稅務稅收籌劃方向?qū)I(yè)教學計劃

稅務（稅收籌劃方向）專業(yè)教學計劃一、職業(yè)與崗位分析隨著我國國民經(jīng)濟的穩(wěn)步增長，稅收收入也逐年增長，2004年，我國稅收收入達25718億元，比2003年增長5251.9億元，增長25.66%。隨著稅收收入的增長，我國稅收法制化程度也逐步提高。稅收收入的增長，意味著我國企業(yè)的稅收負擔的增加，稅收法制化程度的加強，意味著企業(yè)通過偷逃稅渠道來減輕稅負是不可能的。因此，企業(yè)既要按國家稅法規(guī)定依法納稅，又要減輕稅負，實現(xiàn)企業(yè)利益最大化，不進行稅收籌劃是無法達到這一目標的。而目前專業(yè)的稅收籌劃人才，無論是數(shù)量還是質(zhì)量，都不能滿足社會經(jīng)濟發(fā)展的需求。培養(yǎng)高質(zhì)量具有大專水平的稅收籌劃人才，對促進企業(yè)和中介機構(gòu)的發(fā)展，服務于海峽西岸經(jīng)濟區(qū)具有十分重要的意義。社會對既有財稅政策和財務知識，又能從事稅務代理、稅收籌劃及財務管理、稅務管理等工作的應用型、復合型專門人才需求量很大。培養(yǎng)目標與要求（一）培養(yǎng)目標本專業(yè)培養(yǎng)適應社會主義市場經(jīng)濟需要，具有良好的科學素養(yǎng)與職業(yè)道德，既掌握財政稅收政策和財務會計，又掌握企業(yè)理財?shù)认到y(tǒng)知識，能在企事業(yè)單位及中介機構(gòu)從事稅務代理、稅收籌劃及財務管理、稅務管理等工作的應用型、復合型專門人才。培養(yǎng)目標具體定位是能勝任稅收籌劃和稅務代理工作的專門人才。（二）具體要求本專業(yè)主要為企事業(yè)單位和中介機構(gòu)等培養(yǎng)合格的應用型、復合型專門人才。通過本專業(yè)教學計劃所規(guī)定內(nèi)容的學習與訓練，畢業(yè)生將獲得以下幾個方面的知識和能力：1、熱愛祖國，擁護中國共產(chǎn)黨的領導，有較高的職業(yè)道德和社會責任感；2、掌握社會主義市場經(jīng)濟的基本理論、基本知識。3、系統(tǒng)地掌握現(xiàn)代稅收的基本理論、基本知識，熟悉整個學科的知識組織結(jié)構(gòu)、技術(shù)和方法以及當前發(fā)展現(xiàn)狀和未來的發(fā)展趨勢；4、熟悉與本專業(yè)工作有關(guān)的經(jīng)濟、管理、金融等方面的基本知識；5、熟悉企業(yè)財務會計核算辦法，能夠理論聯(lián)系實際，具備較強的動手能力；6、掌握國家財稅政策、法規(guī)和會計法規(guī)，掌握稅務代理和稅收籌劃的基本操作技能，具有較強的專業(yè)判斷能力與決策能力，以及分析問題和解決問題的能力。7、具備一定的英語的聽、說、讀、寫能力，掌握一定的專業(yè)英語知識。8、具有良好的專業(yè)操作技能，在校期間應取得以下證書：（1）大學英語三級（畢業(yè)前）（2）電子計算機一級（畢業(yè)前）三、能力分析與分解以能力為中心，在掌握一定的專業(yè)理論知識的基礎上，強調(diào)實際操作能力以及崗位要求的業(yè)務素質(zhì)的訓練和培養(yǎng)。畢業(yè)后即能上崗進行稅務代理和稅收籌劃工作，并且具備專業(yè)所要求的社會認可的各類上崗證書。具體分解如下：見表1—1和表1—2。表1—1職業(yè)能力基礎素質(zhì)專業(yè)理論專業(yè)實踐經(jīng)濟基礎理論稅務專業(yè)理論理論實踐操作實踐表1—2能力分析與分解表及配套課程職業(yè)能力課程設置能力要素能力測試基礎素質(zhì)政治理論、數(shù)學、英語、應用寫作、計算機基礎、體育掌握馬列主義原理、毛澤東思想、鄧小平理論與“三個代表”重要思想，樹立正確人生觀愛崗敬業(yè)、積極進取具有健康的身體，能勝任本職工作具有一定的社會交往能力和組織協(xié)調(diào)能力合格大學英語三級計算機一級證書專業(yè)理論經(jīng)濟基礎理論會計基礎、經(jīng)濟法、公司理財學、西方經(jīng)濟學、統(tǒng)計原理、金融學、企業(yè)財務會計、成本會計、財政學一般經(jīng)濟理論會計核算與財務管理公司理財相關(guān)法律合格稅務專業(yè)理論稅收概論、稅法、稅務會計、進出口稅