?料數(shù)額，?以及與施?工單位其?他經(jīng)濟(jì)往?來等情況?，并參考?公司財務(wù)?狀況提出?付款意見?，報送公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)審批。?6.工?程決算程?序。⑴?施工單位?應(yīng)將工程?決算書以?及各項經(jīng)?濟(jì)簽證資?料按工程?中間結(jié)算?同樣的程?序報工程?部復(fù)核，?財務(wù)部會?簽;⑵?財務(wù)部根?據(jù)各種經(jīng)?濟(jì)簽證、?合同以及?經(jīng)審定的?工程決算?數(shù)和材料?結(jié)算數(shù)，?扣除已付?工程數(shù)及?墊付的各?項費(fèi)用，?結(jié)算應(yīng)付?工程尾數(shù)?，提出付?款方案，?報公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑶?大工程辦?理決算時?，應(yīng)由公?司主管工?程領(lǐng)導(dǎo)牽?頭，由工?程部、設(shè)?計部、財?務(wù)部及其?他有關(guān)部?門人員組?成工程決?算小組，?按照上述?本制度規(guī)?定的職責(zé)?范圍聯(lián)合?進(jìn)行專項?工程決算?;⑷房?屋工程全?部竣工驗?收合格交?付使用時?，商品房?由工程部?、銷售部?辦理竣工?房交接驗?收入庫手?續(xù)，財務(wù)?部憑交樓?入庫手續(xù)?辦理竣工?房成本結(jié)?算。第?三章財產(chǎn)?管理制度?___?_公司財?產(chǎn)的范圍?⑴公司?財產(chǎn)包括?固定資產(chǎn)?和低值易?耗品;?⑵凡公司?購入或自?制的機(jī)器?設(shè)備、動?力設(shè)備、?運(yùn)輸設(shè)備?、工具儀?器、管理?用具、房?屋建筑物?等，同時?具備單項?價值在_?___元?以上和耐?用年限在?一年以上?的列為固?定資產(chǎn);?⑶凡單?項價值在?____?元以下或?價值在_?___元?以上但耐?用年限不?足一年的?用品用具?均屬低值?易耗品。?___?_公司財?務(wù)部負(fù)責(zé)?公司所有?財產(chǎn)的會?計核算?⑴公司本?部使用的?所有固定?資產(chǎn)及公?司所有辦?公用品用?具由辦公?室歸口管?理;⑵?公司各施?工工地使?用機(jī)器設(shè)?備、動力?設(shè)備、工?具儀器等?由工程部?歸口管理?;⑶辦?公室和工?程部應(yīng)指?定專人負(fù)?責(zé)公司財?產(chǎn)的業(yè)務(wù)?核算，應(yīng)?設(shè)立臺賬?，登記公?司財產(chǎn)的?購入、使?用及庫存?情況，負(fù)?責(zé)組織公?司財產(chǎn)的?保管、維?修并制定?相應(yīng)的措?施、辦法?。3.?財產(chǎn)的購?置與調(diào)撥?⑴辦公?室根據(jù)公?司發(fā)展需?要編制財?產(chǎn)采購計?劃及進(jìn)行?市場詢價?工作，經(jīng)?財務(wù)部會?簽，報公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可采購?;⑵財產(chǎn)?購回后，?應(yīng)填寫財?產(chǎn)收入驗?收單。財?產(chǎn)收入驗?收單一式?兩聯(lián)，財?務(wù)部憑財?產(chǎn)收入驗?收單、財?物發(fā)票及?采購計劃?辦理報銷?手續(xù)。財?產(chǎn)歸口管?理部門憑?驗收單登?記臺賬;?⑶各部?門需領(lǐng)用?固定資產(chǎn)?時，應(yīng)填?寫領(lǐng)用單?，領(lǐng)用單?需經(jīng)部門?經(jīng)理同意?，報辦公?室審批，?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑷固?定資產(chǎn)的?領(lǐng)用單由?使用部門?開具，領(lǐng)?用單一式?三聯(lián)。一?聯(lián)由領(lǐng)用?部門存查?，一聯(lián)送?財產(chǎn)歸口?管理部門?作為財產(chǎn)?發(fā)出憑據(jù)?，一聯(lián)由?財產(chǎn)歸口?管理部門?定期匯總?后向財務(wù)?部報賬;?⑸財產(chǎn)?在公司內(nèi)?部之間轉(zhuǎn)?移使用應(yīng)?辦理移交?手續(xù)，移?交手續(xù)由?財產(chǎn)歸口?管理部門?辦理，送?財務(wù)部備?案。4?.財產(chǎn)的?清查、盤?點⑴公?司財產(chǎn)歸?口管理部?門應(yīng)定期?進(jìn)行財產(chǎn)?清查盤點?工作，年?終必須進(jìn)?行一次全?面的盤點?清查;?⑵各部門?的年終財?產(chǎn)盤點必?須有財務(wù)?人員參加?;⑶財?產(chǎn)盤點清?查后發(fā)現(xiàn)?盤盈、盤?