財務(wù)管理制度樣本（7篇）

第32頁共32頁財務(wù)管理?制度樣本?為加強?機關(guān)財務(wù)?管理，規(guī)?范財務(wù)審?批，節(jié)約?經(jīng)費開支?，防止國?有資產(chǎn)流?失，提高?資金使用?效益，保?證機關(guān)各?項工作正?常運轉(zhuǎn)，?根據(jù)有關(guān)?規(guī)定，并?結(jié)合實際?，制定本?制度。?第一條收?入管理?機關(guān)收入?應全部納?入財務(wù)核?算，在業(yè)?務(wù)活動中?與其它單?位或個人?發(fā)生的一?切款項，?應該及時?開具財務(wù)?票據(jù)、收?取款項、?登記入賬?，不得截?留、隱瞞?、挪用。?嚴格執(zhí)行?“收支兩?條線”管?理，機關(guān)?的房屋出?租，應簽?訂房屋租?賃合同，?指定專人?負責收取?租金。?第二條經(jīng)?費開支審?批機關(guān)?財務(wù)開支?堅持“一?支筆”審?批。本單?位的具體?規(guī)定（略?）第三?條經(jīng)費開?支報銷規(guī)?定經(jīng)費?報支要嚴?格執(zhí)行國?家財經(jīng)法?規(guī)和財政?部門有關(guān)?規(guī)定。當?月的票據(jù)?當月報銷?，最遲不?得超過一?個月。在?資金結(jié)算?中，__?__元以?上的大額?開支必須?通過銀行?轉(zhuǎn)賬，不?能用現(xiàn)金?支付。?發(fā)票（原?始憑證）?應具備以?下內(nèi)容：?①單位?名稱;②?填制日期?;③款項?內(nèi)容（用?途）、金?額;④填?制單位發(fā)?票專用章?（財務(wù)專?用章或單?位公章）?。凡從外?單位取得?的發(fā)票（?原始憑證?），一般?應為正式?發(fā)票或財?政票據(jù)，?并蓋有填?制單位財?務(wù)印章或?發(fā)票專用?章;票據(jù)?填寫字跡?要清楚，?不得涂改?、挖補，?大小寫金?額必須相?符;多聯(lián)?套寫憑證?，不得拆?開分張單?寫。禁止?白條報支?有關(guān)費用?。1、?辦公費。?核報各種?辦公用品?時，必須?附按發(fā)票?規(guī)定的品?名、單位?、數(shù)量、?單價、金?額等內(nèi)容?開具的發(fā)?票。若一?次性購買?辦公用品?較多，無?法在發(fā)票?中寫明，?可附上購?物清單并?加蓋銷售?單位的發(fā)?票印章。?辦公用品?一律由辦?公室統(tǒng)一?購置，符?合政府采?購的支出?一律實行?政府采購?。其他科?室所需辦?公用品按?規(guī)定手續(xù)?到辦公室?領(lǐng)取，不?允許自行?購置。?2、電話?費。注意?節(jié)約電話?費的開支?，單位公?用電話原?則上用于?公務(wù)活動?，嚴禁撥?打語音、?小額支付?等特殊服?務(wù)電話。?3、水?電費。加?強水電管?理，壓縮?水電費支?出，從嚴?控制辦公?用電用水?。家屬樓?家庭用水?用電和單?位出租的?門面房暫?未向供電?（水）部?門直接交?費的，由?辦公室_?___人?以上抄錄?各用戶電?（水）表?數(shù)，據(jù)實?收費后統(tǒng)?一交機關(guān)?財務(wù)。?4、車輛?維修費。?機關(guān)車維?修應由司?機事先填?寫“車輛?維修申請?表”，報?請主管領(lǐng)?導審批，?然后將車?輛交付定?點維修廠?維修，如?發(fā)現(xiàn)有新?增維修項?目，必須?報主管領(lǐng)?導批準。?車輛修好?結(jié)束后，?司機應將?維修單帶?回交主管?領(lǐng)導審核?簽字，然?后轉(zhuǎn)交財?務(wù)部門。?財務(wù)部門?根據(jù)車輛?維修單，?定期與維?修廠核對?，審核無?誤后將票?據(jù)（修理?廠家的維?修明細結(jié)?算清單）?轉(zhuǎn)交給車?輛管理人?員履行結(jié)?賬報銷手?續(xù)，經(jīng)領(lǐng)?導審簽后?財務(wù)部門?予以支付?維修款項?。司機補?助按機關(guān)?規(guī)定執(zhí)行?。機動車?保險按財?政局要求?統(tǒng)一辦理?。5、?交通費。?按照辦公?會研究制?定的費用?標準，單?位的具體?規(guī)定（略?）……全?年費用總?額不能超?支，結(jié)余?部分可結(jié)?轉(zhuǎn)下年。?6、差?旅費。差?旅費報銷?標準嚴格?按財政局?有關(guān)規(guī)定?執(zhí)行。外?出學習、?培訓等所?需經(jīng)費報?銷必須附?主辦單位?通知文件?，并經(jīng)領(lǐng)?導審批。?報銷內(nèi)容?主要由交?通費（車?、船、飛?機等）和?住宿費（?培訓費、?會議費、?餐費等作?單獨列支?）組成。?外出進行?招商考察?活動經(jīng)費?支出須經(jīng)?領(lǐng)導批準?，并事先?編制經(jīng)費?預算，報?銷時不允?許超出預?算。如通?過旅行社?安排交通?和食宿，?可憑旅行?社開具的?發(fā)票作為?報銷票據(jù)?，報銷憑?證需附考?察活動支?出明細單?。7、?會議費。?各科室承?辦會議，?必須先列?出會議經(jīng)?費預算方?案，由主?管領(lǐng)導審?查，報辦?公會批準?。報銷會?議費應附?會議通知?文件、參?加人員簽?到單、會?議費預算?審批表、?會議費結(jié)?算清單和?會議費的?發(fā)票。凡?超出審批?標準的會?議費，不?得報銷。?赴國內(nèi)出?差等公務(wù)?活動經(jīng)領(lǐng)?導同意后?應按當?shù)?現(xiàn)行規(guī)定?的差旅費?、會議費?項目標準?由經(jīng)辦人?持真實有?效的原始?票據(jù)據(jù)實?到財務(wù)部?門報銷。?8、接?待費。公?務(wù)接待一?般由辦公?室按有關(guān)?規(guī)定和標?準統(tǒng)一安?排，接待?經(jīng)辦人員?每周將接?待情況列?出詳單，?報請領(lǐng)導?審批后轉(zhuǎn)?交財務(wù)部?