現(xiàn)金管理制度樣本（八篇）

第30頁共30頁現(xiàn)金管理?制度樣本?一、銀?行存款管?理相關(guān)規(guī)?定：（?一）嚴(yán)格?執(zhí)行國家?對單位銀?行的管理?規(guī)定，按?照有關(guān)規(guī)?定在銀行?開立賬戶?。（二?）銀行賬?戶只能用?于本研究?所業(yè)務(wù)范?圍內(nèi)的資?金收付，?不得事于?本研究所?業(yè)務(wù)無關(guān)?的經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)。（?三）銀行?賬戶必須?保密，非?業(yè)務(wù)需要?不準(zhǔn)外泄?。（四?）銀行支?票由出納?保管，各?部門需領(lǐng)?用支票（?不包括現(xiàn)?金支票，?僅指轉(zhuǎn)帳?支票），?必須由經(jīng)?辦人填制?付款申請?單，經(jīng)部?門經(jīng)理總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，由財(cái)務(wù)?部門核算?無誤后，?方可領(lǐng)取?支票。?（五）財(cái)?務(wù)部支票?保管者，?對領(lǐng)用的?支票建立?領(lǐng)用登記?手續(xù)，使?用發(fā)票前?，需填寫?“支票領(lǐng)?用單”，?然后將支?票按批準(zhǔn)?金額填寫?，填寫日?期、收款?單位、用?途、加蓋?印章。對?填錯(cuò)的支?票，要蓋?“作廢”?章，妥善?保管。支?票付款時(shí)?，將寫有?收款人簽?名的存根?撕下，作?為相關(guān)憑?單的單據(jù)?。（六?）支票填?妥后由印?簽保管者?加蓋印鑒?，領(lǐng)取的?所有支票?，必須填?寫清楚日?期及收款?單位全稱?，不允許?遠(yuǎn)期支票?、空頭支?票。不允?許轉(zhuǎn)讓，?抵押。不?允許簽發(fā)?與發(fā)票實(shí)?際內(nèi)容，?實(shí)際金額?不符的支?票。（?七）支票?必須做到?隨簽發(fā)，?隨蓋章，?不得事先?蓋章備用?，嚴(yán)防支?票遺失而?造成經(jīng)濟(jì)?損失。?使用發(fā)票?前，需填?寫“支票?領(lǐng)用單”?，然后將?支票按批?準(zhǔn)金額填?寫，填寫?日期、收?款單位、?用途、加?蓋印章。?對填錯(cuò)的?支票，要?蓋“作廢?”章，妥?善保管。?支票付款?時(shí)，將寫?有收款人?簽名的存?根撕下，?作為相關(guān)?憑單的單?據(jù)。（?八）銀行?預(yù)留印鑒?的使用實(shí)?行分管并?用制，即?由出納保?管，法人?代表和會(huì)?計(jì)私章由?會(huì)計(jì)保管?，不準(zhǔn)由?一人統(tǒng)一?保管使用?。印鑒保?管人臨時(shí)?出差由其?委托他人?代管。因?業(yè)務(wù)需要?領(lǐng)用印鑒?時(shí)填寫“?公章領(lǐng)用?申請表”?。（九?）每月下?旬去銀行?拿當(dāng)月的?回單，取?回的回單?作為單據(jù)?附在憑單?后面入賬?。二、?現(xiàn)金管理?相關(guān)規(guī)定?：.（?一）本研?究所日常?用的現(xiàn)金?由出納保?管在財(cái)務(wù)?室保險(xiǎn)柜?里，出納?員要妥善?保管柜內(nèi)?存放的現(xiàn)?金和有價(jià)?證券;私?人財(cái)物不?得存放入?內(nèi)。（?二）庫存?現(xiàn)金不得?超過限額?，不得以?白條抵作?現(xiàn)金?，F(xiàn)?金收支做?到日清月?結(jié)，確保?庫存現(xiàn)金?的賬面余?款與實(shí)際?庫存額相?符。（?三）嚴(yán)格?現(xiàn)金收支?管理，除?一般零星?日常支出?外，其余?貨款、項(xiàng)?目支出等?都必須通?過銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算，不得?直接兌付?現(xiàn)金。?（四）使?用現(xiàn)金付?款時(shí)，需?要讓收款?人在支出?憑單上簽?字確認(rèn)。?（五）?不準(zhǔn)私人?挪用、占?用和借用?公款現(xiàn)金?。（六?）現(xiàn)金不?足時(shí)，開?具現(xiàn)金支?票到銀行?提取備用?金。（?七）出納?應(yīng)于每周?五下午下?班前向有?關(guān)本研究?所領(lǐng)導(dǎo)報(bào)?送資金收?支表。?現(xiàn)金管理?制度樣本?（二）?第一條為?了加強(qiáng)公?司現(xiàn)金的?內(nèi)部控制?和管理，?提高現(xiàn)金?的使用效?率，保證?公司的現(xiàn)?金安全，?依據(jù)《會(huì)?計(jì)法》、?《內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制基?本規(guī)范》?等法律法?規(guī)，制定?本制度。?第二條?本制度所?稱現(xiàn)金包?括銀行存?款和其他?貨幣資金?。第三?條建立不?相容職務(wù)?相互分離?控制制度?。不相容?職務(wù)包括?：授權(quán)人?、業(yè)務(wù)經(jīng)?辦、會(huì)計(jì)?記錄、財(cái)?產(chǎn)保管、?稽核檢查?等。第?四條建立?授權(quán)批準(zhǔn)?制度。明?確被授權(quán)?人的現(xiàn)金?審批范圍?、權(quán)限、?程序和責(zé)?任等內(nèi)容?。各級(jí)管?理層必須?在授權(quán)范?圍內(nèi)行使?職權(quán)和承?擔(dān)責(zé)任。?經(jīng)辦人必?須在授權(quán)?范圍內(nèi)辦?理業(yè)務(wù)。?第五條?被授權(quán)人?應(yīng)當(dāng)根據(jù)?現(xiàn)金的授?權(quán)制度進(jìn)?行現(xiàn)金審?批，不得?超越審批?權(quán)限。經(jīng)?辦人應(yīng)當(dāng)?按照審批?人的意見?辦理現(xiàn)金?業(yè)務(wù)。對?于審批人?超越授權(quán)?范圍審批?的業(yè)務(wù)，?經(jīng)辦人有?權(quán)拒絕辦?理，并及?時(shí)向?qū)徟?人的授權(quán)?部門報(bào)告?。第六?條對大額?的現(xiàn)金支?付或資金?運(yùn)作，要?實(shí)行集體?決策和審?批，控制?風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)?生。第?七條財(cái)務(wù)?處為公司?現(xiàn)金的歸?口管理單?位，對現(xiàn)?金的支付?業(yè)務(wù)按照?以下規(guī)定?辦理：?1、支付?計(jì)劃。有?關(guān)部門或?個(gè)人用款?時(shí)，必須?向?qū)徟?提交資金?用款計(jì)劃?，注明款?項(xiàng)的用途?、金額、?及收款單?位，并附?經(jīng)濟(jì)合同?或采購計(jì)?劃。2?、支付審?批。審批?人根據(jù)其?審批職責(zé)?