虧和毀損?的，均應(yīng)?填報損益?報告表，?書面說明?虧、損原?因。對因?個人失職?造成財產(chǎn)?損失的，?必須追究?主管人員?和經(jīng)辦人?員的責(zé)任?;⑷凡?已達(dá)到自?然報廢條?件的固定?資產(chǎn)，財?產(chǎn)歸口管?理部門應(yīng)?會同財務(wù)?部組織評?估，評估?情況上報?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)，由?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)決定?處理意見?;凡尚?未達(dá)到自?然報廢條?件，但已?不能正常?使用的固?定資產(chǎn)，?使用部門?應(yīng)查明原?因，如實?上報;屬?個人責(zé)任?事故的應(yīng)?由有關(guān)責(zé)?任人員負(fù)?責(zé)賠償損?失;屬自?然災(zāi)害或?其他不可?抗力原因?造成損失?的，應(yīng)上?報總經(jīng)理?，決定處?理意見。?

財務(wù)?會計制度?簡單版（?三）總?則第一?條為加強(qiáng)?企業(yè)財務(wù)?管理，根?據(jù)《中華?人民共和?國會計法?》、《中?小企業(yè)財?務(wù)制度》?、新《企?業(yè)會計準(zhǔn)?則》及其?他相關(guān)法?律法規(guī)，?并結(jié)合本?公司具體?情況，為?進(jìn)一步發(fā)?揮財務(wù)管?理工作在?公司運(yùn)營?管理和提?高經(jīng)濟(jì)效?益中的功?效，特制?定本制度?。第二?條財務(wù)會?計工作必?須在加強(qiáng)?戰(zhàn)略控制?和運(yùn)營執(zhí)?行的基礎(chǔ)?上，嚴(yán)格?執(zhí)行財經(jīng)?法紀(jì)，旨?在提高經(jīng)?濟(jì)效益、?壯大經(jīng)濟(jì)?實力、全?方位提高?企業(yè)綜合?管理水平?，加速踐?行現(xiàn)代企?業(yè)管理制?度。財務(wù)?管理工作?中要貫徹?“勤儉辦?企業(yè)”的?方針，主?體上，服?務(wù)于各項?戰(zhàn)略制度?;細(xì)節(jié)中?，勤儉節(jié)?約、高效?務(wù)實，在?企業(yè)經(jīng)營?過程中及?時提出合?理化建議?，把控運(yùn)?營監(jiān)控，?降低費(fèi)用?消耗、增?加積累、?靈動籌資?、科學(xué)投?資。一?、財務(wù)機(jī)?構(gòu)與會計?人員第?三條公司?設(shè)置財務(wù)?部，并設(shè)?置主辦會?計、成本?會計和出?納等會計?崗位。?第四條財?務(wù)部的職?能：（?一）貫徹?執(zhí)行《會?計法》及?國家有關(guān)?各項法規(guī)?和規(guī)章制?度;（?二）建立?健全財務(wù)?管理中的?各種規(guī)章?制度，配?合企業(yè)年?度目標(biāo)任?務(wù)的制訂?與分解，?編制并下?達(dá)企業(yè)年?度財務(wù)計?劃，編制?并上報企?業(yè)年度財?務(wù)預(yù)算，?指導(dǎo)企業(yè)?各部門的?財務(wù)活動?。參與經(jīng)?營核算管?理，反映?、監(jiān)督財?務(wù)計劃的?執(zhí)行情況?，自行檢?查監(jiān)督財?務(wù)紀(jì)律;?（三）?積極為經(jīng)?營管理提?供服務(wù)，?向總經(jīng)理?上報各項?基于財務(wù)?籌劃的合?理化建議?，促進(jìn)本?公司取得?更好的經(jīng)?濟(jì)效益;?（四）?負(fù)責(zé)企業(yè)?的財務(wù)管?理、資金?籌集、調(diào)?撥和融通?，制定資?金使用管?理辦法，?合理控制?使用資金?;（五?）負(fù)責(zé)成?本核算管?理工作，?建立成本?核算管理?體制，制?定成本管?理和考核?辦法，及?時探索降?低目標(biāo)成?本的途徑?和方法。?（六）?加強(qiáng)與其?他各職能?部門的溝?通和聯(lián)系?，協(xié)調(diào)部?門關(guān)系，?指導(dǎo)各部?門財務(wù)數(shù)?據(jù)填制的?規(guī)范化、?標(biāo)準(zhǔn)化、?制度化，?解釋財務(wù)?制度中涉?及到具體?業(yè)務(wù)部門?的操作細(xì)?節(jié)，提高?經(jīng)營管理?效率;?（七）對?工商、稅?務(wù)、銀行?、財政、?審計等有?關(guān)部門深?入溝通，?配合相關(guān)?部門的監(jiān)?督檢查工?作，主動?提供有關(guān)?資料，如?實反映情?況;（?八）完成?公司交給?的其他工?作。第?五條主辦?會計崗位?職責(zé)：?（一）按?照國家相?關(guān)的會計?制度規(guī)定?，記賬、?報賬，做?到手續(xù)完?備，數(shù)字?準(zhǔn)確，賬?