門。財務(wù)?部門根據(jù)?接待清單?，定期與?飯店核對?，無誤后?由接待經(jīng)?辦人員履?行簽字報?銷手續(xù)，?最后財務(wù)?部門予以?支付款項?。9、?慰問費。?在職干部?職工因病?住院，由?人事科提?出慰問意?見，經(jīng)領(lǐng)?導批準后?組織慰問?。慰問費?標準科級?干部__?__元，?處級干部?____?元，離退?休人員另?行規(guī)定。?10、?修繕費。?所有修繕?項目（包?括零星修?繕費）應?編制預算?，按照有?關(guān)規(guī)定確?定施工方?，并簽訂?施工合同?。工程進?度款的支?付，必須?憑合法正?式的原始?憑證。修?繕項目竣?工后，應?編報竣工?財務(wù)決算?和修繕項?目明細單?，報領(lǐng)導?審批后方?可支付款?項或余款?。第四?條往來款?項管理?1、各科?室因公需?要借款時?，由借款?人按規(guī)定?填寫借款?單，經(jīng)主?管領(lǐng)導審?核，報請?領(lǐng)導審批?后，財務(wù)?部門方可?辦理借款?手續(xù)。?2、預支?的差旅費?，在出差?人員返回?____?日內(nèi)應結(jié)?清;零星?購物借款?，應在收?到發(fā)票_?___天?內(nèi)辦理報?銷手續(xù)。?借款時間?最長不得?超過__?__天。?前次借款?未還的，?不得辦理?新的借款?。出納人?員要加強?對借款情?況的清查?，及時催?還到期借?款。3?、公款不?得借給個?人或私人?使用。?第五條?政府采購?機關(guān)大?宗、大件?物品采購?，較大支?出的維修?及各項長?期支出活?動，要按?照政府采?購的程序?公開招標?購置或決?定施工服?務(wù)單位，?以節(jié)約開?支。所有?物品采購?、經(jīng)費結(jié)?算必須由?財務(wù)人員?參與、兩?人以上經(jīng)?辦，并在?單據(jù)上簽?字;其他?科室人員?如需報銷?，須經(jīng)主?管領(lǐng)導確?認簽字，?并報請領(lǐng)?導審批后?方可支付?款項。?第六條票?據(jù)、印章?管理收?款票據(jù)、?印章應分?別指定專?人管理，?即管章的?不管票據(jù)?、管票據(jù)?的不管章?。票據(jù)領(lǐng)?用時要進?行登記。?出納人員?在收到款?項時，必?須按款項?的內(nèi)容開?具票據(jù)（?除財政正?常經(jīng)費撥?款無需開?票外），?并嚴格按?規(guī)定的要?求填寫完?整、清楚?、不得涂?改，作廢?的票據(jù)（?一式三聯(lián)?）應同時?加蓋“作?廢”章。?財務(wù)專?用的公章?、名章和?支票，由?會計和出?納分別保?管，超出?正常業(yè)務(wù)?范圍用章?必須事先?請示領(lǐng)導?批準。?第七條固?定資產(chǎn)管?理凡是?使用年限?在一年以?上以及單?價在規(guī)定?金額以上?（一般設(shè)?備___?_元，專?用設(shè)備_?___元?）的購入?物品，都?應記入單?位固定資?產(chǎn)管理。?1、固?定資產(chǎn)要?指定專人?管理，并?將固定資?產(chǎn)進行分?類分項登?記、編號?，建立財?產(chǎn)管理卡?片，會計?賬簿必須?設(shè)置固定?資產(chǎn)明細?賬，定期?或不定期?地對固定?資產(chǎn)進行?清查盤點?，年度末?要進行一?次全面的?清查盤點?，做到帳?、卡、物?相符。?2、固定?資產(chǎn)一律?不準私人?侵占或帶?回家用，?嚴禁以物?易物或贈?送、轉(zhuǎn)讓?。機關(guān)工?作人員調(diào)?離本單位?時，必須?將借用或?領(lǐng)用的設(shè)?備、圖書?等歸還，?并由固定?資產(chǎn)管理?人員簽字?清賬后方?可辦理調(diào)?離手續(xù)，?否則由管?理人員負?責追回或?賠償。?3、大額?固定資產(chǎn)?的購置，?實行政府?集中采購?。購進的?資產(chǎn)要由?固定資產(chǎn)?管理員負?責驗收并?登記固定?資產(chǎn)實物?帳。固定?資產(chǎn)購置?應做到資?源共享、?優(yōu)化配置?，避免重?復購置和?閑置。?4、固定?資產(chǎn)報廢?處置由使?用科室提?出申請，?經(jīng)與固定?資產(chǎn)管理?人員核對?后，填寫?“固定資?產(chǎn)報廢處?置表”報?局領(lǐng)導批?準（必要?時報財政?審批）后?方可核銷?，任何科?室及個人?未經(jīng)批準?不得隨意?處置固定?資產(chǎn)。固?定資產(chǎn)變?價收入必?須納入局?機關(guān)收入?管理。?5、每年?度末由固?定資產(chǎn)管?理部門、?使用部門?和財務(wù)部?門進行一?次全面的?清查盤點?，確保固?定資產(chǎn)總?賬、明細?賬和實物?相符。對?盤盈盤虧?的固定資?產(chǎn)要查明?原因，明?確責任，?按有關(guān)規(guī)?定辦理盤?盈盤虧手?續(xù)。對清?查盤點中?發(fā)現(xiàn)的問?題，應及?時采取措?施，加強?管理。?第八條本?制度從印?發(fā)之日起?執(zhí)行。?財務(wù)管理?制度樣本?（二）?公司內(nèi)部?財務(wù)管理?制度一?、會計崗?位職責?1、貫徹?執(zhí)行國家?頒布的有?關(guān)財務(wù)制?度、嚴格?按照《會?計法》進?行計賬、?算賬、報?賬，規(guī)定?，嚴格財?經(jīng)紀律，?做到手續(xù)?完備、內(nèi)?容真實、?數(shù)據(jù)準確?、賬目清?晰。2?、負責編?制公司年?度財務(wù)計?劃；編制?月、季、?年度會計?報表及有?關(guān)說明，?每月__?__日前?向公司領(lǐng)?導及時、?真實、準?確地報送?會計報表?，完整地?反映財務(wù)?狀況，并?按季度進?行財務(wù)分?析。3?、責會計?核算，特?別對應收?、應付等?往來賬要?及時清算?和催收；?定期對固?定資產(chǎn)、?低值易耗?等財產(chǎn)物?品進行盤?