資金管理制度范本（3篇）

第25頁共25頁資金管理?制度范本?1、目?的為嚴(yán)?格控制公?司費(fèi)用支?出，加強(qiáng)?費(fèi)用管理?，提高公?司效益，?本著合理?、節(jié)約的?原則，根?據(jù)公司財(cái)?務(wù)資金管?理的有關(guān)?規(guī)定，制?定本制度?。2、?定義本?制度中所?稱費(fèi)用是?指公司生?產(chǎn)、行政?、營銷等?管理費(fèi)用?。3、?范圍人員?。5、?1、請(qǐng)款?流程（其?它廣告、?參展等費(fèi)?用請(qǐng)款于?5、3審?批權(quán)限條?款另加說?明）5?、1、1?請(qǐng)款。請(qǐng)?款人根據(jù)?專項(xiàng)費(fèi)用?事務(wù)需要?填寫《請(qǐng)?款單》，?按5、3?審批權(quán)限?條款規(guī)定?報(bào)上級(jí)簽?核。5?、1、2?審核。請(qǐng)?款人將經(jīng)?上級(jí)簽核?后的《請(qǐng)?款單》按?5、3審?批權(quán)限條?款規(guī)定送?交財(cái)務(wù)專?員。5?、1、_?___支?出。財(cái)務(wù)?專員按權(quán)?限審批后?，由出納?根據(jù)復(fù)核?后的《請(qǐng)?款單》，?向請(qǐng)款人?支付款項(xiàng)?，同時(shí)請(qǐng)?款人須在?《請(qǐng)款單?》上簽字?。5、?1、4請(qǐng)?款___?_元以上?的大額備?用金須提?前一天通?知財(cái)務(wù)部?。5、?1、5管?理部門公?務(wù)較多的?人員可實(shí)?行定額備?用金，既?可按規(guī)定?預(yù)支保證?公務(wù)合理?工作需?要的一定?限額備用?金，報(bào)銷?時(shí)可不抵?借支，直?接支取現(xiàn)?金，詳見?表1。?5、1、?6備用金?借支人須?在公務(wù)完?畢后__?__個(gè)工?作日內(nèi)到?財(cái)務(wù)部結(jié)?清備用金?，實(shí)行定?額備用金?的借支人?須每__?__個(gè)月?結(jié)清一次?。原則上?借支人必?須按規(guī)定?時(shí)限及時(shí)?結(jié)清備用?金，前款?不清后款?不借。如?情況特殊?，必須報(bào)?請(qǐng)廠長或?主管副總?以至總經(jīng)?理批復(fù)，?依批復(fù)意?見處理。?5、1?、7每年?____?月___?_日前，?除___?_月下旬?借支外其?余所有個(gè)?人借支的?備用金都?必須結(jié)清?歸還，逾?期不還的?，一次或?分次從工?資中扣回?。5、?1、8《?請(qǐng)款單》?是財(cái)務(wù)賬?務(wù)處理的?依據(jù)之一?，除當(dāng)日?借支當(dāng)日?歸還的以?外，報(bào)銷?費(fèi)用時(shí)《?請(qǐng)款單》?不予退還?;歸還多?借備用金?時(shí)，由往?來帳會(huì)計(jì)?開具收據(jù)?給報(bào)銷者?本人，請(qǐng)?款單也不?予歸還，?收據(jù)須妥?善保管備?查。5?、1、9?備用金是?為保證公?務(wù)需要而?設(shè)，因私?不得借支?備用金。?5、2?費(fèi)用報(bào)銷?程序5?、2、1?報(bào)銷流程?5、2?、1、1?報(bào)銷。報(bào)?銷人自行?粘貼票據(jù)?并填制費(fèi)?用《報(bào)銷?單》或《?差旅費(fèi)報(bào)?銷單》，?按5、3?審批權(quán)限?條款規(guī)定?報(bào)上級(jí)簽?核。5?、2、1?、2審核?。報(bào)銷人?將經(jīng)上級(jí)?簽核后的?《報(bào)銷單?》按5、?3審批權(quán)?限規(guī)定送?交財(cái)務(wù)部?門。5?、2、1?、___?_支出。?財(cái)務(wù)部門?按5、3?審批權(quán)限?條款權(quán)限?審批后，?由出納根?據(jù)復(fù)核后?的報(bào)銷憑?證，向報(bào)?銷人支付?報(bào)銷款或?收取歸還?的備用金?余款;出?納收取歸?還的備用?金余款往?來帳會(huì)計(jì)?須向報(bào)銷?人開具收?據(jù)，《請(qǐng)?款單》不?予退回;?報(bào)銷人領(lǐng)?取報(bào)銷款?項(xiàng)須在《?報(bào)銷單》?上簽字。?5、2?、___?_對(duì)原始?票據(jù)的要?求5、?2、2、?____?所有票據(jù)?。必須是?合法的正?式___?_。5?、2、2?、2特殊?情況。收?據(jù)（財(cái)政?票據(jù)除外?）及白條?必須有廠?長、總監(jiān)?或副總于?相應(yīng)票據(jù)?注明簽字?方予報(bào)銷?。5、?2、2、?3撕票。?當(dāng)事人必?須于票面?注明車號(hào)?車牌、起?止時(shí)間和?地點(diǎn)（市?內(nèi)短途除?外），并?經(jīng)廠長、?總監(jiān)或副?總核準(zhǔn)簽?字方予報(bào)?銷。5?、2、2?、4罰款?單據(jù)。公?務(wù)中因個(gè)?人原因違?章的罰款?單據(jù)不予?報(bào)銷。?5、2、?2、5發(fā)?生的住宿?、采購物?料等費(fèi)用?必須注明?金口公司?名稱，如?發(fā)生填報(bào)?有誤，因?此造成公?司損失當(dāng)?事人需承?擔(dān)___?_%的責(zé)?任。5?、2、2?、6原始?票據(jù)的粘?貼。交通?票據(jù)等小?票據(jù)的粘?貼范圍以?粘貼單大?小為界，?須緊靠粘?貼單頂界?和右界從?右往左橫?向粘貼，?覆蓋粘貼?的相鄰票?據(jù)間須留?出一定間?隔距離，?票據(jù)較多?時(shí)，可分?行粘貼，?不得豎向?粘貼。?5、2、?2、7原?始票據(jù)必?須按交通?票據(jù)、住?宿票、招?待票、通?信票等不?同類別和?不同金額?，分門別?類進(jìn)行粘?貼，不能?混合粘貼?。5、?2、2、?8除交通?票據(jù)外的?其他票據(jù)?，報(bào)銷人?須在每張?票據(jù)正面?空白處注?明票據(jù)金?額開支的?用途并簽?