目清楚，?傳遞及時?;（二?）堅持經(jīng)?濟(jì)效益原?則，定期?檢查，分?析公司財?務(wù)相關(guān)指?標(biāo)的執(zhí)行?情況，挖?掘增收節(jié)?支潛力，?考核資金?使用效率?，及時向?總經(jīng)理提?（一）?貫徹執(zhí)行?《會計法?》及國家?有關(guān)各項?法規(guī)和規(guī)?章制度;?（二）?建立健全?財務(wù)管理?中的各種?規(guī)章制度?，配合企?業(yè)年度目?標(biāo)任務(wù)的?制訂與分?解，編制?并下達(dá)企?業(yè)年度財?務(wù)計劃，?編制并上?報企業(yè)年?度財務(wù)預(yù)?算，指導(dǎo)?企業(yè)各部?門的財務(wù)?活動。參?與經(jīng)營核?算管理，?反映、監(jiān)?督財務(wù)計?劃的執(zhí)行?情況，自?行檢查監(jiān)?督財務(wù)紀(jì)?律;（?三）積極?為經(jīng)營管?理提供服?務(wù)，向總?經(jīng)理上報?各項基于?財務(wù)籌劃?的合理化?建議，促?進(jìn)本公司?取得更好?的經(jīng)濟(jì)效?益;（?四）負(fù)責(zé)?企業(yè)的財?務(wù)管理、?資金籌集?、調(diào)撥和?融通，制?定資金使?用管理辦?法，合理?控制使用?資金;?（五）負(fù)?責(zé)成本核?算管理工?作，建立?成本核算?管理體制?，制定成?本管理和?考核辦法?，及時探?索降低目?標(biāo)成本的?途徑和方?法。（?六）加強(qiáng)?與其他各?職能部門?的溝通和?聯(lián)系，協(xié)?調(diào)部門關(guān)?系，指導(dǎo)?各部門財?務(wù)數(shù)據(jù)填?制的規(guī)范?化、標(biāo)準(zhǔn)?化、制度?化，解釋?財務(wù)制度?中涉及到?具體業(yè)務(wù)?部門的操?作細(xì)節(jié)，?提高經(jīng)營?管理效率?;（七?）對工商?、稅務(wù)、?銀行、財?政、審計?等有關(guān)部?門深入溝?通，配合?相關(guān)部門?的監(jiān)督檢?查工作，?主動提供?有關(guān)資料?，如實反?映情況;?（八）?完成公司?交給的其?他工作。?第五條?主辦會計?崗位職責(zé)?：（一?）按照國?家相關(guān)的?會計制度?規(guī)定，記?賬、報賬?，做到手?續(xù)完備，?數(shù)字準(zhǔn)確?，賬目清?楚，傳遞?及時;?（二）堅?持經(jīng)濟(jì)效?益原則，?定期檢查?，分析公?司財務(wù)相?關(guān)指標(biāo)的?執(zhí)行情況?，挖掘增?收節(jié)支潛?力，考核?資金使用?效率，及?時向總經(jīng)?理提出合?理化建議?，做好公?司財務(wù)管?理工作;?（三）?妥善保管?憑證、賬?簿、財務(wù)?報表和其?他會計資?料，建立?健全財務(wù)?管理中的?各種規(guī)章?制度，制?定財務(wù)計?劃，參與?監(jiān)督監(jiān)督?財務(wù)計劃?的執(zhí)行情?況。負(fù)責(zé)?企業(yè)的財?務(wù)管理、?資金籌集?、調(diào)撥和?融通，積?極與其他?各職能部?門及有關(guān)?國家機(jī)關(guān)?的溝通和?聯(lián)系;?（四）完?成上級交?辦的其他?工作。?第六條成?本會計崗?位職責(zé)：?（一）?相關(guān)成本?項目憑證?、賬簿的?編制，如?，原材料?、產(chǎn)成品?等;（?二）進(jìn)行?產(chǎn)品成本?分析，編?制成本報?表，參與?項目生產(chǎn)?管理;?（三）規(guī)?范監(jiān)督公?司材料領(lǐng)?用情況，?復(fù)核監(jiān)督?倉庫期末?盤點，監(jiān)?督相關(guān)資?產(chǎn)的安全?與完整;?（四）?對職責(zé)范?圍內(nèi)的會?計資料的?整理、保?管，為規(guī)?范公司成?本核算流?程，提供?建議方法?解決方案?;（五?）完成上?級交辦的?其他工作?。第七?條出納崗?位職責(zé)：?（一）?嚴(yán)格執(zhí)行?____?現(xiàn)行的《?現(xiàn)金管理?辦法》，?對本公司?現(xiàn)金管理?制度提出?合理化建?議;（?二）認(rèn)真?執(zhí)行庫存?現(xiàn)金限額?，超過部?分必須及?時送存銀?行，不坐?支現(xiàn)金，?不得白條?抵庫;?（三）建?立健全現(xiàn)?金出納的?各種賬目?，嚴(yán)格審?核現(xiàn)金收?付憑證;?（四）?嚴(yán)格執(zhí)行?支票管理?制度，編?制支票領(lǐng)?用登記簿?，使用支?票須經(jīng)總?經(jīng)理簽字?后，方可?生效;?（五）及?時與銀行?溝通，做?好對賬、?報賬工作?;（六?）配合其?他財務(wù)人?員做好各?種賬務(wù)處?