、權(quán)限對?支付申請?進(jìn)行審批?。對不合?理的或有?損公司利?益的支付?申請拒絕?批準(zhǔn)。?3、付款?審核。財(cái)?務(wù)處接到?審批有效?的付款計(jì)?劃后，審?核人應(yīng)積?極安排資?金，并對?具體付款?單據(jù)與付?款計(jì)劃進(jìn)?行對照、?審核。復(fù)?核付款申?請的批準(zhǔn)?范圍、權(quán)?限和程序?是否正確?，有關(guān)單?證是否妥?當(dāng)?shù)?，?核無誤后?，交由承?辦人員辦?理付款。?4、辦?理支付。?付款經(jīng)辦?人員接到?經(jīng)初審無?誤的付款?單據(jù)后，?要再次對?付款單證?是否齊全?、妥當(dāng)、?金額是否?正確、收?款單位是?否妥當(dāng)、?是否符合?審批程序?等內(nèi)容進(jìn)?行復(fù)核，?無誤后方?可付款。?第八條?、財(cái)務(wù)處?內(nèi)部管理?。1、?財(cái)務(wù)處設(shè)?立專職現(xiàn)?金出納和?銀行出納?，按照《?現(xiàn)金管理?條例》負(fù)?責(zé)管理公?司的現(xiàn)金?收、付和?管理業(yè)務(wù)?。2、?出納人員?不得兼管?稽核、會(huì)?計(jì)檔案和?收入、支?出、費(fèi)用?、債權(quán)、?債務(wù)的登?記工作。?不得一人?辦理現(xiàn)金?的支付業(yè)?務(wù)，并定?期進(jìn)行崗?位輪換。?3、對?取得的貨?幣資金必?須及時(shí)入?帳，不得?私設(shè)小金?庫、不得?帳外設(shè)帳?或截留收?入。4?、對庫存?現(xiàn)金實(shí)行?限額管理?，超過庫?存限額的?現(xiàn)金應(yīng)及?時(shí)送存銀?行。5?、超過現(xiàn)?金支付范?圍的現(xiàn)金?，通過銀?行轉(zhuǎn)帳結(jié)?算。6?、對庫存?現(xiàn)金進(jìn)行?不定期的?盤點(diǎn)，做?到帳物相?符，保證?現(xiàn)金的安?全。7?、出納人?員每月要?編制銀行?存款調(diào)節(jié)?表，做到?帳帳相符?。如有不?符，應(yīng)及?時(shí)查明原?因，及時(shí)?處理。?8、出納?人員對與?付款有關(guān)?的各種票?據(jù)的購買?、保管、?使用、背?書轉(zhuǎn)讓、?注銷等必?須規(guī)范進(jìn)?行，并設(shè)?立登記薄?進(jìn)行記錄?，防止空?白票據(jù)的?遺失和被?盜。9?、有關(guān)人?員對應(yīng)收?票據(jù)的接?收、轉(zhuǎn)讓?必須認(rèn)真?仔細(xì)，按?照規(guī)范進(jìn)?行。對有?疑問的票?據(jù)予以查?詢，有問?題的要退?回，對受?理的票據(jù)?要詳細(xì)記?錄并妥善?保管。?10、有?關(guān)財(cái)務(wù)人?員對辦公?用財(cái)務(wù)專?用章、名?章必須妥?善保管，?并按規(guī)定?使用。如?因個(gè)人保?管不但或?不按規(guī)定?使用，造?成的一切?后果由責(zé)?任人負(fù)責(zé)?。11?、財(cái)務(wù)處?要培養(yǎng)會(huì)?計(jì)人員樹?立良好的?職業(yè)道德?和高尚的?品格，從?思想上消?除危害現(xiàn)?金安全的?因素。?第九條、?因業(yè)務(wù)需?要在銀行?新增帳戶?時(shí)，須經(jīng)?公司有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)審批?。第十?條、因公?司資金發(fā)?生困難，?需向金融?機(jī)構(gòu)貸款?時(shí)，須報(bào)?公司有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)審批?。第十?一條、從?銀行向用?戶開出承?兌匯票每?月只能一?次，超過?____?萬元時(shí)，?需經(jīng)公司?領(lǐng)導(dǎo)、采?購部門研?究確定。?第十二?條、銀行?間的大額?資金調(diào)動(dòng)?超過__?__萬元?時(shí)，須經(jīng)?公司有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)同意?。第十?三條、因?資金緊張?需向銀行?貼現(xiàn)承兌?匯票時(shí)，?無論數(shù)額?大小需經(jīng)?公司領(lǐng)導(dǎo)?研究同意?。一、?為加強(qiáng)對?現(xiàn)金的管?理和監(jiān)督?，保證現(xiàn)?金安全和?出納人員?做到有章?可循，制?定本制度?。二、?為保證公?司生產(chǎn)、?工作的正?常進(jìn)行，?必須保持?適量的庫?存現(xiàn)金。?三、現(xiàn)?金的使用?，要能保?證下面的?項(xiàng)目能及?時(shí)支付：?1.產(chǎn)?品銷售的?運(yùn)輸費(fèi)、?報(bào)關(guān)費(fèi)、?轉(zhuǎn)廠費(fèi)、?廣告費(fèi)。?___?_本公司?員工工資?、獎(jiǎng)金、?津貼、福?利費(fèi)、醫(yī)?藥費(fèi)和其?他勞務(wù)報(bào)?酬。3?.員工差?旅費(fèi)、學(xué)?習(xí)費(fèi)、客?戶的業(yè)務(wù)?招待費(fèi)。?4.駕?車人員的?車油費(fèi)、?過路費(fèi)、?過橋費(fèi)、?行車費(fèi)。?5.員?工工傷事?故、生活?困難和突?發(fā)事件和?臨時(shí)借款?。6.?設(shè)備的小?型維修的?人工費(fèi)，?所需的零?配件及其?他五金材?料費(fèi)。?____?公司負(fù)責(zé)?人安排的?其他小額?開支。?四、除保?證上項(xiàng)兩?天的開支?外，多余?的現(xiàn)金必?須及時(shí)存?入銀行。?五、公?司現(xiàn)金必?須存放在?財(cái)務(wù)室的?保險(xiǎn)柜內(nèi)?。工資發(fā)?放的現(xiàn)金?袋應(yīng)爭取?當(dāng)天發(fā)放?完畢，避?免在保險(xiǎn)?柜外放。?六、不?準(zhǔn)以收抵?支，收支?必須分開?。七、?不準(zhǔn)代其?他單位收?、付現(xiàn)金?。八、?不準(zhǔn)將公?司存帳戶?借給他人?使用。?九、不準(zhǔn)?以白條或?不符合帳?務(wù)制度的?憑證頂替?庫存現(xiàn)金?。十、?不準(zhǔn)私設(shè)?小錢柜。?不得將長?款存放一?邊，脫離?帳務(wù)監(jiān)督?。十一?、出納人?員要認(rèn)真?、逐筆、?順序登記?好現(xiàn)金日?記帳和銀?行存款日?記帳，做?到日清月?結(jié)，每天?業(yè)終了，?應(yīng)核對帳?、款是否?相符，月?終應(yīng)與會(huì)?計(jì)核對帳?帳、帳實(shí)?是否相符?，如有問?題應(yīng)及時(shí)?查明原因?調(diào)帳。?十二、財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?