名。5?、2、2?、9不符?合上述規(guī)?定要求的?報(bào)銷單據(jù)?，財(cái)務(wù)部?有權(quán)退回?，要求報(bào)?銷人重新?整理。?5、2、?3費(fèi)用報(bào)?銷后，由?財(cái)務(wù)部記?入相關(guān)費(fèi)?用明細(xì)科?目，按月?上報(bào)總經(jīng)?理審核。?業(yè)務(wù)人員?的費(fèi)用?列入個(gè)人?銷售費(fèi)用?進(jìn)行成本?考核。所?有票據(jù)涉?及二次簽?字的每月?匯總報(bào)表?交總經(jīng)?理。二次?簽字情況?主要有。?撕票、_?___工?材料消耗?____?、___?_工運(yùn)費(fèi)?____?等。5?、3審批?權(quán)限5?、3、1?備用金借?支和費(fèi)用?的報(bào)銷金?額在__?__元（?含本數(shù)）?以下的，?由部門經(jīng)?理確認(rèn)，?廠長、總?監(jiān)或主管?副總審核?，財(cái)務(wù)專?員簽字批?準(zhǔn)借支、?主辦會(huì)計(jì)?審核報(bào)銷?憑證，可?直接辦理?，事后集?中報(bào)總經(jīng)?理補(bǔ)簽。?5、3?、2備用?金借支和?費(fèi)用的報(bào)?銷金額在?____?元以上的?，由部門?經(jīng)理確認(rèn)?，廠長、?總監(jiān)或主?管副總審?核，財(cái)務(wù)?專員簽字?批準(zhǔn)借支?、主辦會(huì)?計(jì)審核報(bào)?銷憑證后?，報(bào)總經(jīng)?理審批后?辦理。?5、3、?____?部門經(jīng)理?的備用金?借支和費(fèi)?用報(bào)銷金?額在__?__元以?上的，由?廠長、總?監(jiān)或主管?副總審核?確認(rèn)，財(cái)?務(wù)專員簽?字批準(zhǔn)借?支、主辦?會(huì)計(jì)審核?報(bào)銷憑證?后，報(bào)總?經(jīng)理審批?。5、?3、4廠?長、總監(jiān)?或副總的?費(fèi)用報(bào)銷?由主辦會(huì)?計(jì)簽字審?核后，報(bào)?總經(jīng)理審?批。5?、3、5?駐外__?__人員?及工程技?術(shù)人員費(fèi)?用憑證的?審核由財(cái)?務(wù)專員代?為辦理，?其它同上?。5、?3、6其?它廣告、?參展或?qū)?項(xiàng)等費(fèi)用?由總經(jīng)理?委托授權(quán)?經(jīng)辦人，?提請(qǐng)財(cái)務(wù)?專員審核?，直接提?交總經(jīng)理?審批辦理?執(zhí)行。?5、3、?7相關(guān)人?員出差或?外出時(shí)，?由其部門?職務(wù)代理?人電話請(qǐng)?示代為簽?字。5?、4出差?補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)?5、4?、1出差?是指公司?員工受公?司主管負(fù)?責(zé)人派遣?在公司辦?公所在地?城市以外?的地區(qū)履?行公務(wù)，?并根據(jù)本?制度的規(guī)?定享受相?應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的?出差補(bǔ)貼?、伙食補(bǔ)?貼和交通?補(bǔ)貼。?5、4、?____?公司員工?出差應(yīng)嚴(yán)?格履行報(bào)?批手續(xù)，?未經(jīng)批準(zhǔn)?不得自行?出差，自?行出差或?因私出差?所發(fā)生的?旅差費(fèi)均?由其本人?自行承擔(dān)?，公司不?予報(bào)銷。?5、4?、___?_公司各?部門應(yīng)嚴(yán)?格控制出?差人數(shù)，?并考慮其?完成任務(wù)?的期限，?確定合理?出差日期?，逾期出?差應(yīng)向上?一級(jí)主管?負(fù)責(zé)人報(bào)?告，對(duì)因?公出差人?員，按相?應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)?銷出差費(fèi)?用。5?、4、4?有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)?5、4?、4、1?長途出差?交通工具?乘坐標(biāo)準(zhǔn)?2、兼?職人員補(bǔ)?貼歸口在?相應(yīng)專職?公司領(lǐng)取?，不重復(fù)?享受補(bǔ)貼?。5、?4、5相?關(guān)事項(xiàng)說?明5、?4、5、?1在途期?間以正午?____?點(diǎn)為界，?出發(fā)起程?在___?_點(diǎn)以前?、返程到?達(dá)在__?__點(diǎn)以?后（以正?常交通時(shí)?間為準(zhǔn)）?按一天計(jì)?算，其他?按半天計(jì)?算。5?、4、5?、2出差?乘坐火車?從晚上_?___點(diǎn)?到次日早?晨___?_點(diǎn)之間?超過__?__小時(shí)?，或連續(xù)?乘車超過?____?小時(shí)的，?可報(bào)銷火?車硬座或?硬臥票（?如乘坐火?車硬座或?長途汽車?可安火車?硬座或長?途汽車票?價(jià)的__?__%享?受硬座補(bǔ)?貼）火車?乘坐輪船?可報(bào)銷三?等或四等?艙位票;?沒有特殊?情況不得?乘坐軟臥?或飛機(jī)，?確需乘坐?時(shí)必須經(jīng)?公司副總?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。5?、4、5?、3出差?人員當(dāng)日?有招待費(fèi)?____?的，當(dāng)日?不計(jì)算伙?食補(bǔ)貼;?當(dāng)日有出?租車票?的，當(dāng)日?不計(jì)算交?通補(bǔ)貼。?招待費(fèi)_?___日?期欄必須?填寫清楚?并說明招?待事由及?相關(guān)人員?，招待費(fèi)?____?未注明日?期的，一?張招待費(fèi)?____?視同一天?發(fā)生招待?費(fèi)并不予?計(jì)算伙食?補(bǔ)貼;需?要乘坐出?租車必須?向部門負(fù)?