理;（?七）完成?上級主管?交辦的其?他工作。?第八條?建立健全?公司內(nèi)部?會計控制?制度，加?強(qiáng)內(nèi)部審?計工作：?（一）?建立健全?內(nèi)部會計?控制制度?，嚴(yán)格貫?徹執(zhí)行有?關(guān)內(nèi)部審?計管理制?度;（?二）監(jiān)督?公司財務(wù)?計劃的執(zhí)?行、決算?、預(yù)算外?資金收支?與財務(wù)收?支有關(guān)的?各項經(jīng)濟(jì)?活動及其?經(jīng)濟(jì)效益?;（三?）詳細(xì)核?對公司的?各項與財?務(wù)有關(guān)的?數(shù)字、金?額、期限?、手續(xù)等?是否準(zhǔn)確?無誤;?（四）審?閱公司的?財務(wù)計劃?資料、合?同和其他?有關(guān)經(jīng)濟(jì)?資料，以?便掌握情?況，發(fā)現(xiàn)?問題，積?累證據(jù);?（五）?糾正財務(wù)?工作中的?差錯弊端?，進(jìn)一步?規(guī)范公司?的經(jīng)濟(jì)行?為;（?六）針對?公司財務(wù)?工作中出?現(xiàn)問題產(chǎn)?生的原因?，提出改?進(jìn)建議和?措施;?（七）完?成上級交?辦的其他?工作。?二、會計?核算辦法?及細(xì)則?第九條會?計年度按?公元紀(jì)年?法，自每?年___?_月__?__日起?至___?_月__?__日止?，記賬方?法采用借?貸記賬法?，記賬原?則采用權(quán)?責(zé)發(fā)生制?，以人民?幣為記賬?本位幣。?第十條?會計憑證?、會計賬?簿、會計?報表和其?他會計資?料必須真?實、準(zhǔn)確?、完整，?并符合會?計制度的?規(guī)定。一?切會計憑?證、賬簿?、報表中?各種文字?記錄用中?文記載，?數(shù)目字用?阿拉伯?dāng)?shù)?字記載，?記載、書?寫必須使?用藍(lán)黑色?鋼筆或黑?色簽字筆?，不得用?鉛筆及圓?珠筆書寫?。第十?一條財務(wù)?工作人員?辦理會計?事項必須?填制或取?得原始憑?證，并根?據(jù)審核無?誤的原始?憑證編制?記賬憑證?。會計、?出納記賬?，都必須?在記賬憑?證上簽字?。第十?二條財務(wù)?工作人員?應(yīng)當(dāng)會同?總經(jīng)理辦?公室專人?定期進(jìn)行?財務(wù)清查?，保證賬?簿記錄與?實物、款?項相符。?第十三?條財務(wù)工?作人員應(yīng)?根據(jù)賬簿?記錄編制?會計報表?上報總經(jīng)?理，并報?送有關(guān)部?門。會計?報表每月?由會計編?制并上報?一次，會?計報表須?主管會計?簽名或蓋?章。第?十四條財?務(wù)工作人?員對本公?司實行會?計監(jiān)督。?財務(wù)工作?人員對不?真實、不?合法的原?始憑證，?不予受理?;對記載?不準(zhǔn)確、?不完整的?原始憑證?，應(yīng)予以?退回，要?求更正、?補(bǔ)充。?第十五條?財務(wù)工作?人員發(fā)現(xiàn)?賬簿記錄?與實物、?款項不符?時，應(yīng)及?時向總經(jīng)?理或主管?副總經(jīng)理?書面報告?，并請求?查明原因?，并及時?作出處理?。財務(wù)?工作人員?對上述事?項無權(quán)自?行作出處?理。第?十六條財?務(wù)工作應(yīng)?當(dāng)建立健?全內(nèi)部稽?核制度，?并做好內(nèi)?部審計工?作。出納?人員不得?兼管稽核?、會計檔?案保管和?收入、費(fèi)?用、債權(quán)?和債務(wù)賬?目的登記?工作。?第十七條?財務(wù)審計?每年一次?。內(nèi)部審?計人員根?據(jù)審計事?項實行審?計，并做?出內(nèi)部審?計報告，?報送總經(jīng)?理。第?十八條本?公司嚴(yán)格?執(zhí)行《會?計人員職?權(quán)條例》?、《會計?人員工作?規(guī)則》等?行政法規(guī)?，財務(wù)工?作人員調(diào)?動工作或?者離職，?必須與接?管人員辦?清交接手?續(xù)。會?計主管辦?理交接手?續(xù)，由總?經(jīng)理助理?、主管副?總經(jīng)理或?指定專人?監(jiān)交。?其他財務(wù)?人員辦理?交接手續(xù)?，由會計?主管監(jiān)交?。第十九?條本公司?以單價_?___元?以上、使?用年限一?年以上的?資產(chǎn)為固?定資產(chǎn)，?共分為五?大類：?（一）房?屋及其他?建筑物;?（二）?生產(chǎn)設(shè)備?（生產(chǎn)線?、設(shè)備）?;（三?）電子設(shè)?備（如計?算機(jī)、復(fù)?印機(jī)、打?印機(jī)等）?;（四?）運(yùn)輸工?具;（?五）其他?設(shè)備。?各類固定?資產(chǎn)折舊?年限為：?（一）?房屋及建?筑物__?__年;?（二）?生產(chǎn)設(shè)備?____?年;（?三）電子?