項(xiàng)目資金管理

項(xiàng)目資金管理1工程款管理項(xiàng)目資金管理的基本原則：集中管理、以收定支、計(jì)劃使用。項(xiàng)目資金管理實(shí)行“收支兩條線”的管理辦法。收取的工程款項(xiàng)全額轉(zhuǎn)入分公司賬戶，工程費(fèi)用支出由分公司按計(jì)劃統(tǒng)一支付，分公司根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模等因素核定項(xiàng)目部領(lǐng)用備用金額度，用于采購零星材料和支付零星費(fèi)用。項(xiàng)目部是項(xiàng)目資金管理責(zé)任單位，負(fù)責(zé)工程款項(xiàng)收取、支付工作。項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目資金管理第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)工作量結(jié)算、工程款回收、支付等工作。項(xiàng)目合約商務(wù)經(jīng)理按照合同約定方式向建設(shè)方提交期間已完工作量報(bào)告，提出收款申請(qǐng)，及時(shí)催促業(yè)主在合同約定時(shí)間內(nèi)核實(shí)工程量，確認(rèn)抵作工程款的甲供材料、代扣代繳水電費(fèi)等事項(xiàng)，會(huì)同財(cái)務(wù)人員辦理收款結(jié)算手續(xù)。1.4項(xiàng)目部收取由現(xiàn)場(chǎng)協(xié)作單位支付的水電費(fèi)、配合費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用，在收到款項(xiàng)時(shí)全額上交分公司財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門依據(jù)《項(xiàng)目目標(biāo)管理責(zé)任書》中的相關(guān)規(guī)定沖減工程成本。1.5項(xiàng)目部按規(guī)定程序處理廢舊物資后取得的收入，必須沖減相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值或工程成本，嚴(yán)禁截留私設(shè)“小金庫”。1.6項(xiàng)目部按照相互牽制原則，在物資采購、分包結(jié)算、資金支付等工作環(huán)節(jié)中實(shí)行A、B角聯(lián)簽制度，確保項(xiàng)目部所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)處于受控狀態(tài)。項(xiàng)目經(jīng)理是A角，項(xiàng)目合約商務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目物資主管等是B角。1.7項(xiàng)目部建立供應(yīng)商結(jié)算臺(tái)賬，根據(jù)項(xiàng)目物資管理的相關(guān)規(guī)定和采購合同與供應(yīng)商辦理進(jìn)場(chǎng)物資驗(yàn)收、結(jié)算及支付手續(xù)。建立分包商預(yù)結(jié)算臺(tái)賬，按月（節(jié)點(diǎn)）與分包商辦理已完成的工作量結(jié)算，并按合同支付條款確認(rèn)付款額度。項(xiàng)目部依據(jù)預(yù)結(jié)算臺(tái)賬，按月填報(bào)《分包（供應(yīng)）商結(jié)算及付款匯總表》（YRJS-JD-0401）,分公司各業(yè)務(wù)主管部門按有關(guān)規(guī)定審核，經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后，填制付款申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門按規(guī)定程序辦理付款。分包工程款累計(jì)支付金額控制在該分項(xiàng)工程計(jì)劃成本額度內(nèi)，超出計(jì)劃成本的款項(xiàng)不得支付。1.8特殊情況下，項(xiàng)目部未按期與分包商（不含業(yè)主指定分包商）辦理期間已完工作量結(jié)算，且需要支付工程款時(shí)，項(xiàng)目部必須提供分包商已完工作量資料，經(jīng)分公司市場(chǎng)經(jīng)營部審核同意后按合同支付工程款。項(xiàng)目部應(yīng)于次月及時(shí)補(bǔ)辦分包商已完工作量結(jié)算書，準(zhǔn)確反映結(jié)算款項(xiàng)。1.9因生產(chǎn)管理的要求，需要分公司代分包商采購物資時(shí)，由分包商向項(xiàng)目部提交代購物資申請(qǐng)表（詳見本《實(shí)施細(xì)則》第七章《項(xiàng)目物資管理》），項(xiàng)目部簽署意見報(bào)分公司審批同意后，由分公司物資管理部門采購。