責(zé)人請(qǐng)示?批準(zhǔn)，報(bào)?銷時(shí)出租?車票必須?注明往返?地點(diǎn)及用?車事由，?并經(jīng)部門?負(fù)責(zé)人二?次簽字，?乘坐出租?車的不予?計(jì)算交通?補(bǔ)貼。?5、4、?5、4出?差人員交?通費(fèi)用報(bào)?銷原則上?起、返程?必須有電?腦票;住?宿費(fèi)用報(bào)?銷需注明?日期與時(shí)?間，當(dāng)日?正午__?__點(diǎn)遞?延___?_小時(shí)內(nèi)?需起程的?必須退房?。5、?4、5、?5出差人?員的交通?住宿費(fèi)用?在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)?據(jù)實(shí)報(bào)銷?，超支部?分自理。?但參加包?括住宿、?市內(nèi)交通?與生活費(fèi)?用在內(nèi)的?會(huì)議和由?邀請(qǐng)方承?擔(dān)費(fèi)用的?會(huì)議，不?享受任何?補(bǔ)助。?5、4、?5、__?__公司?員工隨同?主管及以?上級(jí)人員?一同出差?，其住宿?標(biāo)準(zhǔn)可按?主管及以?上級(jí)人員?相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)?執(zhí)行;公?司員工隨?同總經(jīng)理?一同出差?，原則上?不予發(fā)放?伙食補(bǔ)貼?和交通補(bǔ)?貼;兩人?同住只能?一人報(bào)銷?。5、?4、5、?8考慮到?全國各地?實(shí)際情況?的不同，?為避免因?住宿標(biāo)準(zhǔn)?局限性給?出差帶來?困難，不?利于工作?開展，給?公司形象?帶來負(fù)面?影響及增?加個(gè)人負(fù)?擔(dān)，若因?情況特殊?，須報(bào)請(qǐng)?廠長、總?監(jiān)或副總?審核、總?經(jīng)理批準(zhǔn)?方可允許?按實(shí)報(bào)銷?。5、?4、5、?9司機(jī)帶?車出差且?當(dāng)天不能?返回的，?實(shí)行每天?住宿、生?活補(bǔ)貼，?不享受交?通補(bǔ)貼，?標(biāo)準(zhǔn)參見?一般員工?包干標(biāo)準(zhǔn)?。5、?4、5、?____?公司員工?非因公需?要繞行的?，只能報(bào)?銷直達(dá)票?價(jià)，差額?自負(fù)，期?間不享受?伙食補(bǔ)貼?、住宿補(bǔ)?貼和交通?補(bǔ)貼。?資金管理?制度范本?（二）?第一章總?則第一?條：為?了加強(qiáng)貨?幣資金的?管理，確?保貨幣資?金的安全?，根據(jù)公?司管理的?要求并參?照會(huì)計(jì)法?的有關(guān)規(guī)?定，特制?定本制度?。第二?條。本制?度中涉及?的貨幣資?金是指現(xiàn)?金、銀行?存款及其?他貨幣資?金。第?三條。公?司設(shè)立出?納崗位，?負(fù)責(zé)現(xiàn)金?、銀行存?款的收入?、支出和?保管等日?常業(yè)務(wù)，?并進(jìn)行核?算、檢查?與監(jiān)督，?保管銀行?銀行票據(jù)?，出納人?員應(yīng)嚴(yán)格?執(zhí)行《會(huì)?計(jì)法》和?公司各項(xiàng)?規(guī)定。?第四條。?根據(jù)內(nèi)部?會(huì)計(jì)控制?制度的基?本要求，?出納人員?嚴(yán)格禁止?辦理會(huì)計(jì)?稽核、會(huì)?計(jì)檔案保?管以及涉?及收入、?支出、費(fèi)?用、債權(quán)?債務(wù)帳目?的登記工?作。第?五條。出?納人員應(yīng)?時(shí)刻保證?帳面貨幣?資金金額?與實(shí)際存?有的貨幣?資金金額?相互一致?，如有差?異，在查?清差異原?因后，追?究責(zé)任。?第二章?現(xiàn)金管理?第六條?：公司現(xiàn)?金的使用?范圍1?、支付給?職工的個(gè)?人工資、?津貼、獎(jiǎng)?金、福利?、補(bǔ)助、?醫(yī)藥費(fèi)等?款項(xiàng)；?2、支付?給不能轉(zhuǎn)?賬的單位?或個(gè)人用?于購買物?資和勞動(dòng)?報(bào)酬；?3、各種?勞保、福?利費(fèi)用以?及國家規(guī)?定的對(duì)個(gè)?人的其他?支出；?4、出差?人員必須?隨身攜帶?的差旅費(fèi)?；5、?結(jié)算起點(diǎn)?（___?_元）以?下的，與?公司業(yè)務(wù)?掛鉤的其?他零星支?出；6?、公司總?經(jīng)理與財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?共同審批?確定需支?付現(xiàn)金的?其它支出?。第七?條。公司?庫存現(xiàn)金?最高限額?為___?_元，如?需大額支?出應(yīng)提前?一天以上?通知財(cái)務(wù)?部。根?據(jù)核定庫?存限額，?出納人員?每日結(jié)存?的現(xiàn)金，?不得超過?核定的庫?存限額，?超過部分?應(yīng)于當(dāng)日?及時(shí)送存?銀行；由?于特殊原?因當(dāng)日無?法送存的?，當(dāng)日_?___時(shí)?前報(bào)公司?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人安排人?員保衛(wèi)，?妥善保管?，未作安?排或安排?不落實(shí)的?，有關(guān)人?員應(yīng)承擔(dān)?責(zé)任。?第八條：?公司現(xiàn)金?的收支管?理1、?現(xiàn)金的收?入和支出?，必須由?出納員辦?理。出納?員請(qǐng)假時(shí)?，可由財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?指定具備?資格的專?人臨時(shí)負(fù)?責(zé)出納工?作。2?、公司的?經(jīng)營業(yè)務(wù)?及其它事?項(xiàng)所發(fā)生?的一切現(xiàn)?金收入，?必須交財(cái)?務(wù)部入賬?，不得自?行保管和?挪用，更?不得私設(shè)?