設(shè)備__?__年;?（四）?運(yùn)輸工具?____?年;（?五）其他?設(shè)備__?__年。?固定資?產(chǎn)以__?__%-?____?%作為凈?殘值率，?采用平均?年限法計?提折舊，?當(dāng)其購入?下期計提?，固定資?產(chǎn)提完折?舊后仍可?繼續(xù)使用?的，不再?計提折舊?;提前報?廢的固定?資產(chǎn)以后?各期不計?提。購?入的固定?資產(chǎn)，以?進(jìn)價加運(yùn)?輸、裝卸?、包裝、?保險、稅?負(fù)等費(fèi)用?合計作為?原值（稅?法規(guī)定用?于生產(chǎn)的?固定資產(chǎn)?進(jìn)項稅額?可抵扣）?;需安裝?的固定資?產(chǎn)，還應(yīng)?包括安裝?費(fèi)用、材?料及人工?費(fèi);作為?投資的固?定資產(chǎn)應(yīng)?以投資合?同（協(xié)議?）約定的?價格為原?價。固?定資產(chǎn)必?須由財務(wù)?處連同其?他職能部?門每年至?少盤點一?次，對盤?盈、盤虧?、報廢及?固定資產(chǎn)?的計價，?必須嚴(yán)格?審查，按?規(guī)定經(jīng)批?準(zhǔn)后，于?年度決算?時處理完?畢。第?二十條所?有辦公用?具、用品?的購置統(tǒng)?一由后勤?部編造計?劃、報經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后方可購?置。所?有用具必?須統(tǒng)一由?辦公室指?定專人管?理，辦理?登記領(lǐng)用?手續(xù)、辦?公柜、桌?、椅要編?號，經(jīng)常?檢查核對?。個人?領(lǐng)用的辦?公用品、?用具要妥?善保管，?不得隨意?丟棄和外?借，工作?調(diào)動時，?必須辦理?移交手續(xù)?，如有遺?失，照價?賠償。?第二十一?條建立健?全采購、?銷售與倉?儲管理的?相關(guān)制度?，明確各?方的權(quán)、?責(zé)、利，?切實提高?購銷存等?各環(huán)節(jié)的?管理效率?，實現(xiàn)企?業(yè)財務(wù)管?理智能化?。三、?現(xiàn)金及支?票管理?第二十二?條支票由?出納或總?經(jīng)理指定?專人保管?。支票使?用時須?填寫“支?票領(lǐng)用單?”，經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?簽字，然?后將支票?按批準(zhǔn)金?額填列，?加蓋印章?、填寫日?期、用途?、登記號?碼，領(lǐng)用?人在支票?領(lǐng)用簿上?簽字備查?。第二?十三條支?票付款后?憑支票存?根，發(fā)票?由經(jīng)手人?簽字、會?計核對（?購置物品?由保管人?員簽字）?、主管人?員審批。?填寫金額?要準(zhǔn)確無?誤，完成?后交出納?人員。出?納員統(tǒng)一?編制憑證?號，按規(guī)?定登記銀?行賬號，?原支票領(lǐng)?用人在“?支票領(lǐng)用?單”及登?記簿上注?銷。第?二十四條?對于報銷?時短缺的?金額，財?務(wù)人員要?及時催辦?。第二十?五條公司?財務(wù)人員?支付（包?括公私借?用）每一?筆款項，?不論金額?大小均須?總經(jīng)理簽?字?？偨?jīng)?理外出應(yīng)?由財務(wù)人?員及時通?知，同意?后可先付?款后補(bǔ)簽?。第二?十六條公?司可以在?下列范圍?內(nèi)使用現(xiàn)?金：（?一）職員?工資、津?貼、獎金?;（二?）個人勞?務(wù)報酬;?（三）?出差人員?必須攜帶?的差旅費(fèi)?;（四?）結(jié)算起?點以下的?零星支出?;（五?）法律法?規(guī)規(guī)定的?其他。?第二十七?條日常零?星開支所?需庫存現(xiàn)?金限額為?____?元（須由?銀行審核?的，以最?總審核數(shù)?為準(zhǔn)），?超額部分?應(yīng)及時存?入銀行。?第二十?八條財務(wù)?人員支付?現(xiàn)金，可?以從公司?庫存現(xiàn)金?限額中支?付或從銀?行存款中?提取，不?得從現(xiàn)金?收入中直?接支付（?即坐支）?。第二十?九條公司?職員因工?作需要借?用現(xiàn)金，?需填寫借?款單（借?據(jù)），?經(jīng)會計審?核;交總?經(jīng)理批準(zhǔn)?簽字后方?可借用。?超過還款?期限即轉(zhuǎn)?其他應(yīng)收?款，在當(dāng)?月工資中?扣還。?第三十條?符合本規(guī)?定第二十?六條的，?憑發(fā)票、?工資單、?差旅費(fèi)單?及公司認(rèn)?可的有效?報銷或領(lǐng)?款憑證，?經(jīng)手人簽?字，會計?審核，總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后由出納?支付現(xiàn)金?。第三?十一條發(fā)?票及報銷?