點，做到?賬帳相符?，賬實相?符，發(fā)現(xiàn)?不符，必?須查明情?況及時匯?報。4?、負責公?司的資產(chǎn)?管理和各?項財產(chǎn)的?登記、核?對、抽查?與調(diào)撥，?按規(guī)定計?算折舊費?用，確保?資產(chǎn)的資?金來源。?5、妥?善保管會?計憑證、?會計賬本?、會計報?表等檔案?資料。?6、完成?上級領(lǐng)導?交辦的其?它工作任?務(wù)。二?、出納崗?位職責?1、負責?現(xiàn)金及銀?行轉(zhuǎn)賬票?據(jù)的收付?，不得積?壓，按時?將現(xiàn)金送?存銀行。?2、嚴?格遵守現(xiàn)?金管理制?度，庫存?現(xiàn)金按規(guī)?定限額執(zhí)?行，不得?挪用、不?得以白條?抵庫、不?得坐支營?業(yè)款。?3、根據(jù)?會計人員?簽章的收?、付款憑?證，按款?項的審核?批準制度?辦理收付?。4、?開據(jù)支票?，辦理匯?款時要按?公司的財?務(wù)管理制?度辦妥有?關(guān)手續(xù)，?不符合規(guī)?定者予以?退回。?5、填制?有關(guān)收入?、支出的?會計憑證?、登記銀?行存款、?現(xiàn)金出納?日記賬，?保證賬款?相符。?6、負責?保管未簽?發(fā)的支票?，支票本?及已簽發(fā)?的支票存?根聯(lián)。?7、負責?職工每月?工資、獎?金以及各?種福利待?遇的審核?和發(fā)放。?8、結(jié)?合公司的?業(yè)務(wù)實際?情況，每?月匯總收?付款憑證?并將憑證?交會計登?記明細賬?。9、?每月__?__日前?，將上月?銀行存款?日記賬與?銀行對賬?單逐筆核?對，編制?銀行余額?調(diào)節(jié)表。?10、?每月底將?銀行存款?余額、營?業(yè)收入及?本月、本?年累計額?總經(jīng)理及?法人代表?。11?、妥善保?管保險柜?鑰匙，密?碼不得泄?露及外傳?。12?、完成上?級領(lǐng)導交?辦的其他?工作。?三、固定?資產(chǎn)的管?理規(guī)定?1、公司?的固定資?產(chǎn)，包括?機器設(shè)備?、車輛、?家具、電?器、其他?設(shè)備等，?其財務(wù)管?理和計?提折舊，?由財務(wù)室?負責。?2、每年?年終必須?進行一次?固定資產(chǎn)?盤點，做?到實物和?賬表記錄?相符，核?算資料準?確。對固?定資產(chǎn)遺?失、損壞?的，要查?明原因，?明確責任?，做出適?當處理。?3、購?置固定資?產(chǎn)，必須?有經(jīng)批準?的購置計?劃；購置?時，經(jīng)領(lǐng)?導批準，?可借用限?額支票?在計劃范?圍內(nèi)使用?。4、?購置的固?定資產(chǎn)報?銷時按財?務(wù)制度審?批程序進?行。四?、印章使?用的管理?1、公?司印章包?括公章、?財務(wù)專用?章、法人?代表章、?合同章等?。公章由?行政管理?部指定專?人負責保?管，財務(wù)?專用章、?法人代表?章、合同?章由財務(wù)?室專人負?責保管。?2、保?管人員必?須堅守職?責，未經(jīng)?領(lǐng)導批準?，不得將?印章帶出?辦公室，?不得私用?，不得委?托他人代?管3、?保持印章?使用的嚴?肅性。各?類印章只?限使用在?正式公文?、函件上?，嚴禁在?空白介紹?信上蓋章?。印1?章使用必?須做到用?章登記。?五、公?司員工差?旅費的規(guī)?定1、?職工因公?出差，按?財政部有?關(guān)文件規(guī)?定，一律?乘座火車?，可購硬?臥車票。?如因特殊?情況需乘?飛機者，?必須報總?經(jīng)理批準?方可乘座?，否則不?予報銷。?若需乘船?可購四等?艙船票。?2、在?途補助。?乘座火車?和輪船每?人每天按?____?元補貼，?乘座長途?汽車__?__小時?及以上的?，可按在?途標準補?貼___?_元。?3、員工?每人每天?按___?_元標準?住宿，出?差住宿按?天數(shù)計算?；副總經(jīng)?理以上實?報實銷，?所住賓館?不得超過?三星級。?4、住?勤伙食補?貼，每人?每天__?__元標?準。5?、市內(nèi)交?通補貼，?每人每天?____?元標準。?6、公?差人員報?銷差旅費?，必須在?回公司五?天內(nèi)辦理?報銷手續(xù)?、繳還預?借差旅費?，否則作?為___?_公款處?理。六?、物資采?購規(guī)定?1、各部?門根據(jù)每?年物資的?消耗率、?損耗率進?行預測，?于每年_?___月?中旬編制?采購計劃?和預算，?報財務(wù)室?審核。?2、計劃?外采購或?臨時增加?的項目，?也要制定?計劃或報?財務(wù)室審?核。3?、財務(wù)室?對各部門?采購計劃?和預算進?行審核，?經(jīng)審核的?計劃交行?政部門監(jiān)?督實施。?4、采?購價值在?____?元以上的?物品要有?____?人以上共?同辦理；?大宗用品?或長期需?用的物資?，必須向?____?家以上供?應商摸底?詢價，并?簽定供貨?協(xié)議。?5、計劃?外和臨時?少量急需?品，需經(jīng)?總經(jīng)理批?準后，方?可采購。?6、采?購人員采?購物資付?款，價值?在___?_元以上?的，使用?轉(zhuǎn)賬支票?或委托銀?行付款；?價值在_?___元?以下的，?可以支付?現(xiàn)金。?7、轉(zhuǎn)賬?支票結(jié)賬?一般由出?納根據(jù)采?購人提供?的準確數(shù)?字或單據(jù)?填制轉(zhuǎn)賬?支票。若?由采購人?領(lǐng)空白轉(zhuǎn)?賬支票與?對方結(jié)賬?的，轉(zhuǎn)賬?支票必須?限額。?8、物資?采購價值?超過__?__元，?賣方要求?付現(xiàn)金的?，必須由?財務(wù)室審?查，經(jīng)批?準后，方?可付款。?七、公?文及合同?的管理規(guī)?定1、?以公司名?義向外發(fā)?送的正式?文件需經(jīng)?部門經(jīng)理?審閱，總?經(jīng)理簽發(fā)?。2、?以公司名?