“小金庫?”。出納?員對(duì)收入?的現(xiàn)金必?須于當(dāng)日?存入銀行?，不得坐?支。3?、取送款?在___?_元以上?，必須安?排專車或?派人護(hù)送?。4、?每筆現(xiàn)金?收入、支?出，都必?須有簽批?過的合法?原始憑證?作為收付?款的書面?證明。出?納員必須?認(rèn)真審核?確認(rèn)是否?辦理各項(xiàng)?簽批手續(xù)?、簽章是?否齊全，?對(duì)違__?__規(guī)定?的收、付?業(yè)務(wù)應(yīng)拒?絕辦理；?對(duì)內(nèi)容不?全，手續(xù)?不完備、?數(shù)字有差?錯(cuò)的憑證?，應(yīng)予返?回，補(bǔ)辦?手續(xù)。如?遇偽造或?涂改，虛?報(bào)、冒領(lǐng)?等不法行?為，應(yīng)當(dāng)?日?qǐng)?bào)告公?司總經(jīng)理?處理。對(duì)?符合要求?的憑證收?付款后，?在原始憑?證上加蓋?“現(xiàn)金收?訖”、“?現(xiàn)金付訖?”戳記。?在實(shí)際?工作中應(yīng)?注意以下?幾方面：?經(jīng)辦人?在辦理有?關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)?必須取得?合法的原?始憑證，?經(jīng)部門經(jīng)?理簽批同?意；財(cái)務(wù)?部出納審?核，財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人簽?批同意；?總經(jīng)理?批準(zhǔn)后，?由出納辦?理現(xiàn)金收?支業(yè)務(wù)。?5、公?司經(jīng)營過?程中，所?有涉及現(xiàn)?金的收入?，出納人?員應(yīng)當(dāng)面?清點(diǎn)，并?注意辨別?現(xiàn)金的真?偽，在確?定現(xiàn)金金?額與應(yīng)收?金額一致?的情況下?，應(yīng)填開?公司統(tǒng)一?購制的“?現(xiàn)金收款?收據(jù)”?給交款方?。6、?出納人員?應(yīng)按照公?司內(nèi)部票?據(jù)的管理?規(guī)定申請(qǐng)?領(lǐng)用“現(xiàn)?金收款收?據(jù)”，“?現(xiàn)金收款?收據(jù)”連?續(xù)編號(hào)，?出納人員?在使用過?程中，不?得任意撕?毀，如因?某種原因?需作廢時(shí)?，應(yīng)在“?現(xiàn)金收款?收據(jù)”上?加蓋“作?廢章”并?保留全部?聯(lián)次，待?每本“現(xiàn)?金收款收?據(jù)”用完?后到主管?會(huì)計(jì)處定?期繳銷時(shí)?備查。?7、出納?員必須嚴(yán)?格遵守現(xiàn)?金制度，?不準(zhǔn)用不?符合財(cái)務(wù)?制度的憑?證頂替現(xiàn)?金，不準(zhǔn)?擅自與其?他單位或?個(gè)人相互?借用現(xiàn)金?，不得謊?報(bào)用途套?取現(xiàn)金，?不準(zhǔn)利用?銀行賬戶?代其他單?位或個(gè)人?存入或支?取現(xiàn)金，?不準(zhǔn)將單?位收入的?現(xiàn)金以個(gè)?人名義儲(chǔ)?蓄，如特?殊情況需?辦理時(shí)，?必須經(jīng)總?經(jīng)理同意?后方可辦?理。8?、在核算?工作過程?中發(fā)現(xiàn)長?款或短款?情況，應(yīng)?及時(shí)查找?并請(qǐng)示財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?，不得擅?自處理。?第九條?：公司現(xiàn)?金的登記?和保護(hù)?1、公司?設(shè)立“現(xiàn)?金日記賬?”，出納?員按照經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)?生的先后?程序逐日?逐筆登記?，賬目要?日清月結(jié)?，做到賬?款相符。?不準(zhǔn)用白?條等不符?合財(cái)務(wù)制?度規(guī)定的?憑證頂替?庫存現(xiàn)金?。2、?每日結(jié)存?現(xiàn)金和己?蓋章的支?票，必須?鎖進(jìn)保險(xiǎn)?柜，保險(xiǎn)?柜鑰匙必?須隨身攜?帶，不得?隨意轉(zhuǎn)交?他人。?3、每月?會(huì)計(jì)結(jié)帳?日后，出?納人員應(yīng)?及時(shí)與負(fù)?責(zé)帳務(wù)處?理的其他?會(huì)計(jì)人員?就“現(xiàn)金?日記帳”?和“現(xiàn)金?明細(xì)帳”?進(jìn)行相互?核對(duì)一致?，并編制?“現(xiàn)金收?付月報(bào)表?”由出納?人員以及?會(huì)計(jì)人員?雙方簽字?，以確保?帳帳相符?。4、?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人要對(duì)現(xiàn)?金管理進(jìn)?行抽查，?不定期地?____?庫存現(xiàn)金?盤點(diǎn)工作?。5、?現(xiàn)金、銀?行單據(jù)等?重要物品?保存在公?司的“保?險(xiǎn)箱”中?。第三?章銀行存?款管理?第十條：?公司銀行?存款的使?用范圍和?方法1?、公司除?按規(guī)定留?存的現(xiàn)金?定額以備?日常開支?外，超過?定額的貨?幣資金必?須全部存?入銀行結(jié)?算戶內(nèi)。?2、公?司發(fā)生的?各項(xiàng)結(jié)算?款項(xiàng)，除?允許可以?用現(xiàn)金直?接支付的?款項(xiàng)外，?都必須通?過銀行存?款賬戶進(jìn)?行轉(zhuǎn)賬結(jié)?算。3?、公司與?銀行之間?發(fā)生的各?項(xiàng)收支業(yè)?務(wù)，必須?按照會(huì)計(jì)?制度規(guī)定?填制和取?得各種銀?行憑證、?付款通知?單等書面?證明，經(jīng)?審核無誤?后，據(jù)以?編制會(huì)計(jì)?憑證作為?核算依據(jù)?。4、?銀行出納?員每日收?到的支票?，必須于?當(dāng)日__?__時(shí)前?送存銀行?