收、國際稅收、比較稅制稅收理論中國稅法與企業(yè)稅務會計處理國際稅收理論各國稅制比較合格專業(yè)實踐稅務專業(yè)理論實踐納稅申報及代理實務、稅收籌劃理論與實務、稅務檢查納稅申報實務操作稅務代理業(yè)務操作稅收籌劃技巧運用稅務審計技巧運用合格操作實踐納稅申報、代理、稅收籌劃、稅務審計模擬實踐操作專業(yè)與畢業(yè)實踐了解企業(yè)納稅申報的基本運作情況了解稅務代理的基本運作情況和管理方式了解稅收籌劃技巧及運用了解稅務審計技巧合格四、專業(yè)主干課程設置政治理論系統(tǒng)地講授毛澤東思想、鄧小平理論的形成和體系精髓、“三個代表”重要思想、經(jīng)濟學基礎、思想品德和法律基礎，使學生樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀。遵紀守法，具備良好的思想品德和職業(yè)道德。2、大學英語學習商務英語資料和日常用語，使學生能用口語與外國人談話，能看懂日常的函電、單據(jù)，并能翻譯、草擬簡單的函電，以適應一般業(yè)務工作的需要。3、管理數(shù)學主要講授微積分、線性代數(shù)、線性規(guī)劃、概率論、數(shù)理統(tǒng)計的初步知識及其在經(jīng)營管理中的應用，使學生具備運用數(shù)學方法分析和解決實際問題的能力。4、應用寫作主要講授應用文寫作的知識及常用應用文的性質(zhì)、特點、寫作方法及要求，加強應用文寫作和書寫技巧的訓練，著重進行經(jīng)濟類應用寫作能力的培養(yǎng)和提高。5、計算機應用基礎主要講授計算機的基礎知識和使用方法，使學生具有較熟練使用微機系統(tǒng)的能力和與上述能力直接有關(guān)的理論知識。6、體育通過體育理論教育和訓練，使學生掌握體育運動和體育衛(wèi)生的基本知識和技能，養(yǎng)成良好的鍛煉習慣，增強體質(zhì)。7、會計基礎主要講授會計基本準則和會計核算基本方法，系統(tǒng)地掌握財務會計的核算方法，掌握會計報表的編制，學會閱讀和分析財務報表的要領。8、經(jīng)濟法主要講授經(jīng)濟法原理及企業(yè)法律制度、公司法律制度、外商投資企業(yè)法律制度、合同法等單項法規(guī)，增強學生的法律意識，掌握中介機構(gòu)及企業(yè)在稅務申報、稅務代理及稅收籌劃活動中的基本原則及權(quán)利義務關(guān)系。9、貨幣銀行學主要講授貨幣、信用、銀行的基本原理，貨幣、信用與銀行在社會經(jīng)濟運行中的作用。10、稅收概論主要講授稅收學的基本理論，包括稅收概念及本質(zhì)，稅收原則，稅收與經(jīng)濟的關(guān)系及稅收在社會主義市場經(jīng)濟中的地位和作用，稅收制度，稅收分類，稅收負擔與轉(zhuǎn)嫁，稅收管理等基本知識，使學員對稅收基本理論有一個總括性的了解。11、稅法主要講授企業(yè)在經(jīng)濟活動中所涉及的國家稅收法律制度，使學員掌握各個稅種的法律規(guī)定及企業(yè)如何準確計算、繳納稅收。12、比較稅制主要講授世界各個國家在對企業(yè)在經(jīng)濟活動中所涉及的稅收法律制度的異同，使學員了解、熟悉各個國家的稅收法律規(guī)定。13、進出口稅收主要講授我國對進出口貨物或物品的有關(guān)稅收法律規(guī)定，并使掌握國家對進出口貨物或物品的征稅規(guī)定及辦理退稅的實際操作。14、企業(yè)財務會計主要講授企業(yè)財務會計核算的方法及具體的賬務處理。要求學生了解企業(yè)的一般經(jīng)濟業(yè)務及其性質(zhì)，并掌握經(jīng)濟業(yè)務會計處理的基本理論和方法，評價企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果。15、國際稅收主要講授國際稅收的形成、稅收管轄權(quán)、國際雙重征稅的產(chǎn)生和消除，國際稅收協(xié)定，國際稅收的避稅和偷逃稅問題，使學員熟悉國際稅收的有關(guān)問題及消除國際雙重征稅的方法。16、國際金融主要講授國際外匯匯率及其業(yè)務、國際貨幣體系、國際收支、外匯儲備、國際金融市場、國際信貸和國際金融機構(gòu)、國際投資慣例等方面的理論知識及操作規(guī)則，使學員掌握國際金融資本的運作方法和管理方式，適應我國加入WTO后國際金融的變化規(guī)律。