項(xiàng)目部將代購物資價(jià)值記入分包商結(jié)算付款臺(tái)賬。未經(jīng)過審批程序，項(xiàng)目部不得擅自為分包商代購物資，也不得事后補(bǔ)辦審批手續(xù)。1.10合作經(jīng)營項(xiàng)目的資金管理按分公司《財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》規(guī)定執(zhí)行。1.11項(xiàng)目備用金用于采購零星材料和支付零星費(fèi)用周轉(zhuǎn)使用，不得用于私人借款。項(xiàng)目部領(lǐng)取備用金時(shí)由項(xiàng)目部總務(wù)向分公司辦理借款，工程竣工后項(xiàng)目總務(wù)及時(shí)將備用金交回分公司辦理借款核銷手續(xù)。2項(xiàng)目現(xiàn)金流管理2.1項(xiàng)目部結(jié)合《項(xiàng)目部實(shí)施計(jì)劃》，細(xì)化成本費(fèi)用支出項(xiàng)目，編制項(xiàng)目目標(biāo)成本，測(cè)算工程收款及付款額度。由項(xiàng)目經(jīng)理牽頭，項(xiàng)目部合約、物資、技術(shù)和財(cái)務(wù)人員參加，編制《工程收（付）款計(jì)劃》（YRJS-JD-0402）。2.2工程實(shí)施過程中，項(xiàng)目部根據(jù)已完成工作量進(jìn)度，對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。按照現(xiàn)金實(shí)際收支情況，計(jì)算當(dāng)期和累計(jì)現(xiàn)金凈流量，按月（節(jié)點(diǎn)）填制《項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析表》（YRJS-JD-0403），合理預(yù)測(cè)下期資金流量。當(dāng)預(yù)計(jì)某階段現(xiàn)金凈流量將出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，分公司應(yīng)及時(shí)籌措資金，確保項(xiàng)目部當(dāng)期現(xiàn)金流量平衡。3.1項(xiàng)目部應(yīng)誠信守約全面執(zhí)行合同條款，與業(yè)主建立良好的互信關(guān)系，按合同約定及時(shí)收取工程款。項(xiàng)目合約商務(wù)經(jīng)理按月填報(bào)報(bào)表。出現(xiàn)差異時(shí)要及時(shí)分析原因，若業(yè)主違約，應(yīng)詳細(xì)記錄為索賠提供依據(jù)。3.2項(xiàng)目部針對(duì)業(yè)主違反合同支付條款，延遲核定工程量、拖延支付工程款等情況，項(xiàng)目經(jīng)理或合約商務(wù)經(jīng)理要采取合理有效的方式及時(shí)與業(yè)主溝通，督促其按照合同支付工程款。3.3業(yè)主嚴(yán)重違反合同拖欠工程款時(shí)，由項(xiàng)目合約商務(wù)經(jīng)理報(bào)送相關(guān)資料到分公司市場(chǎng)經(jīng)營部，市場(chǎng)經(jīng)營部會(huì)同項(xiàng)目管理部、財(cái)務(wù)部門共同制定清欠方案，采用致函、談判、停工、仲裁等手段回收工程款。也可以向出具支付保函的擔(dān)保方提交業(yè)主違約的證據(jù)和支付保證金申請(qǐng)書，要求擔(dān)保方賠付或通過法律訴訟途徑回收工程款。4工程尾款及保修款管理4.1工程結(jié)算完成后，分公司市場(chǎng)經(jīng)營部、項(xiàng)目管理部、財(cái)務(wù)部門配合項(xiàng)目部按結(jié)算價(jià)收取工程尾款。項(xiàng)目部安排專人負(fù)責(zé)催收工作，項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目合約商務(wù)經(jīng)理仍是收款責(zé)任人。4.2工程保修期間，按《項(xiàng)目收尾管理》規(guī)定執(zhí)行。4.3工程款全部回收后，項(xiàng)目部完成全部合同責(zé)任，財(cái)務(wù)決算后，分公司按《項(xiàng)目目標(biāo)管理責(zé)任書》兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。5分包商履約保函和保證金管理按分公司《財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)貝U》規(guī)定執(zhí)行。6勞務(wù)人員工資支付管理分公司將勞務(wù)作業(yè)依法分包給有建筑資質(zhì)的勞務(wù)公司，并簽訂勞務(wù)分包合同。項(xiàng)目部指導(dǎo)、監(jiān)督勞務(wù)公司加強(qiáng)勞務(wù)價(jià)款和工資支付的管理，建立勞務(wù)人員工資優(yōu)先支付制度。協(xié)助、督促勞務(wù)公司按勞動(dòng)合同每