，以便及?時(shí)入賬。?第十一?條：公司?銀行存款?的登記與?清理1?、銀行出?納員要隨?時(shí)掌握銀?行存款的?結(jié)余情況?，經(jīng)常核?對(duì)銀行對(duì)?賬單。當(dāng)?存款不足?時(shí)，要及?時(shí)向財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人匯?報(bào)，以便?及時(shí)__?__資金?。如不及?時(shí)匯報(bào)，?造成款項(xiàng)?不能及時(shí)?支付，要?追究銀行?出納員的?責(zé)任。?2、銀行?存款日記?賬要分賬?號(hào)設(shè)置，?逐日逐筆?順序登記?，每日結(jié)?出余額。?做到日清?月結(jié)，銀?行存款日?記賬月末?余額要與?總賬余額?、銀行賬?戶余額進(jìn)?行核對(duì)。?做到賬賬?相符、賬?款相符，?隨時(shí)督促?催辦未達(dá)?款項(xiàng)，掌?握銀行存?款的動(dòng)態(tài)?和余額。?3、月?終，出納?要編制“?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表”進(jìn)行?調(diào)整核對(duì)?，由財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審?核簽字，?并將該歸?檔。4?、出納人?員必須在?辦理完畢?收付款單?據(jù)的當(dāng)日?將其及時(shí)?轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)?人員進(jìn)行?賬務(wù)處理?。第十?二條：銀?行帳戶的?開立、使?用和撤消?公司應(yīng)?嚴(yán)格控制?“開戶銀?行”的管?理，凡是?涉及到?新增銀行?帳戶或注?銷銀行帳?戶的，均?需要由出?納人員填?寫書面的?“開戶（?銷戶）申?請(qǐng)書”，?交公司?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人審核簽?字后報(bào)公?司總經(jīng)理?審批。?企業(yè)根據(jù)?業(yè)務(wù)需要?和精簡的?原則開立?一般存款?帳戶；?企業(yè)在各?銀行的預(yù)?留印鑒應(yīng)?保持一致?；企業(yè)?每半年對(duì)?銀行帳戶?進(jìn)行一次?清理，及?時(shí)撤消不?需要的帳?戶；為?便于存檔?、查找，?銀行帳戶?開立、撤?消的有關(guān)?文件、資?料應(yīng)作為?原始憑證?附在記帳?憑證后面?。根據(jù)需?要，出納?可保留相?關(guān)文件、?資料的復(fù)?印件。?公司賬戶?不得以各?種原因出?租、出借?、轉(zhuǎn)讓給?其他單位?和個(gè)人使?用。第?十三條：?公司財(cái)務(wù)?專用章及?法人名章?的管理?1、公司?財(cái)務(wù)專用?章由財(cái)務(wù)?經(jīng)理保管?，如因假?期等原因?暫時(shí)離崗?，離崗前?應(yīng)將印章?交由直接?主管或跨?級(jí)主管保?管，并辦?理交接手?續(xù)。2?、公司財(cái)?務(wù)加蓋公?司財(cái)務(wù)專?用章時(shí)，?要嚴(yán)格按?照公司有?關(guān)財(cái)務(wù)管?理制度執(zhí)?行。3?、公司財(cái)?務(wù)必須嚴(yán)?格執(zhí)行“?章票分離?”制度，?負(fù)責(zé)保管?財(cái)務(wù)專用?印章的人?員，不得?同時(shí)負(fù)責(zé)?保管支票?等各種票?據(jù)。4?、公司法?定代表人?人名專用?章由公司?法定代表?人自行管?理或授權(quán)?專人管理?。第四?章網(wǎng)銀管?理第十?四條。網(wǎng)?上銀行支?付是指以?bank?inte?r___?_web?為媒介，?將公司以?電匯、支?票方式改?用以網(wǎng)絡(luò)?電子方式?進(jìn)行的支?付。第?十五條：?網(wǎng)上銀行?支付開通?需經(jīng)公司?總經(jīng)理審?批同意后?方可向銀?行提出開?通申請(qǐng)。?第十六?條：網(wǎng)上?銀行支付?流程（職?責(zé)與權(quán)限?）1、?出納根據(jù)?手續(xù)齊全?的有效付?款憑據(jù)，?在網(wǎng)上銀?行中生成?網(wǎng)銀支付?信息。?2、財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人對(duì)?網(wǎng)銀付款?業(yè)務(wù)進(jìn)行?審核，并?進(jìn)行支付?授權(quán)。財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?為網(wǎng)銀最?終審批人?。網(wǎng)銀支?付確認(rèn)后?，如果發(fā)?生銀網(wǎng)退?還需重新?提交網(wǎng)銀?支付的，?各審批人?依據(jù)付款?出納打印?出的網(wǎng)銀?支付交易?不成功信?息或?qū)Ψ?退還入賬?憑證進(jìn)行?重新審批?確認(rèn)。?4、如審?批操作員?出差期間?可以經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后，授權(quán)?他人進(jìn)行?網(wǎng)上銀行?審批。?第十七條?：網(wǎng)上銀?行安全管?理1、?網(wǎng)上銀行?所有操作?員需要妥?善保管網(wǎng)?銀動(dòng)態(tài)密?匙和操作?員___?_。2?、操作員?的網(wǎng)上銀?行登錄_?___要?定期修改?。3、?____?了網(wǎng)上銀?行的計(jì)算?機(jī)為專用?計(jì)算機(jī)，?非網(wǎng)銀操?作人員嚴(yán)?禁使用，?出納員負(fù)?責(zé)對(duì)網(wǎng)銀?計(jì)算機(jī)進(jìn)?行日常管?理與維護(hù)?。4、?網(wǎng)銀操作?人員離開?崗位時(shí)必?須退出網(wǎng)?上銀行系?統(tǒng)，并妥?善保管網(wǎng)?