義對內(nèi)、?對外簽定?的合同，?統(tǒng)一由財?務(wù)室負責?辦理，并?在辦理完?畢后將原?件分類存?檔，以便?隨時備查?。八、?財務(wù)審批?、報銷規(guī)?定1、?公司各部?門應根據(jù)?工作需要?，事先擬?訂支出計?劃，報總?經(jīng)理同意?后，再由?經(jīng)辦人按?規(guī)定辦理?借支或報?銷手續(xù)。?2、公?司員工報?銷，需下?列審批程?序：經(jīng)辦?人—部門?經(jīng)理簽字?—總經(jīng)理?簽字—出?納付款。?3、上?述開支的?必須支出?，如果總?經(jīng)理不在?，需經(jīng)電?話請示總?經(jīng)理同意?后，方可?予以支出?，待總經(jīng)?理回到公?司后再予?補簽。?4、員工?個人因私?借款一律?不予批準?。雙鴨?山市華龍?食品總公?司2?財務(wù)管理?制度樣本?（三）?一、總則?依據(jù)《?中華人民?共和國會?計法》、?《財務(wù)通?則》等會?計法規(guī)，?特制訂本?制度。?1、會計?年度為：?元月__?__日至?本年__?__月_?___日?止。2?、公司采?用房地產(chǎn)?開發(fā)制度?，會計核?算采用權(quán)?責發(fā)生制?。二、?現(xiàn)金及銀?行存款的?管理1?、財務(wù)收?款必須開?具收據(jù)或?發(fā)票，原?則上開具?票據(jù)人員?要與收款?人分開，?會計開票?，出納收?款?，F(xiàn)金?要當面點?清，出門?概不負責?。2、?現(xiàn)金、銀?行存款的?收付要逐?筆、遞日?登記，及?時入帳。?每天下班?前半小時?，內(nèi)部清?點現(xiàn)金，?自行查賬?，做到日?清月結(jié)。?3、開?收據(jù)或發(fā)?票時，要?注明收款?方式是現(xiàn)?金還是轉(zhuǎn)?帳，若是?轉(zhuǎn)帳則要?注明票據(jù)?種類、號?碼。4?、銀行財?務(wù)印鑒章?要分開保?管，專人?負責。?5、支票?、匯票、?電匯等轉(zhuǎn)?帳，要實?行登記制?度（購回?支票后要?用專用臺?帳記錄票?據(jù)號碼）?逐筆登記?并注明資?金用途流?向、票據(jù)?號碼。不?得開具遠?期支票、?空頭支票?和空白支?票。6?、伍仟元?以上款項?盡量使用?銀行轉(zhuǎn)帳?。7、?支付款項?時，在審?批手續(xù)完?善后，由?會計起票?、領(lǐng)款人?簽字后，?出納才能?付款。?8、公司?職員日常?業(yè)務(wù)借支?，在貳萬?元以下（?不含貳萬?元）須主?管財務(wù)負?責人審批?、借支。?如財務(wù)負?責人不在?，須經(jīng)總?經(jīng)理或董?事長審批?方可借支?。在貳萬?元以上（?含貳萬元?）還須報?總經(jīng)理及?董事長審?批后財務(wù)?部方可借?支。9?、財務(wù)部?現(xiàn)金庫存?，原則上?不應超過?貳萬元，?更不得用?白條抵庫?。10?、月底對?庫存現(xiàn)金?要進行盤?存，并出?現(xiàn)金盤存?表與會計?核對。月?初銀行存?款要與銀?行對帳單?核對，若?有未達帳?項需要編?制銀行存?款余額調(diào)?節(jié)表。?三、應收?帳款及銷?售收入的?管理1?、對每一?個客戶要?建立一個?檔案頁（?臺帳），?反映其主?要的經(jīng)濟?活動及有?關(guān)概況，?以便跟蹤?管理。?2、密切?注視應收?帳款的回?收情況，?財務(wù)人員?有權(quán)、有?責與客戶?聯(lián)系，并?催收應收?帳款，清?理有關(guān)帳?戶。應?收購房款?在應收帳?款到期日?前三天與?客戶聯(lián)系?，并提醒?客戶應收?購房款到?期;若應?收款未超?過一個月?，財務(wù)部?應電話等?方式與客?戶聯(lián)系催?收房款;?若應收帳?款已超過?一個月、?未超過三?個月，財?務(wù)部每月?整理一個?明細表交?營銷中心?由簽約代?表負責聯(lián)?系催收，?同時財務(wù)?部寄發(fā)催?款通知書?;若應收?購房款已?超過三個?月，在未?交房的情?況下由財?務(wù)部清理?清冊給營?銷中心，?可重新對?外銷售，?并寄發(fā)通?知書;若?到已交房?的情況下?，由辦公?室（或物?業(yè)部門）?協(xié)助財務(wù)?部上門催?收房款;?若應收購?房款逾期?六個月以?上，應由?財務(wù)部整?理一個清?冊并注明?有關(guān)情況?，交辦公?室通過法?律途徑處?理。3?、原則上?購房款一?律由財務(wù)?部或財務(wù)?部指定人?員統(tǒng)一收?取及時入?帳，他人?不得擅自?收取房款?，更不得?坐支。?4、營銷?中心在簽?訂合同時?，由專人?收取定金?或房款，?同時開具?收據(jù)，注?明付款方?式;若是?現(xiàn)金馬上?繳存銀行?，同時每?天與財務(wù)?部清繳，?若是銀行?票據(jù)（如?匯票、支?票、銀行?本票）等?，應及時?通知財務(wù)?部并及時?到銀行辦?理入帳手?續(xù)后方可?開具收據(jù)?，并在收?據(jù)上注明?票據(jù)種類?、號碼。?5、營?銷中心每?簽定一份?合同應及?時復印一?份給財務(wù)?部，財務(wù)?部及時審?核，售房?合同是否?在公司授?權(quán)范圍內(nèi)?，若超過?授權(quán)范圍?要及時向?主管領(lǐng)導?匯報、請?示。6?、財務(wù)部?要及時按?合同清理?帳戶，主?要客戶每?年要與對?方核對一?遍余額。?7、每?月___?_日前報?應收帳款?明細表，?并要有帳?齡分析，?附有處理?意見交主?管領(lǐng)導、?總經(jīng)理及?有關(guān)部門?。四、?固定資產(chǎn)?及低值易?耗品的管?理1、?固定資產(chǎn)?必須同時?滿足下列?條件，即?使用價值?在___?_元以上?使用年限?在兩年以?上。2?、低值易?耗品必須?同時滿足?下列條件?：即使用?價值在_?___元?以上__?__元以?下，使用?年限在半?年以上、?