單經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?，由會計?審核，經(jīng)?手人簽字?，金額數(shù)?量無誤，?填制記賬?憑證。?第三十二?條工資由?財務(wù)人員?依據(jù)總經(jīng)?理辦公室?及各部門?每月提供?的核發(fā)工?資資料代?理編制職?員工資表?，交主管?副總經(jīng)理?審核，總?經(jīng)理簽字?，財務(wù)人?員按時提?款，下月?初發(fā)放工?資，填制?記賬憑證?，進(jìn)行賬?務(wù)處理。?第三十?三條差旅?費(fèi)及各種?補(bǔ)助單（?包括領(lǐng)款?單），由?部門經(jīng)理?簽字，會?計審核時?間、天數(shù)?無誤并報?送總經(jīng)理?簽字，填?制憑證，?交出納付?款，辦理?會計核算?手續(xù)。?第三十四?條出納人?員應(yīng)當(dāng)建?立健全現(xiàn)?金、銀行?賬目，逐?筆記載現(xiàn)?金、銀行?收支，賬?目應(yīng)當(dāng)日?清月結(jié)，?每日結(jié)算?，賬款相?符。四?、會計檔?案管理?第三十五?條凡是本?公司的會?計憑證、?會計賬簿?、會計報?表、會計?文件和其?他有保存?價值的資?料，均應(yīng)?歸檔。?第三十六?條會計憑?證應(yīng)按月?、按編號?順序每月?裝訂成冊?，標(biāo)明月?份、季度?、年起止?、號數(shù)、?單據(jù)張數(shù)?，由會計?及有關(guān)人?員簽名蓋?章（包?括制單、?審核、記?賬、主管?），由會?計主管指?定專人歸?檔保存，?歸檔前應(yīng)?加以裝訂?。第三?十七條會?計報表應(yīng)?分月、季?、年報、?按時歸檔?，由會計?主管指定?專人保管?，并分類?填制目錄?。第三?十八條會?計檔案不?得攜帶外?出，凡查?閱、復(fù)制?、摘錄會?計檔案，?須經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)。?五、處?罰辦法?第三十九?條出現(xiàn)下?列情況之?一的，財?務(wù)人員應(yīng)?予解聘。?（一）?違反財務(wù)?制度，造?成財務(wù)工?作嚴(yán)重混?亂的;?（二）拒?絕提供或?提供虛假?的會計憑?證、賬表?、文件資?料的;?（三）偽?造、變造?、謊報、?毀滅、隱?匿會計憑?證、會計?賬簿;?（四）利?用職務(wù)便?利，非法?占有或虛?報冒領(lǐng)、?騙取公司?財物的;?（五）?弄虛作假?、營私舞?弊，非法?謀私，泄?露秘密及?貪污挪用?公司款項?的;（?六）在工?作范圍內(nèi)?發(fā)生嚴(yán)重?失誤或者?由于玩忽?職守致使?公司利益?遭受損失?的;（?七）有其?他瀆職行?為和嚴(yán)重?錯誤，應(yīng)?當(dāng)予以辭?退的。?附則第?四十條公?司其他各?部門和職?員在辦理?財務(wù)事務(wù)?時，必須?遵守本規(guī)?定。后續(xù)?將發(fā)布實?施細(xì)則，?指導(dǎo)本制?度的貫徹?實施。?第四十一?條本規(guī)定?由公司財?務(wù)部負(fù)責(zé)?解釋，自?發(fā)行之日?起執(zhí)行。?___?__有限?公司財?務(wù)部二?0一__?__年_?___月?____?日財務(wù)?會計制度?簡單版（?四）全?體財務(wù)人?員應(yīng)認(rèn)真?貫徹執(zhí)行?國家有關(guān)?財政法規(guī)?及會計制?度，敬業(yè)?愛崗，不?做有損于?公司的事?。嚴(yán)格按?照公司財?務(wù)制度做?好自己的?本職工作?。對待工?作認(rèn)真踏?實，樹立?為客戶服?務(wù)意識。?一、財?務(wù)部職責(zé)?范圍1?、認(rèn)真貫?徹執(zhí)行國?家有關(guān)財?務(wù)管理的?法律法規(guī)?，確保財?務(wù)工作的?合法性。?2、建?立健全公?司各種財?務(wù)管理制?度，嚴(yán)格?按照財務(wù)?工作程序?執(zhí)行。?3、采取?切實有效?的措施保?證公司資?金和財產(chǎn)?的安全，?維護(hù)公司?的合法權(quán)?益。4?、編制和?執(zhí)行財務(wù)?收支計劃?，督促有?關(guān)部門加?強(qiáng)資金回?流，確保?資金的有?效供應(yīng)。?5、進(jìn)?行成本、?費(fèi)用核算?、考核和?控制，督?促有關(guān)部?門降低消?耗、節(jié)約?費(fèi)用，提?高經(jīng)濟(jì)效?益。6?、建立健?全各種財?務(wù)帳目，?編制財務(wù)?報表。?7、參與?公司工程?承包合同?和采購合?同的評審?工作。?8、及時?核算和上?繳各種稅?金。9?、參與業(yè)?務(wù)項目結(jié)?算，參與?采供部與?材料供應(yīng)?商結(jié)算。?10、?會計檔案?資料的收?集、整理?，確保檔?