銀動(dòng)態(tài)密?匙。第?十八條：?網(wǎng)銀支付?給內(nèi)部單?位員工款?項(xiàng)，視同?支付現(xiàn)金?，必須遵?守現(xiàn)金管?理規(guī)定，?按現(xiàn)金的?使用范圍?支付。?第五章銀?行票據(jù)?第十九條?：銀行票?據(jù)的購買?、保管及?使用1?、銀行票?據(jù)是指現(xiàn)?金支票、?銀行轉(zhuǎn)帳?支票、銀?行電匯憑?證、銀行?匯票申請(qǐng)?書等銀行?統(tǒng)一印制?的票據(jù)。?公司需要?使用上述?票據(jù)時(shí)，?由出納向?開戶銀行?購買，并?保存于公?司的“保?險(xiǎn)箱”中?。2、?出納人員?應(yīng)妥善保?管和使用?好銀行印?制票據(jù)，?防止空白?票據(jù)的遺?失和被盜?用，在使?用過程中?出納人員?應(yīng)保存好?所有銀行?票據(jù)的留?底聯(lián)（包?括因某種?原因報(bào)廢?的銀行票?據(jù)全部聯(lián)?次），以?備銀行票?據(jù)使用完?畢繳銷時(shí)?登記到“?票據(jù)領(lǐng)用?單”上。?3、出?納人員需?要使用“?銀行轉(zhuǎn)帳?支票、銀?行電匯憑?證、銀行?匯票申請(qǐng)?書”等銀?行票據(jù)付?款時(shí)，應(yīng)?嚴(yán)格遵照?公司財(cái)務(wù)?報(bào)銷等管?理制度的?規(guī)定，審?核付款的?審批手續(xù)?是否齊全?、相關(guān)?單據(jù)是否?完整合法?、金額計(jì)?算是否正?確，經(jīng)過?審核無誤?后方能對(duì)?外付款。?并要求收?款對(duì)方當(dāng)?事人在“?銀行票據(jù)?”的公司?留底聯(lián)次?上簽署名?字。第?二十條：?公司支票?公司支?票是公司?對(duì)外結(jié)算?的一種主?要方式，?是由公司?簽發(fā)、通?知銀行付?款的一種?書面證明?。1、?公司支票?的管理?（1）出?納管理從?銀行購入?的空白支?票，并建?立臺(tái)賬，?登記購入?日期、種?類、起止?號(hào)碼，妥?善保管空?白支票及?預(yù)留印鑒?卡。（?2）公司?財(cái)務(wù)部要?建立支票?領(lǐng)用臺(tái)賬?，逐筆登?記領(lǐng)用人?姓名、支?票號(hào)碼、?用途、金?額、收款?單位等，?并由領(lǐng)款?人簽章。?出納在?將支票交?給持票人?或經(jīng)辦人?前，應(yīng)要?求其在支?票存根上?簽收，經(jīng)?簽收后的?支票存根?作為原始?憑證附在?記帳憑證?后；（?3）支票?的使用人?領(lǐng)用支票?時(shí)，需填?寫相關(guān)單?據(jù)（依據(jù)?各項(xiàng)制度?填寫借款?單或資金?使用申請(qǐng)?單），按?程序辦理?完簽批手?續(xù)后，方?可到財(cái)務(wù)?部領(lǐng)取支?票，并由?申請(qǐng)人在?財(cái)務(wù)部登?記簽章。?（4）?付出支票?后，出納?應(yīng)在憑證?上加蓋“?轉(zhuǎn)訖”或?“銀行付?訖”戳記?；（5?）凡公司?簽發(fā)的支?票，必須?嚴(yán)格管理?。結(jié)算賬?戶必須有?足夠的資?金以保證?支付。財(cái)?務(wù)部在簽?發(fā)支票前?必須查明?銀行存款?的賬面余?額，防止?超過存款?金額簽發(fā)?空頭支票?。簽發(fā)支?票后，存?款余額不?足以支付?，受銀行?處罰時(shí)，?由財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)人負(fù)?完全責(zé)任?。（6?）簽發(fā)的?支票必須?采取記名?式，寫明?出票日期?，收款單?位或收款?人，并列?明款項(xiàng)的?用途和大?小寫金額?，不得簽?發(fā)空白支?票（內(nèi)容?填寫不全?的支票，?屬空白支?票）。財(cái)?務(wù)部不得?辦理遲期?或遠(yuǎn)期支?票。（?7）支票?領(lǐng)用的報(bào)?賬期限?一般情況?從支票領(lǐng)?用當(dāng)日算?起十日內(nèi)?必須報(bào)賬?，如遇特?殊情況不?能報(bào)賬需?延長時(shí)，?必須寫出?書面原因?，報(bào)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?送財(cái)務(wù)部?備案。否?則，財(cái)務(wù)?部有權(quán)停?止辦理下?次支票，?執(zhí)行“前?賬不清、?后賬不借?”的原則?。（8?）支票金?額起點(diǎn)每?張___?_元，退?款、找零?以及結(jié)清?賬戶的支?票，不受?起點(diǎn)限制?。支票有?效期為_?___天?，自簽發(fā)?次日算起?，到期日?遇法定假?日不順延?。（9?）公司收?到的轉(zhuǎn)賬?支票，必?須當(dāng)天送?銀行轉(zhuǎn)賬?，如因銀?行營業(yè)時(shí)?間限制，?必須于第?二個(gè)工作?日營業(yè)送?存銀行。?（10?）公司支?票使用人?如丟失支?票時(shí)，要?立即向財(cái)?務(wù)部聲明?，由財(cái)務(wù)?部及時(shí)向?銀行辦理?掛失手續(xù)?。丟失人?要寫出書?面檢查，?交總經(jīng)理?。對(duì)造成?經(jīng)濟(jì)損失?的，報(bào)請(qǐng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，給予?處罰。?（11）?公司支票?到期未用?，應(yīng)及時(shí)?退回財(cái)務(wù)?部，并辦?理有關(guān)退?回手續(xù)。?（12?）公司支?票作廢時(shí)?，應(yīng)及時(shí)?退回財(cái)務(wù)?部，并重?新辦理領(lǐng)?用手續(xù)。?對(duì)退回的?支票，財(cái)?務(wù)部應(yīng)及?時(shí)辦理注?銷。（?13）出?納人員應(yīng)?妥善保管?和使用好?領(lǐng)用的銀?行票據(jù)，?防止空白?票據(jù)的遺?失和被盜?用，在使?用過程中?