定期或不?定期對出?納人員的?庫存現(xiàn)金?進(jìn)行清查?、盤點(diǎn)，?如有長短?款，應(yīng)查?明原因及?時(shí)處理。?現(xiàn)金管?理制度樣?本（三）?為保護(hù)?貨幣資金?的安全完?整，提高?現(xiàn)金的使?用效率，?正確及時(shí)?反應(yīng)現(xiàn)金?的增減和?結(jié)存情況?，特制定?本制度。?本制度所?稱現(xiàn)金包?括庫存現(xiàn)?金、銀行?存款及其?他貨幣資?金。一?、現(xiàn)金的?日常管理?（一）?出納人員?負(fù)責(zé)公司?的現(xiàn)金收?支與保管?、銀行存?款的結(jié)算?與核對工?作、現(xiàn)金?日記賬和?銀行存款?日記賬的?登記工作?。（二?）當(dāng)天發(fā)?生的現(xiàn)金?收支，必?須及時(shí)入?賬，不得?無故拖延?。（三?）庫存現(xiàn)?金實(shí)行限?額管理。?即按__?__天的?日常開支?核定，初?定為__?__元。?日現(xiàn)金結(jié)?存數(shù)不得?超過核定?限額，超?過部分應(yīng)?及時(shí)送存?銀行，以?保證現(xiàn)金?安全;也?不得低于?限額，不?足部分應(yīng)?及時(shí)補(bǔ)足?。（四?）庫存現(xiàn)?金應(yīng)做到?日清月結(jié)?，由財(cái)務(wù)?主管人員?進(jìn)行定期?或不定期?盤帳，做?到賬實(shí)相?符。（?五）出納?人員對銀?行存款余?額應(yīng)做到?心中有數(shù)?，不得簽?發(fā)空頭支?票或簽發(fā)?與預(yù)留印?鑒不符的?支票。?（六）銀?行存款要?及時(shí)對賬?，盡量做?到賬賬相?符;月底?按時(shí)與銀?行對賬，?打印對賬?單，編制?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表。二?、現(xiàn)金的?收入管理?（一）?各種收入?都應(yīng)由出?納集中辦?理，其他?任何部門?和個(gè)人，?均不得出?具收款憑?證。（?二）收款?開具收據(jù)?，一式三?聯(lián)，其中?一聯(lián)給客?戶，一聯(lián)?留存，另?一聯(lián)交會(huì)?計(jì)入賬。?（三）?凡屬于公?司的所有?現(xiàn)金收入?，都要入?賬。（?四）收到?現(xiàn)金或支?票應(yīng)及時(shí)?交存銀行?。三、?現(xiàn)金支出?管理（?一）支付?款項(xiàng)按公?司財(cái)務(wù)制?度執(zhí)行，?分現(xiàn)金支?付和銀行?轉(zhuǎn)賬兩種?方式。?（二）付?款應(yīng)從庫?存現(xiàn)金中?支付或從?開戶銀行?提取，不?得從當(dāng)天?的現(xiàn)金收?入中直接?支付，即?坐支。?（三）支?票簽發(fā)應(yīng)?有出納員?、會(huì)計(jì)負(fù)?責(zé)人、公?司領(lǐng)導(dǎo)三?人簽章，?不得簽發(fā)?空白支票?;支票簽?發(fā)后，除?登記銀行?帳外，還?要登記支?票領(lǐng)用簿?，以便查?詢。（?四）出納?人員應(yīng)根?據(jù)手續(xù)齊?全、審核?無誤的原?始憑證支?付款項(xiàng);?如無正當(dāng)?理由不得?無故拒付?、延付;?款項(xiàng)支付?后，應(yīng)在?付款憑證?上加蓋“?現(xiàn)金付訖?”或“轉(zhuǎn)?賬付訖”?，并打印?“回單”?通知相關(guān)?部門，以?免重復(fù)付?款。四?、現(xiàn)金盤?點(diǎn)制度?（一）盤?點(diǎn)前，應(yīng)?由出納將?現(xiàn)金集中?起來存入?保險(xiǎn)柜。?（二）?盤點(diǎn)金額?與現(xiàn)金日?記賬金額?進(jìn)行核對?，如有差?異，應(yīng)查?明原因，?并做出記?錄或適當(dāng)?調(diào)整。?（三）若?有沖抵現(xiàn)?金的借條?、未做報(bào)?銷的原始?單據(jù)，應(yīng)?在約定時(shí)?間內(nèi)及時(shí)?沖帳、報(bào)?賬。財(cái)?務(wù)部現(xiàn)?金管理制?度樣本（?四）企?業(yè)現(xiàn)金管?理制度1?第一條、?現(xiàn)金的收?取范圍?（一）個(gè)?人購買公?司的物品?或接受勞?務(wù);（?二）個(gè)人?還款、賠?償款、罰?款及備用?金退回款?;（三?）無法辦?理轉(zhuǎn)賬的?銷售收入?;（四?）不足轉(zhuǎn)?賬起點(diǎn)的?小額收入?;（五?）其他必?須收取現(xiàn)?金的事宜?。第二?條、現(xiàn)金?的使用范?圍（一?）職工工?資、獎(jiǎng)金?、津貼;?（二）?各種勞保?、福利費(fèi)?以及對職?工個(gè)人的?其他支出?;（三?）支付企?業(yè)外部個(gè)?人的勞動(dòng)?報(bào)酬;?（四）向?個(gè)人收購?農(nóng)副產(chǎn)品?的價(jià)款;?（五）?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費(fèi);?（六）票?據(jù)結(jié)算起?點(diǎn)（__?__元）?以下的零?星支出;?（七）?向股東支?付紅利;?（八）?按規(guī)定允?許使用現(xiàn)?金的其他?支出。?第三條、?庫存現(xiàn)金?的限額?（一）財(cái)?務(wù)部門要?結(jié)合現(xiàn)金?結(jié)算量和?與開戶行?的距離合?理核定庫?存現(xiàn)金限?額。（?二）庫存?限額以不?超過兩天?的開支額?為限，具?體數(shù)額由?財(cái)務(wù)部向?主辦銀行?提出申請?主辦銀行?核定。?（三）核?定后的庫?存現(xiàn)金限?額，出納?員必須嚴(yán)?格遵守，?若發(fā)生意?外損失，?超限額部?分的現(xiàn)金?損失由出?納員承擔(dān)?賠償責(zé)任?。（四?）需要增?加或減少?庫存現(xiàn)金?限額的，?應(yīng)申明理?由，請主?辦銀行重?新核定。?第四條?、現(xiàn)金收?付的規(guī)定?（一）?現(xiàn)金收付?必須堅(jiān)持?收有憑、?付有據(jù)、?堵塞由于?現(xiàn)金收支?不清、手?續(xù)不全而?出現(xiàn)的一?切漏洞。?（二）?財(cái)務(wù)部門?的出納職?能具有壟?斷性。除?財(cái)務(wù)部門?或受財(cái)務(wù)?部門委托?外，任何?單位或個(gè)?人都不得?代表公司?接受現(xiàn)金?或與其他?單位辦理?結(jié)算業(yè)務(wù)?。（三?）出納員?在收取現(xiàn)?金時(shí)，應(yīng)?仔細(xì)審核?收款單據(jù)?的各項(xiàng)內(nèi)?容，收款?時(shí)堅(jiān)持唱?收唱付，?當(dāng)面點(diǎn)清?;應(yīng)認(rèn)真?鑒別鈔票?的真?zhèn)危?防止假幣?和錯(cuò)收。?若發(fā)生誤?