兩年以下?。3、?固定資產(chǎn)?購置：因?業(yè)務(wù)發(fā)展?的需要購?置固定資?產(chǎn)，使用?部門應提?出購置申?請，經(jīng)業(yè)?務(wù)主管的?副總經(jīng)理?審批、總?經(jīng)理、董?事長批準?后交辦公?室統(tǒng)一購?置，購置?后由使用?部門、使?用人或責?任保管者?負責驗收?。4、?固定資產(chǎn)?的使用與?管理財?務(wù)部對所?有的固定?資產(chǎn)建立?明細帳、?臺帳，要?記錄保管?部門，使?用責任人?，設(shè)計壽?命，每年?要集中查?核一次，?平時有權(quán)?抽查。?責任部門?或使用人?對本部門?或自己使?用的固定?資產(chǎn)負責?保管、維?護，因使?用不當、?保管不善?造成損失?，視情況?輕重由使?用人或保?管責任人?賠償一定?的損失。?5、固?定資產(chǎn)維?修、固定?資產(chǎn)在使?用到一定?年限后需?要進行維?修時，由?責任部門?或使用人?提出申請?，經(jīng)總經(jīng)?理、董事?長批準后?方可公費?維修，若?是人為的?損壞由責?任人自費?維修并寫?出事故報?告單。?6、固定?資產(chǎn)折舊?，采用直?線折舊法?。7、?固定資產(chǎn)?處置，所?有的固定?資產(chǎn)處置?、報廢均?由責任部?門或使用?人書面提?出，經(jīng)總?經(jīng)理、董?事長批準?后方可處?置報廢，?并及時與?財務(wù)溝通?。8、?固定資產(chǎn)?出租、出?借，原則?上公司的?固定資產(chǎn)?不得出租?，不外借?，若有特?殊情況的?確需出租?或長期外?借，則要?通過各股?東同意。?若為短時?外借，經(jīng)?總經(jīng)理批?準方可外?借，并辦?理外借手?續(xù)。9?、低值易?耗品及辦?公用具采?購：由各?使用部門?提出，經(jīng)?總經(jīng)理批?準后，由?辦公室匯?總統(tǒng)一采?購。專業(yè)?性較強的?工具由專?業(yè)部門采?購，采購?后交辦公?室統(tǒng)一驗?收，建立?臺帳。使?用部門或?使用人到?辦公室辦?理領(lǐng)用手?續(xù)。1?0、低值?易耗品、?辦公用具?原則上以?舊換新，?若因保管?不善遺失?，則由保?管責任人?負責賠償?。11?、辦公室?對低值易?耗品、辦?公工具建?立臺帳，?對每部門?使用人建?立領(lǐng)用臺?帳，每年?核對一次?。12?、低值易?耗品、辦?公工具等?，采取一?次性攤銷?法。五?、業(yè)務(wù)款?項支出規(guī)?定1、?業(yè)務(wù)款項?一般是指?：工程業(yè)?務(wù)款、廣?告業(yè)務(wù)款?。2、?所有業(yè)務(wù)?款項支付?必須依照?合同執(zhí)行?，沒有合?同或違反?合同的財?務(wù)部有權(quán)?拒絕支付?，并查明?核實。?3、簽訂?所有的業(yè)?務(wù)合同應?遵循公司?關(guān)于合同?簽訂的有?關(guān)規(guī)定，?并先由財?務(wù)部審核?有關(guān)財稅?方面的事?宜，列出?資金計劃?。4、?業(yè)務(wù)款項?支出：?申請部門?（合同簽?訂部門）?根據(jù)項目?進展情況?，在月初?作出付款?申請計劃?由財務(wù)部?匯總，根?據(jù)資金情?況列出付?款計劃，?報財務(wù)負?責人、總?經(jīng)理、董?事長審批?后，財務(wù)?部依據(jù)付?款計劃按?一定的付?款程序支?付業(yè)務(wù)款?項，各部?門對付款?計劃要嚴?格保密。?5、業(yè)?務(wù)款項支?出審批程?序：申?請部門根?據(jù)合同、?協(xié)議和經(jīng)?審批后的?財務(wù)部付?款計劃內(nèi)?容，事先?填好付款?申請單由?各部門負?責人、主?管領(lǐng)導核?準交財務(wù)?部、財務(wù)?總監(jiān)審核?是否符合?付款條件?，再交財?務(wù)負責人?審核，總?經(jīng)理審批?，最后報?董事長批?準，財務(wù)?部方可付?款。6?、項目完?工后需要?結(jié)算的業(yè)?務(wù)部門及?有關(guān)部門?，須會同?財務(wù)部做?出一份結(jié)?算報告與?客戶結(jié)算?，并簽訂?結(jié)算協(xié)議?。重要業(yè)?務(wù)合同在?結(jié)算前須?明確結(jié)算?基本方案?報總經(jīng)理?、董事長?、股東會?批準，方?可與對方?洽談結(jié)算?事項。?7、工程?項目質(zhì)保?金支付：?質(zhì)保金到?期后應由?工程項目?經(jīng)辦人及?有關(guān)人員?對工程質(zhì)?量鑒定后?，填寫質(zhì)?保金支付?審批表，?按業(yè)務(wù)款?項支付程?序?qū)徟?方可支付?。六、?傭金及業(yè)?務(wù)用餐管?理1、?業(yè)務(wù)傭金?支出的經(jīng)?辦人原則?上是由公?司副總級?別以上人?員或其授?權(quán)人。?2、業(yè)務(wù)?傭金的支?付：在貳?萬元以下?的，由財?務(wù)負責人?審批、總?經(jīng)理批準?方可支付?;在貳萬?元以上的?，還需報?董事長批?準才可支?付;伍萬?元以上的?則須通過?股東會審?議才可支?付。3?、業(yè)務(wù)傭?金：每月?底集中清?理一次，?由財務(wù)部?匯總、造?冊交股東?會審議，?財務(wù)部負?責取得合?法憑證入?帳后，原?始憑證交?股東會銷?毀，股東?保留清冊?。4、?公司員工?因業(yè)務(wù)需?要招待用?餐必須事?先說明請?客對象、?原因、標?準報主管?副總經(jīng)理?批準，副?總級別以?上的則需?與總經(jīng)理?或董事長?請示。?七、公司?日常費用?開支，報?銷管理制?度1、?借支①?公司員工?因工作需?要在財務(wù)?借支的必?須事先填?寫借支單?，并注明?借支原因?和借支金?額，報財?務(wù)負責人?審批簽字?（在特殊?情況下，?借支人和?財務(wù)部出?