出納人員?應(yīng)保存好?所有銀行?票據(jù)的留?底聯(lián)（包?括因某種?原因報(bào)廢?的銀行票?據(jù)全部聯(lián)?次），以?備銀行票?據(jù)使用完?畢繳銷時(shí)?登記到“?票據(jù)領(lǐng)用?單”上。?（14?）財(cái)務(wù)部?門要加強(qiáng)?對(duì)支票的?管理，每?周至少清?查一次，?并做到及?時(shí)與銀行?核對(duì)，以?防造成賬?目錯(cuò)亂。?嚴(yán)格掌握?支票的報(bào)?銷手續(xù)，?及時(shí)清理?未達(dá)賬項(xiàng)?。2、?公司支票?的辦理?（1）辦?理支票要?按支票簽?發(fā)的要求?內(nèi)容填寫?齊全，并?加蓋銀行?預(yù)留印鑒?。（2?）支票簽?發(fā)“六不?準(zhǔn)”：?不準(zhǔn)簽發(fā)?空白支票?；不準(zhǔn)簽?發(fā)遠(yuǎn)期支?票；不準(zhǔn)?出租、出?借和轉(zhuǎn)讓?給其他單?位和個(gè)人?；不準(zhǔn)將?支票作抵?押；不準(zhǔn)?簽發(fā)印鑒?不全、不?符的支票?；不準(zhǔn)簽?發(fā)假用途?的支票。?第二十?一條。其?他結(jié)算方?式采用銀?行匯票、?信用證、?托收承付?等方式結(jié)?算時(shí)，應(yīng)?遵循銀行?相關(guān)制度?，遵循本?制度中對(duì)?銀行存款?的管理進(jìn)?行控制。?第五章?附則第?二十二條?。本制度?的制定、?修改、解?釋權(quán)屬于?公司財(cái)務(wù)?部。第?二十三條?。資金?管理制度?范本（三?）第一?章總則?第一條為?了加強(qiáng)公?司資金的?內(nèi)部控制?和管理，?保證貨幣?資金安全?，提高貨?幣資金使?用效率，?降低公司?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?，保障投?資者的合?法權(quán)益，?根據(jù)《公?司法》、?《會(huì)計(jì)法?》、《企?業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)?則》等法?律、法規(guī)?和規(guī)范性?文件的規(guī)?定，并結(jié)?合公司實(shí)?際情況，?制定本辦?法。第?二條本辦?法所指的?貨幣資金?管理范圍?包括投資?性資金、?籌資性資?金、經(jīng)營?性資金。?1、投?資性資金?指對(duì)外投?資及投資?收益、固?定資產(chǎn)投?資、無形?資產(chǎn)及其?他長期資?產(chǎn)投資等?資金的收?入與支出?;2、?融資性資?金指公司?為了彌補(bǔ)?經(jīng)營過程?中的資金?缺額，向?金融機(jī)構(gòu)?或其他法?律主體借?入或歸還?的資金等?;3、?經(jīng)營資金?指銷售商?品、提供?勞務(wù)、稅?負(fù)，以及?其他和經(jīng)?營活動(dòng)相?關(guān)的資金?收入與支?出，主要?表現(xiàn)為貨?幣資金、?有價(jià)證券?、應(yīng)收應(yīng)?付款項(xiàng)、?存貨等。?第三條?本辦法所?指的貨幣?資金，其?表現(xiàn)形式?主要包括?：1、?現(xiàn)金，是?指公司庫?存的現(xiàn)金?，不包括?公司各部?門借用的?、尚未報(bào)?銷的備用?金。2?、銀行存?款，是指?公司存入?銀行和其?他金融機(jī)?構(gòu)的各種?存款。?3、其他?貨幣資金?，是指公?司的外埠?存款、銀?行匯票存?款、銀行?本票存款?、信_(tái)_?__卡存?款、信用?證保證金?存款等形?式的貨幣?資金，以?及其他包?括人民幣?和按國家?有關(guān)法規(guī)?允許公司?保管或存?放的外幣?。第四?條貨幣資?金實(shí)行預(yù)?算管理。?公司負(fù)責(zé)?人根據(jù)董?事會(huì)批準(zhǔn)?的年度經(jīng)?營計(jì)劃，?要求各職?能部門編?制本部門?的資金預(yù)?算，經(jīng)財(cái)?務(wù)部門審?核、綜合?平衡后編?制年度現(xiàn)?金流量表?，報(bào)公司?總經(jīng)理審?批執(zhí)行。?第二章?授權(quán)與批?準(zhǔn)第五?條為提高?內(nèi)部資金?使用效率?，降低資?金成本，?對(duì)公司實(shí)?際控制，?并納入合?并范圍內(nèi)?的母子公?司之間，?以及所屬?子公司之?間的資金?往來，授?權(quán)給財(cái)務(wù)?總監(jiān)進(jìn)行?審批。?第六條審?批權(quán)限對(duì)?外支付資?金的申請(qǐng)?，由公司?總經(jīng)理審?批。本規(guī)?定所設(shè)權(quán)?限的金額?為同一筆?業(yè)務(wù)發(fā)生?費(fèi)用總額?，嚴(yán)禁將?同一筆業(yè)?務(wù)分次報(bào)?銷。第?七條財(cái)務(wù)?審核。財(cái)?務(wù)部門按?照相關(guān)制?度要求，?對(duì)資金支?付的合法?性、合規(guī)?性、合理?性進(jìn)行審?核。第?八條資金?支付須嚴(yán)?格按照支?出性質(zhì)逐?級(jí)上級(jí)審?核或?qū)徟?，嚴(yán)禁越?級(jí)審核或?審批。?第十條在?預(yù)算內(nèi)的?支出，可?以根據(jù)授?權(quán)范圍，?由業(yè)務(wù)部?門負(fù)責(zé)人?審核批準(zhǔn)?使用;超?過預(yù)算的?支出，應(yīng)?由業(yè)務(wù)部?門提出追?加預(yù)算，?按預(yù)算批?準(zhǔn)程序批?準(zhǔn)后執(zhí)行?。對(duì)外投?資按公司?投資管理?辦法執(zhí)行?，經(jīng)審核?批準(zhǔn)后納?入預(yù)算管?理。第?三章股東?單位資金?往來管理?第十一?條加強(qiáng)對(duì)?股東單位?的資金往?來管理。?由公司財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?負(fù)責(zé)，建?立對(duì)公司?