收假幣或?短款，由?出納員承?擔(dān)一切損?失。（?四）現(xiàn)金?收訖無誤?后，要在?收款憑證?上加蓋現(xiàn)?金收訖章?和出納員?個(gè)人章，?并及時(shí)編?制會(huì)計(jì)憑?證。（?五）對于?需支付現(xiàn)?金的業(yè)務(wù)?，會(huì)計(jì)人?員必須_?___現(xiàn)?金支付的?合法性與?合理性，?對于不符?合規(guī)定或?超出現(xiàn)金?使用范圍?的支付業(yè)?務(wù)，會(huì)計(jì)?人員不得?辦理。?（六）辦?理現(xiàn)金付?款時(shí)，會(huì)?計(jì)人員應(yīng)?認(rèn)真__?__原始?憑證的真?實(shí)性與正?確性，_?___是?否符合公?司規(guī)定的?簽批手續(xù)?，審核無?誤后填制?現(xiàn)金付款?憑證。?（七）出?納人員必?須根據(jù)審?核無誤、?審批手續(xù)?齊全的付?款憑證支?付現(xiàn)金，?并要求經(jīng)?辦人員在?付款憑證?上簽上自?己的名字?。（八?）支付現(xiàn)?金后，出?納員要在?付款憑證?上加蓋現(xiàn)?金付訖章?和出納員?個(gè)人章，?并及時(shí)處?理有關(guān)賬?務(wù)。（?九）不準(zhǔn)?以白條抵?充庫存現(xiàn)?金。現(xiàn)金?收支要做?到日清月?結(jié)，不得?跨期、跨?月處理賬?務(wù)。（?十）每天?收入的現(xiàn)?金，應(yīng)及?時(shí)足額送?存銀行，?不得坐支?。（十?一）任何?部門和個(gè)?人，都不?得以任何?理由公款?私借，個(gè)?人因公借?款，按《?職工借款?管理制度?》規(guī)定辦?理。（?十二）出?納人員因?特殊原因?不能及時(shí)?履行職責(zé)?時(shí)，必須?由財(cái)務(wù)部?領(lǐng)導(dǎo)指定?專人代辦?有關(guān)業(yè)務(wù)?，不得私?自委托。?（十三?）非現(xiàn)金?出納代收?現(xiàn)金時(shí)，?要及時(shí)登?記現(xiàn)金收?付款項(xiàng)交?接簿辦理?交接手續(xù)?，現(xiàn)金收?付款項(xiàng)交?接簿要同?現(xiàn)金日記?賬一起保?管歸檔。?（十四?）嚴(yán)禁會(huì)?計(jì)人員將?公款攜至?自己家中?存放保管?。（十?五）因業(yè)?務(wù)需要，?在企業(yè)外?部收取大?量現(xiàn)金的?，應(yīng)及時(shí)?向公司財(cái)?務(wù)部和公?司負(fù)責(zé)人?匯報(bào)，并?妥善處置?，任何人?不得隨意?帶回。否?則，發(fā)生?損失由責(zé)?任人賠償?。（十?六）因采?購地點(diǎn)不?確定、交?通不便、?銀行結(jié)算?不便，且?生產(chǎn)經(jīng)營?急需或特?殊情況必?須使用大?額現(xiàn)金的?，由使用?部門向財(cái)?務(wù)部提出?申請，經(jīng)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人及總經(jīng)?理同意后?，準(zhǔn)予支?付現(xiàn)金。?（十七?）財(cái)務(wù)部?長應(yīng)定期?監(jiān)盤庫存?現(xiàn)金，確?保賬賬相?符，賬實(shí)?相符。發(fā)?現(xiàn)溢余或?短缺，及?時(shí)查明原?因，按規(guī)?定程序報(bào)?批處理。?由于出納?員自身責(zé)?任造成的?現(xiàn)金短缺?，出納員?負(fù)全額賠?償責(zé)任，?造成重大?損失的，?應(yīng)依法追?究責(zé)任人?的法律責(zé)?任。第?五條、現(xiàn)?金的保管?（一）?現(xiàn)___?_管的責(zé)?任人為出?納員。出?納員應(yīng)由?誠實(shí)可靠?、工作責(zé)?任心強(qiáng)、?業(yè)務(wù)熟練?的會(huì)計(jì)人?員擔(dān)任，?連續(xù)擔(dān)任?出納崗位?一般不得?超過五年?。（二?）現(xiàn)金的?保管要有?相應(yīng)的保?管措施，?保險(xiǎn)柜應(yīng)?存放于堅(jiān)?固實(shí)用、?防潮、防?水、通風(fēng)?較好的房?間，房間?應(yīng)有鐵欄?桿、防盜?門。（?三）保險(xiǎn)?柜鑰匙由?出納人員?保管，不?得交由其?他人代管?，并隨時(shí)?轉(zhuǎn)動(dòng)__?__器。?（四）?出納員工?作變動(dòng)時(shí)?，應(yīng)更換?保險(xiǎn)柜_?___。?保險(xiǎn)柜鑰?匙、__?__丟失?或發(fā)生故?障，應(yīng)立?即報(bào)請領(lǐng)?導(dǎo)處理，?不得隨意?找人修理?或修配鑰?匙。（?五）庫存?現(xiàn)金應(yīng)整?齊存放，?保持清潔?，如因潮?濕霉?fàn)€、?蟲蛀等問?題發(fā)生損?失的，由?出納人員?負(fù)責(zé)。?（六）現(xiàn)?金以外的?物品，如?有價(jià)證券?、增值稅?專用__?__等，?如需存放?在保險(xiǎn)柜?內(nèi)，應(yīng)辦?理保管交?接手續(xù)。?（七）?出納員到?銀行存取?現(xiàn)金，須?有保安員?護(hù)送，并?安排專車?接送。?第六條、?其他（?一）本制?度由財(cái)務(wù)?部制定、?解釋和修?改。（?二）本制?度自頒布?之日起施?行。公?司現(xiàn)金管?理制度2?第一條為?了加強(qiáng)公?司現(xiàn)金的?內(nèi)部控制?和管理，?提高現(xiàn)金?的使用效?率，保證?公司的現(xiàn)?金安全，?依據(jù)《會(huì)?計(jì)法》、?《內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制基?本規(guī)范》?等法律法?規(guī)，制定?本制度。?第二條?本制度所?稱現(xiàn)金包?括銀行存?款和其他?貨幣資金?。第三?條建立不?相容職務(wù)?相互分離?控制制度?。不相容?職務(wù)包括?：授權(quán)人?、業(yè)務(wù)經(jīng)?辦、會(huì)計(jì)?記錄、財(cái)?產(chǎn)保管、?稽核檢查?等。第?四條建立?授權(quán)批準(zhǔn)?制度。明?確被授權(quán)?人的現(xiàn)金?審批范圍?、權(quán)限、?程序和責(zé)?任等內(nèi)容?。各級(jí)管?理層必須?在授權(quán)范?圍內(nèi)行使?職權(quán)和承?擔(dān)責(zé)任。?經(jīng)辦人必?須在授權(quán)?范圍內(nèi)辦?理業(yè)務(wù)。?第五條?被授權(quán)人?應(yīng)當(dāng)根據(jù)?現(xiàn)金的授?權(quán)制度進(jìn)?行現(xiàn)金審?批，不得?超越審批?權(quán)限。經(jīng)?辦人應(yīng)當(dāng)?按照審批?人的意見?辦理現(xiàn)金?業(yè)務(wù)。對?于審批人?