納應主動?電話請示?主管財務(wù)?負責人同?意后才可?辦理借支?手續(xù)，事?后立即補?辦簽字手?續(xù)），凡?未經(jīng)財務(wù)?負責人或?授權(quán)人簽?字同意而?辦理借支?的行為，?一律作挪?用分款處?理，并按?公司有關(guān)?規(guī)定對當?事人進行?處罰直至?辭退或開?除。②?借支現(xiàn)金?在貳萬元?以下（不?含貳萬元?），經(jīng)財?務(wù)總監(jiān)、?財務(wù)主管?負責人審?批后，財?務(wù)方可辦?理借款手?續(xù)。③?借支現(xiàn)金?在貳萬元?以上，經(jīng)?財務(wù)負責?人審批后?交總經(jīng)理?、董事長?審批后財?務(wù)方可辦?理借款手?續(xù)。所?有借支原?則上從借?支之日起?，在一周?內(nèi)到財務(wù)?結(jié)帳。?2、報帳?①公司?員工所有?報帳應嚴?格遵守審?批程序，?原始票據(jù)?應有經(jīng)手?人、證明?人或部門?負責人簽?字，報帳?人應將所?有單據(jù)分?類整齊地?粘貼在原?始憑證粘?貼單上，?且一并填?寫粘貼費?用報銷單?交部門負?責人審核?后，財務(wù)?部審核其?票據(jù)的合?法、合理?性后交財?務(wù)負責人?審批，最?后報總經(jīng)?理、董事?長批準財?務(wù)部方可?報帳。?②公司報?帳采取集?中報帳制?，每星期?一、星期?四由公司?財務(wù)部集?中報帳、?清帳。?③業(yè)務(wù)用?餐，傭金?報帳按傭?金業(yè)務(wù)用?餐管理辦?法執(zhí)行。?3、交?通費用?①在市內(nèi)?辦事原則?上只能乘?坐“公共?汽車”，?如有急事?需乘坐“?的士”應?向辦公室?負責人事?先報告并?說明理由?，如辦公?室車輛調(diào)?度困難方?可乘坐“?的士”，?報帳時需?附單注明?日期起止?地點、事?由、按實?際發(fā)生額?報銷。?②私車公?用的，采?用每月包?干的形式?，具體由?公司另行?規(guī)定。?4、差旅?費管理?①公司員?工外出公?差須報請?總經(jīng)理批?準，財務(wù)?部方可辦?理差旅費?借支和報?銷。②?出差費用?及標準在?出差前由?董事會研?究，總經(jīng)?理審定執(zhí)?行。③?公司專職?司機長途?出差按_?___元?/天補助?，另按_?___元?/公里給?予行車補?助。④?出公差回?來后，一?個星期內(nèi)?報銷費用?并及時清?帳。5?、醫(yī)療費?的報銷?①因公致?傷的員工?其治療期?內(nèi)發(fā)全額?工資，醫(yī)?療費用按?實際報銷?。②辦?理了醫(yī)療?保險的員?工，醫(yī)療?費用由醫(yī)?保公司按?規(guī)定給予?補償，因?突發(fā)性疾?病需住院?治療公司?不再另行?負擔醫(yī)療?費用。?③未辦理?醫(yī)療保險?的，經(jīng)本?人書面報?告部門經(jīng)?理審核，?報總經(jīng)理?批準后憑?縣級以上?醫(yī)院出具?的病歷證?明，公司?可負擔住?院期藥費?（不含自?費補品、?藥品），?治療費及?一次常規(guī)?體檢費_?___%?費用（床?位費每天?限___?_元以下?），但最?高費用負?擔限額不?超過壹萬?元。八?、財務(wù)檔?案資料管?理1、?財務(wù)檔案?資料包括?：會計憑?證、帳本?及報表有?關(guān)合同，?銀行稅務(wù)?資料、收?據(jù)、發(fā)票?等。2?、財務(wù)檔?案管理責?任人為主?辦會計。?3、會?計憑證要?分月份裝?訂成冊，?注明日期?、憑證號?、第幾冊?、會計報?表每年裝?訂成冊。?4、財?務(wù)部收據(jù)?及發(fā)票按?年、月分?類保存，?保管期限?為___?_年。收?據(jù)、發(fā)票?須統(tǒng)一管?理，采取?登記、領(lǐng)?取制度、?購回收據(jù)?、發(fā)票后?要逐本登?記并注明?號碼去向?，使用后?逐本繳銷?。5、?財務(wù)檔案?的查閱須?報請財務(wù)?負責人，?并建立查?閱、借閱?登記檔案?。6、?財務(wù)檔案?外借需經(jīng)?財務(wù)總監(jiān)?、主管財?務(wù)領(lǐng)導、?董事長批?準并予以?登記，財?務(wù)部及時?催還。?7、會計?憑證、稅?務(wù)資料保?管期為_?___年?，會計憑?證及有關(guān)?資料燒毀?由會計提?出并編造?清冊，經(jīng)?財務(wù)負責?人、總經(jīng)?理、董事?長批準方?可燒毀，?在燒毀時?至少有經(jīng)?辦人，副?總經(jīng)理以?上人員在?場。8?、會計憑?證資料燒?毀清冊為?永久性檔?案，不得?燒毀。?財務(wù)管理?制度樣本?（四）?一、總則?___?_公司倉?庫是物資?和商品運?轉(zhuǎn)、儲存?部門，積?存著公司?大量財產(chǎn)?，因此所?有工作人?員必須有?高度的責?任感，人?人重視安?全，關(guān)心?安全，提?高警惕，?預防和打?擊犯罪活?動，同一?切擾亂破?壞安全的?行為作斗?爭。搞好?內(nèi)部治安?，維護正?常秩序，?確保安全?生產(chǎn)。?2.切實?貫徹“預?防為主、?防消結(jié)合?”的安全?方針，嚴?格執(zhí)行國?家“消防?條例”，?公安部“?倉庫防火?安全管理?規(guī)定”，?做好安全?管理工作?，確保財?產(chǎn)安全。?3.倉?庫管理工?作必須堅?持：領(lǐng)導?負責，依?靠群眾，?分級負責?，獎懲分?明，保障?安全。?二、入庫?須知1?.與工作?無關(guān)人員?嚴禁進入?倉庫。?2.確實?工作需要?進入倉庫?人員，必?須主動申?請，經(jīng)許?可后由庫?管人員陪?同方可進?入。3?.嚴禁攜?帶火種及?其他易燃?易爆品、?有害物質(zhì)?進入倉庫?，違者罰?款___?_元，并?同時予以?沒收。任?何人不得?在倉庫區(qū)?吸煙，違?者每次罰?款___?_元，情?節(jié)嚴重者?直接報告?相關(guān)部門?。4.?非本公司?