17、公司理財學要求學員掌握公司理財?shù)幕居^念和目標，掌握籌資管理，投資管理和分配管理的基本內(nèi)容和方法，以使學員學會資金籌集和運用的基本技能。18、西方經(jīng)濟學主要講授在市場經(jīng)濟制度下有關(guān)微觀經(jīng)濟學的基本原理及政策，要求學員掌握市場經(jīng)濟下經(jīng)濟資源的配置和充分利用的基本規(guī)律，并學會使用經(jīng)濟學的基本分析工具。19、納稅申報及稅務代理實務主要講授企業(yè)如何進行納稅申報和中介機構(gòu)代理企業(yè)納稅申報的運作的基本業(yè)務。要求學生熟練掌握各稅種應納稅額的計算和各稅種納稅申報的程序，及中介機構(gòu)代理企業(yè)納稅申報的運作等實務操作知識。20、稅收籌劃理論與實務主要講授稅收籌劃的一般理論、稅收籌劃的方法與技巧，以及企業(yè)如何進行稅收籌劃等方面的實務知識，使學員掌握稅收籌劃的方法與技巧，以及如何分析和防范稅收籌劃中的涉稅風險。21、稅務審計主要講授稅務審計的一般理論，財務報表涉稅事項的分析，及對企業(yè)經(jīng)營業(yè)務的涉稅事項如何進行審計。要求學員掌握稅務審計的基本方法及實踐操作，以防范在納稅申報和代理業(yè)務中的涉稅風險。22、模擬實踐操作要求學員到實訓基地或深入到會計師事務所、稅務師事務所等部門，運用已學到的專業(yè)理論知識，從最基本的業(yè)務做起，強化實踐操作能力。23、專業(yè)和畢業(yè)實踐目的：在學生掌握了本專業(yè)全部理論課程基礎上，并掌握針對性的實踐知識，為學生的畢業(yè)論文提供現(xiàn)實的環(huán)境和實際的素材，并在教師指導下精心組織畢業(yè)論文的撰寫，以提高學生運用理論知識分析和解決實際問題的能力。畢業(yè)實踐的要求和方式：要求學員以未來職業(yè)為導向，選擇實踐性強的課題，在專業(yè)教師指導下確定論文題目和論文大綱，根據(jù)論文主要內(nèi)容和要求，組織學生到業(yè)務對口的單位進行實習，在實習中收集實踐性資料，運用已學到的專業(yè)理論知識，進行分析和綜合歸納，撰寫理論與實踐相結(jié)合的畢業(yè)論文，畢業(yè)論文提倡以調(diào)研報告為主等多種形式。學制與招生對象學制：三年，全日制脫產(chǎn)學習；招生對象：普通高中畢業(yè)生。六、教學進程與學時安排（見高職“稅務專業(yè)（稅收籌劃方向）教學計劃表）根據(jù)培養(yǎng)目標和專業(yè)特色，本專業(yè)共開設必修課、選修課共40門課程，總課時（不含畢業(yè)論文與設計）1800課時，其中理論教學學時1278課時，占總課時的71%，技能訓練課522課時，占總課時的29%。七、實訓基地建設為突出職業(yè)教育的特點，提高教學質(zhì)量和學生的實際操作技能水平，本專業(yè)擬在學院內(nèi)外建立實訓基地。實訓基地的作用主要有：1、實現(xiàn)專業(yè)主干課程的消化。采取邊學理論邊技能訓練的方法，使學生在掌握專業(yè)理論知識的同時，及時消化理論知識，將專業(yè)理論轉(zhuǎn)變?yōu)閷嶋H操作技能。2、完成專業(yè)有關(guān)課程設計及畢業(yè)實習論文。要求學生在通過近三年的理論學習和技能訓練，對本專業(yè)有初步了解的基礎上，系統(tǒng)地將理論運用于實踐，采用綜合流程訓練的方法，使學生進一步加深對整個工作流程實踐操作的認識，進而成為一名合格的稅務代理人員和稅務籌劃方案的設計人員。校內(nèi)實訓主要在實驗室。利用“INTERNET”信息崗，并配備全套稅務代理、納稅申報、進出口稅收、稅務審計等業(yè)務軟件，使學生通過上機學習，掌握信息網(wǎng)及各種軟件的應用。此外，實驗室還將配備各種相關(guān)業(yè)務的錄像帶、各種業(yè)務單據(jù)，讓學生將觀摩、操作結(jié)合在一起，強化技能訓練，提高處理納稅申報、稅務代理和稅收籌劃業(yè)務的能力。校外實訓基地設在會計師事務所、稅務師事務所。在三年學習中，安排學生實習一段時間，通過協(xié)助相關(guān)人員處理業(yè)務，加強感性認識，提高操作水平。八、專業(yè)管理委員會本專業(yè)將邀請同行業(yè)內(nèi)有一定影響和代表性