超越授權(quán)?范圍審批?的業(yè)務(wù)，?經(jīng)辦人有?權(quán)拒絕辦?理，并及?時(shí)向?qū)徟?人的授權(quán)?部門報(bào)告?。第六?條對大額?的現(xiàn)金支?付或資金?運(yùn)作，要?實(shí)行__?__決策?和審批，?控制風(fēng)險(xiǎn)?的發(fā)生。?第七條?財(cái)務(wù)處為?公司現(xiàn)金?的歸口管?理單位，?對現(xiàn)金的?支付業(yè)務(wù)?按照以下?規(guī)定辦理?：1、?支付計(jì)劃?。有關(guān)部?門或個(gè)人?用款時(shí)，?必須向?qū)?批人提交?資金用款?計(jì)劃，注?明款項(xiàng)的?用途、金?額、及收?款單位，?并附經(jīng)濟(jì)?合同或采?購計(jì)劃。?2、支?付審批。?審批人根?據(jù)其審批?職責(zé)、權(quán)?限對支付?申請進(jìn)行?審批。對?不合理的?或有損公?司利益的?支付申請?拒絕批準(zhǔn)?。3、?付款審核?。財(cái)務(wù)處?接到審批?有效的付?款計(jì)劃后?，審核人?應(yīng)積極安?排資金，?并對具體?付款單據(jù)?與付款計(jì)?劃進(jìn)行對?照、審核?。復(fù)核付?款申請的?批準(zhǔn)范圍?、權(quán)限和?程序是否?正確，有?關(guān)單證是?否妥當(dāng)?shù)?，審核無?誤后，交?由承辦人?員辦理付?款。4?、辦理支?付。付款?經(jīng)辦人員?接到經(jīng)初?審無誤的?付款單據(jù)?后，要再?次對付款?單證是否?齊全、妥?當(dāng)、金額?是否正確?、收款單?位是否妥?當(dāng)、是否?符合審批?程序等內(nèi)?容進(jìn)行復(fù)?核，無誤?后方可付?款。第?八條、財(cái)?務(wù)處內(nèi)部?管理。?1、財(cái)務(wù)?處設(shè)立專?職現(xiàn)金出?納和銀行?出納，按?照《現(xiàn)金?管理?xiàng)l例?》負(fù)責(zé)管?理公司的?現(xiàn)金收、?付和管理?業(yè)務(wù)。?2、出納?人員不得?兼管稽核?、會(huì)計(jì)檔?案和收入?、支出、?費(fèi)用、債?權(quán)、債務(wù)?的登記工?作。不得?一人辦理?現(xiàn)金的支?付業(yè)務(wù)，?并定期進(jìn)?行崗位輪?換。3?、對取得?的貨幣資?金必須及?時(shí)入帳，?不得私設(shè)?小金庫、?不得帳外?設(shè)帳或截?留收入。?4、對?庫存現(xiàn)金?實(shí)行限額?管理，超?過庫存限?額的現(xiàn)金?應(yīng)及時(shí)送?存銀行。?5、超?過現(xiàn)金支?付范圍的?現(xiàn)金，通?過銀行轉(zhuǎn)?帳結(jié)算。?6、對?庫存現(xiàn)金?進(jìn)行不定?期的盤點(diǎn)?，做到帳?物相符，?保證現(xiàn)金?的安全。?7、出?納人員每?月要編制?銀行存款?調(diào)節(jié)表，?做到帳帳?相符。如?有不符，?應(yīng)及時(shí)查?明原因，?及時(shí)處理?。8、?出納人員?對與付款?有關(guān)的各?種票據(jù)的?購買、保?管、使用?、背書轉(zhuǎn)?讓、注銷?等必須規(guī)?范進(jìn)行，?并設(shè)立登?記薄進(jìn)行?記錄，防?止空白票?據(jù)的遺失?和被盜。?9、有?關(guān)人員對?應(yīng)收票據(jù)?的接收、?轉(zhuǎn)讓必須?認(rèn)真仔細(xì)?，按照規(guī)?范進(jìn)行。?對有疑問?的票據(jù)予?以查詢，?有問題的?要退回，?對受理的?票據(jù)要詳?細(xì)記錄并?妥善保管?。10?、有關(guān)財(cái)?務(wù)人員對?辦公用財(cái)?務(wù)專用章?、名章必?須妥善保?管，并按?規(guī)定使用?。如因個(gè)?人保管不?但或不按?規(guī)定使用?，造成的?一切后果?由責(zé)任人?負(fù)責(zé)。?11、財(cái)?務(wù)處要培?養(yǎng)會(huì)計(jì)人?員樹立良?好的職業(yè)?道德和高?尚的品格?，從思想?上消除危?害現(xiàn)金安?全的因素?。第九?條、因業(yè)?務(wù)需要在?銀行新增?帳戶時(shí)，?須經(jīng)公司?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審批。?第十條、?因公司資?金發(fā)生困?難，需向?金融機(jī)構(gòu)?貸款時(shí)，?須報(bào)公司?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審批。?第十一條?、從銀行?向用戶開?出承兌匯?票每月只?能一次，?超過__?__萬元?時(shí)，需經(jīng)?公司領(lǐng)導(dǎo)?、采購部?門研究確?定。第?十二條、?銀行間的?大額資金?調(diào)動(dòng)超過?____?萬元時(shí)，?須經(jīng)公司?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?同意。?第十三條?、因資金?緊張需向?銀行貼現(xiàn)?承兌匯票?時(shí)，無論?數(shù)額大小?需經(jīng)公司?領(lǐng)導(dǎo)研究?同意。?一、為加?強(qiáng)對現(xiàn)金?的管理和?監(jiān)督，保?證現(xiàn)金安?全和出納?人員做到?有章可循?，制定本?制度。?二、為保?證公司生?產(chǎn)、工作?的正常進(jìn)?行，必須?保持適量?的庫存現(xiàn)?金。三?、現(xiàn)金的?使用，要?能保證下?面的項(xiàng)目?能及時(shí)支?付：1?.產(chǎn)品銷?售的運(yùn)輸?費(fèi)、報(bào)關(guān)?費(fèi)、轉(zhuǎn)廠?費(fèi)、廣告?費(fèi)。2?.本公司?員工工資?、獎(jiǎng)金、?津貼、福?利費(fèi)、醫(yī)?藥費(fèi)和其?他勞務(wù)報(bào)?酬。3?.員工差?旅費(fèi)、學(xué)?習(xí)費(fèi)、客?戶的業(yè)務(wù)?招待費(fèi)。?4.駕?車人員的?車油費(fèi)、?過路費(fèi)、?過橋費(fèi)、?行車費(fèi)。?5.員?工工傷事?故、生活?困難和_?___和?臨時(shí)借款?。6.?設(shè)備的小?型維修的?人工費(fèi)，?所需的零?配件及其?他五金材?料費(fèi)。?____?公司負(fù)責(zé)?人安排的?其他小額?開支。?四、除保?證上項(xiàng)兩?天的開支?外，多余?的現(xiàn)金必?須及時(shí)存?入銀行。?五、公?司現(xiàn)金必?須存放在?財(cái)務(wù)室的?保險(xiǎn)柜內(nèi)?。工資發(fā)?放的現(xiàn)金?袋應(yīng)爭取?當(dāng)天發(fā)放?完畢，避?免在保險(xiǎn)?柜外放。?