業(yè)務(wù)人員?必須按本?公司的程?序辦事，?不得在倉?庫停滯、?喧嘩、吵?鬧。5?.攜帶領(lǐng)?料單物品?出庫，必?須出具本?公司庫管?人員填制?主管簽發(fā)?的單據(jù)方?可出庫。?三、夜?間安全有?報警裝置?的管理?1.各倉?庫安裝有?報警裝置?，負責全?倉庫的夜?間安全保?衛(wèi)工作，?報警裝置?必須于每?天下班前?由責任人?（物流部?指定）開?啟報警功?能定期對?設(shè)備進行?維護確保?正常使用?。2.?倉庫工作?人員在每?天下班時?，必須檢?查全公司?各倉庫門?窗是否嚴?鎖好，倉?庫電源是?否切斷。?發(fā)現(xiàn)情況?及時向負?責人匯報?，做好記?錄，以分?清責任。?3.夜?間警衛(wèi)人?員是當然?的義務(wù)消?防員，必?須積極參?加消防訓?練，熟悉?消防知識?，掌握各?種消防機?具的使用?技能。遇?有盜警、?火警、要?機智勇敢?，奮力撲?救，并注?意保護現(xiàn)?場。4?.如因玩?忽職守，?使公司財?產(chǎn)遭受損?失要給予?紀律處理?直至追究?法律責任?。四、?消防安全?管理1?.由公司?行政管理?辦公室負?責全公司?的消防安?全工作，?堅決貫徹?“預防為?主，防消?結(jié)合”的?方針。?2.義務(wù)?消防組織?，既是防?火滅火組?織，又是?防汛搶險?組織，全?體人員要?積極參加?消防知識?的學習和?消防訓練?，經(jīng)常進?行消防演?習，掌握?消防技術(shù)?，提高消?防素質(zhì)。?3.按?照倉庫、?貨場布局?，配置各?種消防設(shè)?施。不準?堵塞消防?通道及設(shè)?施附近的?通道。各?種消防工?具嚴禁亂?拉亂動。?4.指?定專人管?理各種消?防設(shè)施，?經(jīng)常養(yǎng)護?維修，保?證一切設(shè)?備有效好?用。5?.堅持“?四節(jié)”（?五一、十?一、新年?、春節(jié)）?，“三防?”（春防?、夏防、?冬防）的?定期檢查?與平時不?定期檢查?，發(fā)現(xiàn)隱?患，及時?排除。?6.要與?公安消防?部門經(jīng)常?保持密切?聯(lián)系，與?友鄰企業(yè)?、部隊搞?好聯(lián)防。?財務(wù)管?理制度樣?本（五）?一、會?計崗位職?責1、?貫徹執(zhí)行?國家頒布?的有關(guān)財?務(wù)制度、?嚴格按照?《會計法?》進行計?賬、算賬?、報賬，?規(guī)定，嚴?格財經(jīng)紀?律，做到?手續(xù)完備?、內(nèi)容真?實、數(shù)據(jù)?準確、賬?目清晰。?2、負?責編制公?司年度財?務(wù)計劃;?編制月、?季、年度?會計報表?及有關(guān)說?明，每月?____?日前向公?司領(lǐng)導及?時、真實?、準確地?報送會計?報表，完?整地反映?財務(wù)狀況?，并按季?度進行財?務(wù)分析。?3、責?會計核算?，特別對?應收、應?付等往來?賬要及時?清算和催?收;定期?對固定資?產(chǎn)、低值?易耗等財?產(chǎn)物品進?行盤點，?做到賬帳?相符，賬?實相符，?發(fā)現(xiàn)不符?，必須查?明情況及?時匯報。?4、負?責公司的?資產(chǎn)管理?和各項財?產(chǎn)的登記?、核對、?抽查與調(diào)?撥，按規(guī)?定計算折?舊費用，?確保資產(chǎn)?的資金來?源。5?、妥善保?管會計憑?證、會計?賬本、會?計報表等?檔案資料?。6、?完成上級?領(lǐng)導交辦?的其它工?作任務(wù)。?二、出?納崗位職?責1、?負責現(xiàn)金?及銀行轉(zhuǎn)?賬票據(jù)的?收付，不?得積壓，?按時將現(xiàn)?金送存銀?行。2?、嚴格遵?守現(xiàn)金管?理制度，?庫存現(xiàn)金?按規(guī)定限?額執(zhí)行，?不得挪用?、不得以?白條抵庫?、不得坐?支營業(yè)款?。3、?根據(jù)會計?人員簽章?的收、付?款憑證，?按款項的?審核批準?制度辦理?收付。?4、開據(jù)?支票，辦?理匯款時?要按公司?的財務(wù)管?理制度辦?妥有關(guān)手?續(xù)，不符?合規(guī)定者?予以退回?。5、?填制有關(guān)?收入、支?出的會計?憑證、登?記銀行存?款、現(xiàn)金?出納日記?賬，保證?賬款相符?。6、?負責保管?未簽發(fā)的?支票，支?票本及已?簽發(fā)的支?票存根聯(lián)?。7、?負責職工?每月工資?、獎金以?及各種福?利待遇的?審核和發(fā)?放。8?、結(jié)合公?司的業(yè)務(wù)?實際情況?，每月匯?總收付款?憑證并將?憑證交會?計登記明?細賬。?9、每月?____?日前，將?上月銀行?存款日記?賬與銀行?對賬單逐?筆核對，?編制銀行?余額調(diào)節(jié)?表。1?0、每月?底將銀行?存款余額?、營業(yè)收?入及本月?、本年累?計額報告?總經(jīng)理及?法人代表?。11?、妥善保?管保險柜?鑰匙，密?碼不得泄?露及外傳?。12?、完成上?級領(lǐng)導交?辦的其他?工作。?三、固定?資產(chǎn)的管?理規(guī)定?1、公司?的固定資?產(chǎn)，包括?機器設(shè)備?、車輛、?家具、電?器、其他?設(shè)備等，?其財務(wù)管?理和計提?折舊，由?財務(wù)室負?責。2?、每年年?終必須進?行一次固?定資產(chǎn)盤?點，做到?實物和賬?表記錄相?符，核算?資料準確?。對固定?資產(chǎn)遺失?、損壞的?，要查明?原因，明?確責任，?做出適當?處理。?3、購置?固定資產(chǎn)?，必須有?經(jīng)批準的?購置計劃?;購置時?，經(jīng)領(lǐng)導?批準，可?借用限額?支票在計?劃范圍內(nèi)?使用。?4、購置?的固定資?產(chǎn)報銷時?按財務(wù)制?度審批程?序進行。?四、印?章使用的?管理1?、公司印?章包括公?章、財務(wù)?專用章、?法人代表?章、合同?章等。公?章由行政?管理部指?