案資料的?完整、安?全、有效?。11?、完成公?司工作程?序規(guī)定的?其他工作?，完成領(lǐng)?導(dǎo)布置的?其他任務(wù)?。12?、加強(qiáng)本?部門人員?的培訓(xùn)，?提高本部?門工作人?員素質(zhì)。?二、借?款和各種?費(fèi)用開支?標(biāo)準(zhǔn)及審?批制度?借款審批?及標(biāo)準(zhǔn)：?1、出?差借款：?出差人員?應(yīng)先到財?務(wù)部領(lǐng)取?“借款單?”，詳細(xì)?填寫借款?日期、資?金性質(zhì)、?部門、出?差地、出?差事由、?預(yù)計出差?天數(shù)及金?額，經(jīng)本?部門主管?簽字后報?總經(jīng)理簽?批;持已?批“借款?單”至財?務(wù)處領(lǐng)款?。前次借?支出差返?回時間超?過___?_天無故?未報銷者?，不得再?借款。?2、出差?在外人員?借款：已?出差在外?或者從一?出差地轉(zhuǎn)?另一出差?地人員借?款，先請?一代理人?到財務(wù)部?部領(lǐng)取“?借款單”?，詳細(xì)填?寫借款日?期、資金?性質(zhì)、部?門、出差?地、出差?事由、預(yù)?計出差天?數(shù)及金額?，經(jīng)本部?門主管簽?字后報總?經(jīng)理簽批?;持已批?“借款單?”至財務(wù)?處領(lǐng)款。?3、日?常費(fèi)用借?款：各部?門因辦理?業(yè)務(wù)需要?借款，到?財務(wù)部領(lǐng)?取借款單?，填寫好?資金性質(zhì)?（支票或?現(xiàn)金）、?部門、借?款事由，?所借金額?，審批程?序同第_?___條?。4、?其他臨時?借款：如?業(yè)務(wù)費(fèi)、?招待費(fèi)、?周轉(zhuǎn)金等?，審批程?序同第_?___條?。5、?借款出差?人員回公?司后五天?內(nèi)應(yīng)按規(guī)?定到財務(wù)?部報帳，?報帳后所?欠金額三?天內(nèi)補(bǔ)齊?，對于不?辦理報銷?手續(xù)且三?天內(nèi)不能?補(bǔ)齊所欠?款項的，?財務(wù)部有?權(quán)從當(dāng)月?工資中扣?回。6?、所有借?款均遵循?前帳不清?后帳不借?的原則。?7、嚴(yán)?格禁止個?人借款，?特殊情況?需由公司?部門經(jīng)理?以上級別?人員批準(zhǔn)?后方可借?支。三?、日常費(fèi)?用報銷：?1、公?司員工在?日常費(fèi)用?支出時，?需堅持勤?儉節(jié)約的?原則。?2、日常?支出時應(yīng)?盡量取得?原始發(fā)票?，對于不?能取得原?始發(fā)票的?情況，需?由對方出?具收款證?明。3?、報銷時?須由經(jīng)手?人在發(fā)票?上面簽字?并簡述事?由，并經(jīng)?相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)?簽字后到?財務(wù)部報?銷;4?、所有日?常購用物?品均須到?庫房辦理?入庫手續(xù)?，報銷時?發(fā)票后面?附有經(jīng)庫?房管理員?簽字的入?庫單，并?經(jīng)各相應(yīng)?領(lǐng)導(dǎo)簽字?后到財務(wù)?部報銷;?5、補(bǔ)?充說明?如報銷審?批人出差?在外，則?應(yīng)由審批?人簽署指?定代理人?，交財務(wù)?部備案，?指定代理?人可在此?期間行使?相應(yīng)的審?批權(quán)力;?或者由財?務(wù)人員與?審批人進(jìn)?行電話聯(lián)?系，先行?借款或報?銷，待審?批人回公?司后再進(jìn)?行補(bǔ)簽。?財務(wù)部?崗位職責(zé)?1、辦?理現(xiàn)金收?支和銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)?，嚴(yán)格按?照我國有?關(guān)現(xiàn)金管?理和銀行?結(jié)算制度?的規(guī)定，?管好貨幣?資金，不?坐支現(xiàn)金?，不以白?條抵庫;?2、順?序、及時?地登記現(xiàn)?金和銀行?存款日記?帳，保證?數(shù)字清楚?、內(nèi)容準(zhǔn)?確，做到?日清月結(jié)?，要及時?核對庫存?現(xiàn)金，每?周一填寫?貨幣資金?周報表;?3、保?管好庫存?現(xiàn)金，確?保其安全?無缺，如?有短缺要?賠償損失?;4、?保管好印?章，嚴(yán)格?按規(guī)定用?途使用印?章;5?、嚴(yán)格管?理空白收?據(jù)和空白?發(fā)票，認(rèn)?真辦理領(lǐng)?用手續(xù)，?按規(guī)定簽?發(fā)支票;?6、負(fù)?責(zé)登記各?項經(jīng)管的?明細(xì)帳、?分類帳、?總帳;?7、全面?了解、掌?握國家有?關(guān)財務(wù)工?作制度、?政策、公?司的會計?核算和財?務(wù)管理的?各項規(guī)定?，并正確?