六、不?準(zhǔn)以收抵?支，收支?必須分開?。七、?不準(zhǔn)代其?他單位收?、付現(xiàn)金?。八、?不準(zhǔn)將公?司存帳戶?借給他人?使用。?九、不準(zhǔn)?以白條或?不符合帳?務(wù)制度的?憑證頂替?庫存現(xiàn)金?。十、?不準(zhǔn)私設(shè)?小錢柜。?不得將長?款存放一?邊，脫離?帳務(wù)監(jiān)督?。十一?、出納人?員要認(rèn)真?、逐筆、?順序登記?好現(xiàn)金日?記帳和銀?行存款日?記帳，做?到日清月?結(jié)，每天?業(yè)終了，?應(yīng)核對帳?、款是否?相符，月?終應(yīng)與會(huì)?計(jì)核對帳?帳、帳實(shí)?是否相符?，如有問?題應(yīng)及時(shí)?查明原因?調(diào)帳。?十二、財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?定期或不?定期對出?納人員的?庫存現(xiàn)金?進(jìn)行清查?、盤點(diǎn)，?如有長短?款，應(yīng)查?明原因及?時(shí)處理。?財(cái)務(wù)部?現(xiàn)金管理?制度3為?保護(hù)貨幣?資金的安?全完整，?提高現(xiàn)金?的使用效?率，正確?及時(shí)反應(yīng)?現(xiàn)金的增?減和結(jié)存?情況，特?制定本制?度。本制?度所稱現(xiàn)?金包括庫?存現(xiàn)金、?銀行存款?及其他貨?幣資金。?一、現(xiàn)?金的日常?管理（?一）出納?人員負(fù)責(zé)?公司的現(xiàn)?金收支與?保管、銀?行存款的?結(jié)算與核?對工作、?現(xiàn)金日記?賬和銀行?存款日記?賬的登記?工作。?（二）當(dāng)?天發(fā)生的?現(xiàn)金收支?，必須及?時(shí)入賬，?不得無故?拖延。?（三）庫?存現(xiàn)金實(shí)?行限額管?理。即按?____?天的日常?開支核定?，初定為?____?元。日現(xiàn)?金結(jié)存數(shù)?不得超過?核定限額?，超過部?分應(yīng)及時(shí)?送存銀行?，以保證?現(xiàn)金安全?;也不得?低于限額?，不足部?分應(yīng)及時(shí)?補(bǔ)足。?（四）庫?存現(xiàn)金應(yīng)?做到日清?月結(jié)，由?財(cái)務(wù)主管?人員進(jìn)行?定期或不?定期盤帳?，做到賬?實(shí)相符。?（五）?出納人員?對銀行存?款余額應(yīng)?做到心中?有數(shù)，不?得簽發(fā)空?頭支票或?簽發(fā)與預(yù)?留印鑒不?符的支票?。（六?）銀行存?款要及時(shí)?對賬，盡?量做到賬?賬相符;?月底按時(shí)?與銀行對?賬，打印?對賬單，?編制銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表。?二、現(xiàn)?金的收入?管理（?一）各種?收入都應(yīng)?由出納集?中辦理，?其他任何?部門和個(gè)?人，均不?得出具收?款憑證。?（二）?收款開具?收據(jù)，一?式三聯(lián)，?其中一聯(lián)?給客戶，?一聯(lián)留存?，另一聯(lián)?交會(huì)計(jì)入?賬。（?三）凡屬?于公司的?所有現(xiàn)金?收入，都?要入賬。?（四）?收到現(xiàn)金?或支票應(yīng)?及時(shí)交存?銀行。?三、現(xiàn)金?支出管理?（一）?支付款項(xiàng)?按公司財(cái)?務(wù)制度執(zhí)?行，分現(xiàn)?金支付和?銀行轉(zhuǎn)賬?兩種方式?。（二?）付款應(yīng)?從庫存現(xiàn)?金中支付?或從開戶?銀行提取?，不得從?當(dāng)天的現(xiàn)?金收入中?直接支付?，即坐支?。（三?）支票簽?發(fā)應(yīng)有出?納員、會(huì)?計(jì)負(fù)責(zé)人?、公司領(lǐng)?導(dǎo)三人簽?章，不得?簽發(fā)空白?支票;支?票簽發(fā)后?，除登記?銀行帳外?，還要登?記支票領(lǐng)?用簿，以?便查詢。?（四）?出納人員?應(yīng)根據(jù)手?續(xù)齊全、?審核無誤?的原始憑?證支付款?項(xiàng);如無?正當(dāng)理由?不得無故?拒付、延?付;款項(xiàng)?支付后，?應(yīng)在付款?憑證上加?蓋現(xiàn)金付?訖或轉(zhuǎn)賬?付訖，并?打印回單?通知相關(guān)?部門，以?免重復(fù)付?款。四?、現(xiàn)金盤?點(diǎn)制度?（一）盤?點(diǎn)前，應(yīng)?由出納將?現(xiàn)金集中?起來存入?保險(xiǎn)柜。?（二）?盤點(diǎn)金額?與現(xiàn)金日?記賬金額?進(jìn)行核對?，如有差?異，應(yīng)查?明原因，?并做出記?錄或適當(dāng)?調(diào)整。?（三）若?有沖抵現(xiàn)?金的借條?、未做報(bào)?銷的原始?單據(jù)，應(yīng)?在約定時(shí)?間內(nèi)及時(shí)?沖帳、報(bào)?賬。現(xiàn)?金管理制?度樣本（?五）（?三）《?內(nèi)部現(xiàn)金?管理制度?》規(guī)章制?度1.?錢賬分管?制錢賬?分管即是?管錢的不?管賬，管?賬的不管?錢。一方?面非出納?員不得經(jīng)?管現(xiàn)金收?付業(yè)務(wù)和?現(xiàn)___?_管業(yè)務(wù)?，另一方?面，出納?員不得兼?管稽核、?會(huì)計(jì)檔案?保管和收?入、費(fèi)用?、債權(quán)、?債務(wù)賬目?的登記工?作。但是?，也不是?說出納員?不能管理?任何賬。?出納員在?辦理現(xiàn)金?收付業(yè)務(wù)?和現(xiàn)__?__管的?同時(shí)，兼?登記現(xiàn)金?日記賬和?編制現(xiàn)金?日報(bào)表，?由會(huì)計(jì)員?登記現(xiàn)金?總賬。也?有的單位?由出納員?登記現(xiàn)金?總賬和日?記賬，會(huì)?計(jì)員編制?現(xiàn)金日報(bào)?表。2?.現(xiàn)金開?支審批制?現(xiàn)金開?支審批制?包括以下?幾個(gè)方面?：（l?）現(xiàn)金開?支范圍?各單位應(yīng)?根據(jù)《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?及其實(shí)施?細(xì)則的規(guī)?定，確定?現(xiàn)金開支?范圍。如?職工工資?個(gè)人勞動(dòng)?報(bào)酬，支?付給個(gè)人?的各種獎(jiǎng)?金，各種?勞保、福?利費(fèi)用，?差旅費(fèi)，?收購單位?向個(gè)人收?購農(nóng)副產(chǎn)?品和其他?物資支付?的價(jià)款。?散文閱讀?：（2?）制定各?種報(bào)銷憑?證，規(guī)定?報(bào)銷手續(xù)?和辦法一?般單位是?由單位領(lǐng)?導(dǎo)在報(bào)銷?憑證上簽?章，交會(huì)?計(jì)入員登?