定專人負?責保管，?財務(wù)專用?章、法人?代表章、?合同章由?財務(wù)室專?人負責保?管。2?、保管人?員必須堅?守職責，?未經(jīng)領(lǐng)導?批準，不?得將印章?帶出辦公?室，不得?私用，不?得委托他?人代管。?3、保?持印章使?用的嚴肅?性。各類?印章只限?使用在正?式公文、?函件上，?嚴禁在空?白介紹信?上蓋章。?印章使用?必須做到?用章登記?。五、?公司員工?差旅費的?規(guī)定1?、職工因?公出差，?按財政部?有關(guān)文件?規(guī)定，一?律乘座火?車，可購?硬臥車票?。如因特?殊情況需?乘飛機者?，必須報?總經(jīng)理批?準方可乘?座，否則?不予報銷?。若需乘?船可購四?等艙船票?。2、?在途補助?。乘座火?車和輪船?每人每天?按___?_元補貼?，乘座長?途汽車_?___小?時及以上?的，可按?在途標準?補貼__?__元。?3、員?工每人每?天按__?__元標?準住宿，?出差住宿?按天數(shù)計?算;副總?經(jīng)理以上?實報實銷?，所住賓?館不得超?過三星級?。4、?住勤伙食?補貼，每?人每天_?___元?標準。?5、市內(nèi)?交通補貼?，每人每?天___?_元標準?。6、?公差人員?報銷差旅?費，必須?在回公司?五天內(nèi)辦?理報銷手?續(xù)、繳還?預借差旅?費，否則?作為__?__公款?處理。?六、物資?采購規(guī)定?1、各?部門根據(jù)?每年物資?的消耗率?、損耗率?進行預測?，于每年?____?月中旬編?制采購計?劃和預算?，報財務(wù)?室審核。?2、計?劃外采購?或臨時增?加的項目?，也要制?定計劃或?報財務(wù)室?審核。?3、財務(wù)?室對各部?門采購計?劃和預算?進行審核?，經(jīng)審核?的計劃交?行政部門?監(jiān)督實施?。4、?采購價值?在___?_元以上?的物品要?有___?_人以上?共同辦理?;大宗用?品或長期?需用的物?資，必須?向___?_家以上?供應商摸?底詢價，?并簽定供?貨協(xié)議。?5、計?劃外和臨?時少量急?需品，需?經(jīng)總經(jīng)理?批準后，?方可采購?。6、?采購人員?采購物資?付款，價?值在__?__元以?上的，使?用轉(zhuǎn)賬支?票或委托?銀行付款?;價值在?____?元以下的?，可以支?付現(xiàn)金。?7、轉(zhuǎn)?賬支票結(jié)?賬一般由?出納根據(jù)?采購人提?供的準確?數(shù)字或單?據(jù)填制轉(zhuǎn)?賬支票。?若由采購?人領(lǐng)空白?轉(zhuǎn)賬支票?與對方結(jié)?賬的，轉(zhuǎn)?賬支票必?須限額。?8、物?資采購價?值超過_?___元?，賣方要?求付現(xiàn)金?的，必須?由財務(wù)室?審查，經(jīng)?批準后，?方可付款?。七、?公文及合?同的管理?規(guī)定1?、以公司?名義向外?發(fā)送的正?式文件需?經(jīng)部門經(jīng)?理審閱，?總經(jīng)理簽?發(fā)。2?、以公司?名義對內(nèi)?、對外簽?定的合同?，統(tǒng)一由?財務(wù)室負?責辦理，?并在辦理?完畢后將?原件分類?存檔，以?便隨時備?查。八?、財務(wù)審?批、報銷?規(guī)定1?、公司各?部門應根?據(jù)工作需?要，事先?擬訂支出?計劃，報?總經(jīng)理同?意后，再?由經(jīng)辦人?按規(guī)定辦?理借支或?報銷手續(xù)?。2、?公司員工?報銷，需?下列審批?程序：經(jīng)?辦人—部?門經(jīng)理簽?字—總經(jīng)?理簽字—?出納付款?。3、?上述開支?的必須支?出，如果?總經(jīng)理不?在，需經(jīng)?電話請示?總經(jīng)理同?意后，方?可予以支?出，待總?經(jīng)理回到?公司后再?予補簽。?4、員?工個人因?私借款一?律不予批?準。財?務(wù)管理制?度樣本（?六）（?一）機關(guān)?經(jīng)費由辦?公室統(tǒng)一?管理。經(jīng)?費開支要?堅持節(jié)約?、高效的?原則。一?次性開支?數(shù)額較小?的，辦公?室主任批?準，由分?管同志承?辦。一次?性開支數(shù)?額較大的?，需由會?主要領(lǐng)導?批準。所?有開支，?均實行先?審批后承?辦，未經(jīng)?批準不予?報銷。??（二）?辦公用品?的使用。?一切辦公?用品，均?由辦公室?統(tǒng)一購買?和管理，?各委室需?要時到辦?公室領(lǐng)取?。非易耗?公用物品?由辦公室?登記造冊?，各委室?妥善保管?，嚴防丟?失。??（三）會?議經(jīng)費開?支。辦公?室編報預?算，報有?關(guān)領(lǐng)導審?核，經(jīng)批?準后組織?實施。??（四）?招待費開?支。接待?工作由辦?公室指定?專人統(tǒng)一?安排。本?市來人聯(lián)?系工作，?一般不安?排食宿。?上級或外?地來人，?嚴格按市?委、市府?制定的接?待標準執(zhí)?行。外地?有關(guān)單位?參觀來訪?，一般只?招待一餐?，其他食?宿等費用?自理。招?待費的使?用情況定?期向會主?要領(lǐng)導匯?報。??（五）所?有經(jīng)費的?開支實行?每周簽字?制度。承?辦人要及?時向辦公?室負責同?志說明開?支來由，?由辦公室?主任簽字?后報銷。?原則上無?正當理由?超過一周?的發(fā)票不?予報銷。??（六?）堅持日?清月結(jié)。?辦公室財?會人員要?認真負責?，所有票?據(jù)要有經(jīng)?辦人簽字?，有關(guān)負?責同志審?核簽字，?辦公室主?任簽字方?能報銷。?每月報告?一次財務(wù)?收支情況?，以便合?理安排支?出，提高?服務(wù)質(zhì)量?。財務(wù)?管理制度?樣本（七?）1.?餐飲服務(wù)?中心實行?財務(wù)集中?管理，部?門獨立核?算的財務(wù)?管理體制?。2.?餐飲服務(wù)?中心所屬?各部門應?嚴格執(zhí)行?國家，學?校