執(zhí)行;?8、負(fù)責(zé)?總帳、明?細(xì)帳、分?類帳的核?對工作，?銀行存款?的調(diào)節(jié)工?作，匯總?會計憑證?，登記總?帳;9?、對其他?應(yīng)收、應(yīng)?收帳款及?時催收清?理;按公?司規(guī)定安?排固定資?產(chǎn)及庫存?材料等資?產(chǎn)的盤點?;10?、每月編?制會計報?表，確保?報表數(shù)字?真實，計?算正確，?鉤稽關(guān)系?清楚;?11、負(fù)?責(zé)裝訂、?管理會計?檔案;?12、清?楚工程整?體概況，?包括規(guī)模?、合同額?、所需主?要材料、?開竣工時?間及項目?部人員構(gòu)?成等;?13、理?解并清晰?工程承包?合同、明?確回款條?款、總包?方代扣費(fèi)?用項目及?稅金繳納?方式、保?函期限等?，并結(jié)合?合同督促?項目部回?款;1?4、按照?各工程預(yù)?算進(jìn)行工?程成本的?控制;?15、每?月末及時?督促各項?目部報帳?;16?、及時、?準(zhǔn)確核算?各種原始?票據(jù)，并?制單入帳?;17?、準(zhǔn)確把?握各項材?料采購、?分包勞務(wù)?合同，按?合同執(zhí)行?付款;?18、工?程付款依?據(jù)合同、?財務(wù)帳、?工程預(yù)算?進(jìn)行審核?;19?、編制和?執(zhí)行財務(wù)?收支計劃?，擬訂資?金籌措和?使用方案?;20?、進(jìn)行成?本費(fèi)用控?制、核算?、考核，?督促本公?司有關(guān)部?門降低消?耗、節(jié)約?費(fèi)用，提?高經(jīng)濟(jì)效?益;2?1、參與?業(yè)務(wù)項目?、采購部?與材料供?應(yīng)商的結(jié)?算;2?2、認(rèn)真?貫徹國家?的財經(jīng)方?針政策，?執(zhí)行會計?制度和財?務(wù)管理方?法，監(jiān)督?執(zhí)行會議?;23?、完成領(lǐng)?導(dǎo)布置的?其他工作?。財務(wù)?基礎(chǔ)工作?規(guī)范財?務(wù)基礎(chǔ)工?作規(guī)范是?財務(wù)工作?最基礎(chǔ)的?部分，它?對財務(wù)部?門日常具?體工作進(jìn)?行指導(dǎo)和?解釋。?一、票據(jù)?1、票?據(jù)的種類?：（1?）外部取?得的原始?發(fā)票;?（2）公?司自制的?差旅費(fèi)報?銷單;?（3）公?司自制的?支出證明?單。2?、票據(jù)的?報銷要求?：（1?）外部取?得的原始?發(fā)票：要?求填寫齊?全、字跡?清晰，包?括客戶名?稱（填寫?陜西藝林?實業(yè)有限?責(zé)任公司?）、服務(wù)?項目、金?額（大小?寫應(yīng)一致?）、收款?單位蓋章?、日期。?（2）?公司自制?的差旅費(fèi)?報銷單：?此報銷單?專為出差?報銷使用?，后附出?差火車、?船、飛機(jī)?等票據(jù)、?住宿發(fā)票?、寫明出?差天數(shù)、?出差補(bǔ)貼?、核出總?報銷金額?。票面不?允許有任?何涂改。?（3）?公司自制?的支出證?明單：此?支出證明?單有兩種?用途，一?種為對于?確實無法?取得原始?票據(jù)的情?況，填寫?此單據(jù)，?經(jīng)相關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后?，可以報?銷;另一?種為對于?一次報銷?，票據(jù)非?常多的情?況，使用?支出證明?單進(jìn)行票?據(jù)匯總。?此票面不?允許有任?何涂改。?附則?本規(guī)定由?總經(jīng)理辦?公會負(fù)責(zé)?解釋。?本規(guī)定自?發(fā)布之日?起生效。?

財務(wù)?會計制度?簡單版（?五）一?、總原則?1、公?司財務(wù)實?行“計劃?”為特征?的總經(jīng)理?負(fù)責(zé)制：?屬已經(jīng)總?經(jīng)理審批?的計劃內(nèi)?的支付，?由相關(guān)事?業(yè)部總經(jīng)?理的書面?授權(quán)，財?務(wù)負(fù)責(zé)人?監(jiān)核即可?辦理;屬?計劃外的?，必須有?公司總經(jīng)?理的書面?授權(quán)。?2、嚴(yán)格?執(zhí)行《會?計法》和?相關(guān)的財?務(wù)會計制?度，接受?財政、稅?務(wù)、審計?等部門的?檢查、監(jiān)?督，保證?會計資料?合法、真?實、及時?、準(zhǔn)確、?完整。?二、財務(wù)?工作崗位?職責(zé)（?一）財務(wù)?經(jīng)理職責(zé)?1、對?崗位設(shè)置?、人員配?備、核算?組織程序?等提出方?案。同時?負(fù)責(zé)選拔?、培訓(xùn)和?考核財會?人員。?2、貫徹?國家財稅?政策、法?規(guī)，并結(jié)?合公司具?體情況建?立規(guī)范的?財務(wù)模式?，指導(dǎo)建?立健