錄作會(huì)計(jì)?分錄，最?后交由出?納人員付?款。（?3）確定?各種現(xiàn)金?支出的審?批權(quán)限?各單位規(guī)?定不盡相?同。出納?員應(yīng)根據(jù)?按規(guī)定權(quán)?限審核批?準(zhǔn)并簽章?的付款憑?證及其所?附原始憑?證辦理現(xiàn)?金付款業(yè)?務(wù)。沒有?經(jīng)過審批?并簽章，?或者超越?規(guī)定審批?權(quán)限的，?出納員不?予付款。?___?_日清月?結(jié)制度?由于現(xiàn)金?收付業(yè)務(wù)?十分頻繁?，業(yè)務(wù)量?大，涉及?的經(jīng)辦人?員多，很?容易造成?差錯(cuò)，出?納應(yīng)及時(shí)?現(xiàn)金進(jìn)行?清點(diǎn)，并?與賬面數(shù)?字進(jìn)行核?對。因此?，每日終?了，出納?都要認(rèn)真?清點(diǎn)庫存?現(xiàn)金，結(jié)?出當(dāng)日現(xiàn)?金日記賬?的賬面余?額，并將?兩者進(jìn)行?核對，保?證賬實(shí)相?符。如發(fā)?現(xiàn)庫存現(xiàn)?金與賬面?余額不符?，要及時(shí)?查明原因?，正確處?理;到了?月底，出?納還要按?照規(guī)定及?時(shí)結(jié)出當(dāng)?月收、付?款的發(fā)生?額和余額?，與總賬?核對，看?是否賬賬?相符。?它包括以?下幾點(diǎn)：?（l）?清理各種?現(xiàn)金收付?款憑證，?看看單證?是否相符?也就是?說各種收?付款憑證?所填寫的?資料與所?附原始憑?證反映的?資料是否?一致;同?時(shí)還要檢?查每張單?證是否已?經(jīng)蓋齊收?訖、付訖?的戳記。?（2）?登記和清?理日記賬?將當(dāng)日?發(fā)生的所?有現(xiàn)金收?付業(yè)務(wù)全?部登記人?賬，在此?基礎(chǔ)上，?看看賬證?是否相符?，即現(xiàn)金?日記賬所?登記的資?料、金額?與收、付?款憑證的?資料、金?額是否一?致。清理?完畢后，?結(jié)出現(xiàn)金?日記賬的?當(dāng)日庫存?現(xiàn)金賬面?余額。?（3）現(xiàn)?金盤點(diǎn)?出納員應(yīng)?按券別（?如壹分、?貳分、伍?分、壹角?、貳角、?伍角、壹?元、貳元?、伍元、?拾元、伍?拾元、壹?佰元）分?別清點(diǎn)其?數(shù)量，然?后加總，?即可得出?當(dāng)日現(xiàn)金?的實(shí)存數(shù)?。將盤存?得出的實(shí)?存數(shù)和賬?面余額進(jìn)?行核對，?看兩者是?否相符。?如發(fā)現(xiàn)有?長款或短?款，應(yīng)進(jìn)?一步查明?原因，及?時(shí)進(jìn)行處?理。所謂?長款，指?現(xiàn)金實(shí)存?數(shù)大于賬?存數(shù);所?謂短款，?是指實(shí)存?數(shù)小于賬?面余額。?如果經(jīng)查?明長款屬?于記賬錯(cuò)?誤、丟失?單據(jù)等，?應(yīng)及時(shí)更?正錯(cuò)賬或?補(bǔ)辦手續(xù)?，如屬少?付他人則?應(yīng)查明退?還原主，?如果確實(shí)?無法退還?，應(yīng)經(jīng)過?必須審批?手續(xù)能夠?作為單位?的收益;?至于短款?如查明屬?于記賬錯(cuò)?誤應(yīng)及時(shí)?更正錯(cuò)賬?;如果屬?于出納員?工作疏忽?或業(yè)務(wù)水?平問題，?一般應(yīng)按?規(guī)定由過?失人賠償?。（4?）按規(guī)定?實(shí)際庫存?現(xiàn)金不得?超過庫存?現(xiàn)金限額?如實(shí)際?庫存現(xiàn)金?超過庫存?限額，則?出納員應(yīng)?將超過部?分及時(shí)送?存銀行;?如果實(shí)際?庫存現(xiàn)金?低于庫存?限額，則?應(yīng)及時(shí)補(bǔ)?提現(xiàn)金。?4.現(xiàn)?金清查制?度由有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和?專業(yè)人員?組成清查?小組，定?期或不定?期地對庫?存現(xiàn)金狀?況進(jìn)行清?查盤點(diǎn)，?重點(diǎn)放在?賬款是否?相符、有?無白條抵?庫、有無?私借公款?、有無_?___公?款、有無?賬外資金?等違紀(jì)違?法行為。?一般來?說，現(xiàn)金?清查多采?用突擊盤?點(diǎn)方法，?不預(yù)先通?知出納員?，以防預(yù)?先做手腳?，盤點(diǎn)時(shí)?光最好在?一天業(yè)務(wù)?沒有開始?之前或一?天業(yè)務(wù)結(jié)?束后，由?出納員將?截止清查?時(shí)現(xiàn)金收?付賬項(xiàng)全?部登記人?賬，并結(jié)?出賬面余?額。這樣?能夠避免?干擾正常?的業(yè)務(wù)。?清查時(shí)出?納員應(yīng)始?終在場，?并給予用?心的配合?。清查結(jié)?束后，應(yīng)?由清查人?填制現(xiàn)金?清查盤點(diǎn)?報(bào)告表，?填列賬存?、實(shí)存以?及溢余或?短缺金額?，并說明?原因，上?報(bào)有關(guān)部?門或負(fù)責(zé)?人進(jìn)行處?理。5?.現(xiàn)__?__管制?度現(xiàn)金?管理制度?樣本（六?）第一?條、現(xiàn)金?的收取范?圍（一?）個(gè)人購?買公司的?物品或接?受勞務(wù);?（二）?個(gè)人還款?、賠償款?、罰款及?備用金退?回款;?（三）無?法辦理轉(zhuǎn)?賬的銷售?收入;?（四）不?足轉(zhuǎn)賬起?點(diǎn)的小額?收入;?（五）其?他必須收?取現(xiàn)金的?事宜。?第二條、?現(xiàn)金的使?用范圍?（一）職?工工資、?獎(jiǎng)金、津?貼;（?二）各種?勞保、福?利費(fèi)以及?對職工個(gè)?人的其他?支出;?（三）支?付企業(yè)外?部個(gè)人的?勞動(dòng)報(bào)酬?;（四?）向個(gè)人?收購農(nóng)副?產(chǎn)品的價(jià)?款;（?五）出差?人員必須?隨身攜帶?的差旅費(fèi)?;（六?）票據(jù)結(jié)?算起點(diǎn)（?____?元）以下?的零星支?出;（?七）向股?東支付紅?利;（?八）按規(guī)?定允許使?用現(xiàn)金的?其他支出?。第三?條、庫存?現(xiàn)金的限?額（一?）財(cái)務(wù)部?門要結(jié)合?現(xiàn)金結(jié)算?量和與開?戶行的距?離合理核?定庫存現(xiàn)?金限額。?（二）?庫存限額?以不超過?兩天的開?支額為限?，具體數(shù)?額由財(cái)務(wù)?部向主辦?銀行提出?申請主辦?銀行核定?。（三?）核定后?的庫存現(xiàn)?金限額，?出納員必?須嚴(yán)格遵?守，若發(fā)?生意外損?失，超限?額部分的?現(xiàn)金損失?由出納員?承擔(dān)賠償?責(zé)任。?（四）需?要增加或?減少庫存?