日常資金?收支行為?的監(jiān)控機(jī)?制，防止?發(fā)生控股?股東及其?他關(guān)聯(lián)方?資金占用?，損害上?市公司的?利益。?第十二條?公司在與?控股股東?及其實(shí)際?控制人、?關(guān)聯(lián)方發(fā)?生經(jīng)營性?業(yè)務(wù)和資?金往來時(shí)?，應(yīng)嚴(yán)格?監(jiān)控資金?流向，防?止資金被?占用。公?司不得為?控股股東?及其實(shí)際?控制人、?關(guān)聯(lián)方墊?付工資、?福利、保?險(xiǎn)、廣告?等期間費(fèi)?用，也不?得互相代?為承擔(dān)成?本和其他?支出。?第十三條?公司不得?以下列方?式將資金?直接或間?接地提供?給控股股?東及其實(shí)?際控制人?、關(guān)聯(lián)方?使用：?1、有償?或無償?shù)?拆借公司?的資金給?控股股東?及其實(shí)際?控制人、?關(guān)聯(lián)方使?用;2?、通過銀?行或非銀?行金融機(jī)?構(gòu)向控股?股東及其?實(shí)際控制?人、關(guān)聯(lián)?方提供委?托貸款;?3、委?托控股股?東及其實(shí)?際控制人?、關(guān)聯(lián)方?進(jìn)行投資?活動(dòng);?4、為控?股股東及?其實(shí)際控?制人、關(guān)?聯(lián)方開具?沒有真實(shí)?交易背景?的商業(yè)承?兌匯票;?5、代?控股股東?及其實(shí)際?控制人、?關(guān)聯(lián)方償?還債務(wù);?6、其?他方式。?第十四?條如發(fā)現(xiàn)?公司為控?股股東、?實(shí)際控制?人、關(guān)聯(lián)?方提供資?金或發(fā)現(xiàn)?有資金被?控股股東?、實(shí)際控?制人、其?他關(guān)聯(lián)方?占用的情?形，有可?能給公司?造成損失?的，公司?董事會(huì)將?通過司法?程序及時(shí)?凍結(jié)或限?制控股股?東所持公?司的相應(yīng)?股份，及?時(shí)通過司?法程序?qū)?控股股東?有效資產(chǎn)?采取司法?保全等措?施，避免?或減少公?司的損失?。第四?章資金調(diào)?度管理?第十五條?股份公司?在財(cái)務(wù)部?設(shè)立虛擬?的資金調(diào)?度中心，?按照市場(chǎng)?化的原則?承辦股份?公司調(diào)度?資金的具?體管理工?作，檢查?、監(jiān)督、?指導(dǎo)成員?公司資金?調(diào)度管理?工作。資?金調(diào)度中?心是股份?公司財(cái)務(wù)?部的內(nèi)設(shè)?機(jī)構(gòu)，在?財(cái)務(wù)總監(jiān)?的領(lǐng)導(dǎo)下?開展工作?。資金調(diào)?度中心按?照相應(yīng)的?負(fù)責(zé)股份?公司整體?內(nèi)部資金?頭寸的監(jiān)?控和管理?，及時(shí)反?饋各成員?公司資金?狀況，并?根據(jù)資金?安排和成?員公司的?資金余缺?狀況，在?股份公司?總部和成?員公司內(nèi)?合理調(diào)度?資金。?第十六條?股份公司?及下屬公?司可以將?暫不使用?的資金，?以季度為?單位，存?放在資金?調(diào)度中心?，資金調(diào)?度中心和?成員公司?按照市場(chǎng)?化原則，?每年協(xié)商?一次存款?、借款的?利率。資?金調(diào)度中?心負(fù)責(zé)利?用銀行平?臺(tái)歸集內(nèi)?部資金并?統(tǒng)一安排?使用，隨?時(shí)監(jiān)控內(nèi)?部調(diào)度執(zhí)?行情況，?并依此編?制統(tǒng)計(jì)表?。協(xié)助完?成資金狀?況專項(xiàng)分?析，提供?分析所需?的報(bào)表和?資料。股?份公司財(cái)?務(wù)部行使?本部及各?成員公司?間的資金?調(diào)度職能?。其它任?何成員公?司都沒有?相互拆借?行為或資?金調(diào)度的?權(quán)利。?第十七條?下屬成員?公司資金?調(diào)度管理?職責(zé)1?、負(fù)責(zé)本?公司資金?頭寸的管?理，如實(shí)?反映本公?司的資金?頭寸情況?。2、?負(fù)責(zé)按時(shí)?編制本公?司資金支?付申請(qǐng)。?3、依?據(jù)融資、?投資計(jì)劃?與公司內(nèi)?部資金情?況測(cè)算本?公司現(xiàn)金?缺口，提?出資金需?求計(jì)劃。?4、負(fù)?責(zé)協(xié)助完?成本企業(yè)?資金狀況?專項(xiàng)分析?，提供分?析所需的?報(bào)表和資?料。第?十八條資?金調(diào)度管?理的主要?內(nèi)容。為?滿足股份?公司資金?平衡和其?它使用需?求，調(diào)度?資金的范?圍包括以?下幾個(gè)方?面：1?、需調(diào)用?的各成員?公司融資?資金2?、需調(diào)用?的各成員?公司日常?生產(chǎn)經(jīng)營?性富裕資?金3、?為完成股?份公司統(tǒng)?一結(jié)算而?需調(diào)用的?各成員公?司生產(chǎn)經(jīng)?營性資金?4、為?配合股份?公司與金?融機(jī)構(gòu)的?合作，而?需調(diào)用的?各成員公?司生產(chǎn)經(jīng)?營性資金?5、為?配合股份?公司重大?項(xiàng)目運(yùn)作?，而需調(diào)?用的各成?員公司資?金6、?經(jīng)股份公?司領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，而需?調(diào)用的各?成員公司?資金7?、為應(yīng)對(duì)?非常規(guī)使?用的儲(chǔ)備?資金，而?需調(diào)用各?成員公司?的資金?8、根據(jù)?股份公司?資金平衡?需調(diào)用的?其它用途?資金。?第五章內(nèi)?部控制?第十九條?貨幣資金?內(nèi)部控制?的基本要?求是。貨?幣資金收?支與記帳?的崗位分?離;貨幣?資金收支?的經(jīng)辦人?員與貨幣?資金收支?的審核人?員分離。?第二十?條貨幣資