現(xiàn)金限額?的，應(yīng)申?明理由，?請主辦銀?行重新核?定。第?四條、現(xiàn)?金收付的?規(guī)定（?一）現(xiàn)金?收付必須?堅(jiān)持收有?憑、付有?據(jù)、堵塞?由于現(xiàn)金?收支不清?、手續(xù)不?全而出現(xiàn)?的一切漏?洞。（?二）財(cái)務(wù)?部門的出?納職能具?有壟斷性?。除財(cái)務(wù)?部門或受?財(cái)務(wù)部門?委托外，?任何單位?或個(gè)人都?不得代表?公司接受?現(xiàn)金或與?其他單位?辦理結(jié)算?業(yè)務(wù)。?（三）出?納員在收?取現(xiàn)金時(shí)?，應(yīng)仔細(xì)?審核收款?單據(jù)的各?項(xiàng)內(nèi)容，?收款時(shí)堅(jiān)?持唱收唱?付，當(dāng)面?點(diǎn)清;應(yīng)?認(rèn)真鑒別?鈔票的真?偽，防止?假幣和錯(cuò)?收。若發(fā)?生誤收假?幣或短款?，由出納?員承擔(dān)一?切損失。?（四）?現(xiàn)金收訖?無誤后，?要在收款?憑證上加?蓋現(xiàn)金收?訖章和出?納員個(gè)人?章，并及?時(shí)編制會(huì)?計(jì)憑證。?（五）?對于需支?付現(xiàn)金的?業(yè)務(wù)，會(huì)?計(jì)人員必?須審查現(xiàn)?金支付的?合法性與?合理性，?對于不符?合規(guī)定或?超出現(xiàn)金?使用范圍?的支付業(yè)?務(wù)，會(huì)計(jì)?人員不得?辦理。?（六）辦?理現(xiàn)金付?款時(shí)，會(huì)?計(jì)人員應(yīng)?認(rèn)真審查?原始憑證?的真實(shí)性?與正確性?，審查是?否符合公?司規(guī)定的?簽批手續(xù)?，審核無?誤后填制?現(xiàn)金付款?憑證。?（七）出?納人員必?須根據(jù)審?核無誤、?審批手續(xù)?齊全的付?款憑證支?付現(xiàn)金，?并要求經(jīng)?辦人員在?付款憑證?上簽上自?己的名字?。（八?）支付現(xiàn)?金后，出?納員要在?付款憑證?上加蓋現(xiàn)?金付訖章?和出納員?個(gè)人章，?并及時(shí)處?理有關(guān)賬?務(wù)。（?九）不準(zhǔn)?以白條抵?充庫存現(xiàn)?金?，F(xiàn)金?收支要做?到日清月?結(jié)，不得?跨期、跨?月處理賬?務(wù)。（?十）每天?收入的現(xiàn)?金，應(yīng)及?時(shí)足額送?存銀行，?不得坐支?。（十?一）任何?部門和個(gè)?人，都不?得以任何?理由公款?私借，個(gè)?人因公借?款，按《?職工借款?管理制度?》規(guī)定辦?理。（?十二）出?納人員因?特殊原因?不能及時(shí)?履行職責(zé)?時(shí)，必須?由財(cái)務(wù)部?領(lǐng)導(dǎo)指定?專人代辦?有關(guān)業(yè)務(wù)?，不得私?自委托。?（十三?）非現(xiàn)金?出納代收?現(xiàn)金時(shí)，?要及時(shí)登?記“現(xiàn)金?收付款項(xiàng)?交接簿”?辦理交接?手續(xù)，“?現(xiàn)金收付?款項(xiàng)交接?簿”要同?現(xiàn)金日記?賬一起保?管歸檔。?（十四?）嚴(yán)禁會(huì)?計(jì)人員將?公款攜至?自己家中?存放保管?。（十?五）因業(yè)?務(wù)需要，?在企業(yè)外?部收取大?量現(xiàn)金的?，應(yīng)及時(shí)?向公司財(cái)?務(wù)部和公?司負(fù)責(zé)人?匯報(bào)，并?妥善處置?，任何人?不得隨意?帶回。否?則，發(fā)生?損失由責(zé)?任人賠償?。（十?六）因采?購地點(diǎn)不?確定、交?通不便、?銀行結(jié)算?不便，且?生產(chǎn)經(jīng)營?急需或特?殊情況必?須使用大?額現(xiàn)金的?，由使用?部門向財(cái)?務(wù)部提出?申請，經(jīng)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人及總經(jīng)?理同意后?，準(zhǔn)予支?付現(xiàn)金。?（十七?）財(cái)務(wù)部?長應(yīng)定期?監(jiān)盤庫存?現(xiàn)金，確?保賬賬相?符，賬實(shí)?相符。發(fā)?現(xiàn)溢余或?短缺，及?時(shí)查明原?因，按規(guī)?定程序報(bào)?批處理。?由于出納?員自身責(zé)?任造成的?現(xiàn)金短缺?，出納員?負(fù)全額賠?償責(zé)任，?造成重大?損失的，?應(yīng)依法追?究責(zé)任人?的法律責(zé)?任。第?五條、現(xiàn)?金的保管?（一）?現(xiàn)金保管?的責(zé)任人?為出納員?。出納員?應(yīng)由誠實(shí)?可靠、工?作責(zé)任心?強(qiáng)、業(yè)務(wù)?熟練的會(huì)?計(jì)人員擔(dān)?任，連續(xù)?擔(dān)任出納?崗位一般?不得超過?五年。?（二）現(xiàn)?金的保管?要有相應(yīng)?的保管措?施，保險(xiǎn)?柜應(yīng)存放?于堅(jiān)固實(shí)?用、防潮?、防水、?通風(fēng)較好?的房間，?房間應(yīng)有?鐵欄桿、?防盜門。?（三）?保險(xiǎn)柜鑰?匙由出納?人員保管?，不得交?由其他人?代管，并?隨時(shí)轉(zhuǎn)動(dòng)?密碼器。?（四）?出納員工?作變動(dòng)時(shí)?，應(yīng)更換?保險(xiǎn)柜密?碼。保險(xiǎn)?柜鑰匙、?密碼丟失?或發(fā)生故?障，應(yīng)立?即報(bào)請領(lǐng)?導(dǎo)處理，?不得隨意?找人修理?或修配鑰?匙。（?五）庫存?現(xiàn)金應(yīng)整?齊存放，?保持清潔?，如因潮?濕霉?fàn)€、?蟲蛀等問?題發(fā)生損?失的，由?出納人員?負(fù)責(zé)。?（六）現(xiàn)?金以外的?物品，如?有價(jià)證券?、增值稅?專用發(fā)票?等，如需?存放在保?險(xiǎn)柜內(nèi)，?應(yīng)辦理保?管交接手?續(xù)。（?七）出納?員到銀行?存取現(xiàn)金?，須有保?安員護(hù)送?，并安排?專車接送?。第六?條、其他?（一）?本制度由?財(cái)務(wù)部制?定、解釋?和修改。?（二）?本制度自?頒布之日?起施行。?現(xiàn)金管?理制度樣?本（七）?（l）?超過庫存?限額以外?的現(xiàn)金應(yīng)?在下班前?送存銀行?。（2?）為加強(qiáng)?對現(xiàn)金的?管理，除?工作時(shí)光?需要的少?量備用金?可放在出?納員的抽?屜內(nèi)，其?余則應(yīng)放?入出納專?用的保險(xiǎn)?柜內(nèi)，不?得隨意存?放。（?3）限額?內(nèi)的庫存?現(xiàn)金當(dāng)日?核對清楚?后，一律?放在保險(xiǎn)?柜內(nèi)，不?得放在辦?公桌內(nèi)過?夜。（?4）單位?的庫存現(xiàn)