第二章商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理課件

引言商業(yè)銀行自身的資本是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足資產(chǎn)活動(dòng)需要的，這個(gè)資金缺口的彌補(bǔ)依賴于銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)就是銀行組織資金來源的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行是現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系中資金供需方的媒介，負(fù)債業(yè)務(wù)為其資產(chǎn)活動(dòng)奠定了資金基礎(chǔ)。負(fù)債業(yè)務(wù)也因此與資產(chǎn)業(yè)務(wù)一起成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中最基礎(chǔ)和最主要的業(yè)務(wù)品種，構(gòu)成銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的兩大支柱，成為商業(yè)銀行的特征。引言商業(yè)銀行自身的資本是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足資產(chǎn)活動(dòng)1教學(xué)內(nèi)容：1.商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述;2.商業(yè)銀行的存款負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營;3.商業(yè)銀行非存款負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營;4.商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理.

教學(xué)內(nèi)容：1.商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述;2

2.1.商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述1.商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的含義與種類含義基本特點(diǎn)

2.1.商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)概述1.商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的含義與種3

銀行負(fù)債的種類銀行負(fù)債種類存款借入款其它負(fù)債活期存款定期存款儲(chǔ)蓄存款傳統(tǒng)活期存款新型活期存款傳統(tǒng)的定期存款創(chuàng)新的定期存款銀行負(fù)債的種類銀存款借入款其它負(fù)債活期存款定期存款儲(chǔ)蓄存款42.商業(yè)銀行負(fù)債的意義負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)經(jīng)營的基礎(chǔ)與前提負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行緩解流動(dòng)性壓力,實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性供求平衡的重要手段銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)有利于整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展2.商業(yè)銀行負(fù)債的意義負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行各種負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀53.商業(yè)銀行負(fù)債的原則始終保持負(fù)債的安全性與穩(wěn)定性合理安排負(fù)債結(jié)構(gòu)最大程度地控制負(fù)債成本3.商業(yè)銀行負(fù)債的原則始終保持負(fù)債的合理安排負(fù)債結(jié)構(gòu)最大程度62.2商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營1.傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)活期存款含義方式存戶在不需要事先通知銀行的情況下,可隨時(shí)提取現(xiàn)金和進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算等支付活動(dòng)的存款.也稱支票存款.支票、匯票、電話轉(zhuǎn)帳、自動(dòng)出納機(jī)等提款或?qū)Φ谌咧Ц犊铐?xiàng)。2.2商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營1.傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)活期存款含義7定期存款含義種類存戶預(yù)先約定存取期限的存款。我國3個(gè)月6個(gè)月9個(gè)月1年3年5年通常有一周3個(gè)月6個(gè)月1年5年10年等定期存款含義種類存戶預(yù)先約定存取期限的存款。我國通常有8儲(chǔ)蓄存款含義種類活期儲(chǔ)蓄定期儲(chǔ)蓄：整存整取存款零存整取存款存本取息存款整存零取存款儲(chǔ)蓄存款含義種類活期儲(chǔ)蓄9活期存款和儲(chǔ)蓄存款有什么區(qū)別？

一般來講,儲(chǔ)蓄存款指的私人存款,是按存款人的性質(zhì)進(jìn)行的分類.活期存款則是按存款期限進(jìn)行的分類.

上述兩者是互相交叉的概念,一部分儲(chǔ)蓄存款是活期存款,一部分活期存款是儲(chǔ)蓄存款,同時(shí)還存在公司活期存款,也存在定期儲(chǔ)蓄存款.

活期存款和儲(chǔ)蓄存款有什么區(qū)別？

一般來講,儲(chǔ)蓄存款指的私人存10三種傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)比較活期存款定期存款儲(chǔ)蓄存款1、期限隨時(shí)支取一定期限、到期支取包括活期和定期2、功能交易與備用投資待用或積累資金存儲(chǔ)3、利率無息或低息利率較高、分檔利率利率隨時(shí)間分檔、較高4、服務(wù)存取、轉(zhuǎn)帳、提現(xiàn)、支票、透支等存取存取、轉(zhuǎn)帳、提現(xiàn)、支票、透支等5、轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓、流通性好不可轉(zhuǎn)讓流通性差不可轉(zhuǎn)讓流通性差6、提款方式支票存折、存單、清單存折、存單、清單7、準(zhǔn)備金要求較高的準(zhǔn)備金比率準(zhǔn)備金要求低準(zhǔn)備金要求低8、穩(wěn)定性強(qiáng)弱穩(wěn)定性差穩(wěn)定性強(qiáng)穩(wěn)定性強(qiáng)三種傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)比較活期存款定期存款儲(chǔ)蓄存款1、期限隨時(shí)支112.存款工具創(chuàng)新新型活期存款NOW帳戶和超級(jí)NOW帳戶自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳戶(ATS)貨幣市場存款帳戶(MMDA)協(xié)定帳戶(NA)2.存款工具創(chuàng)新新型NOW帳戶和超級(jí)NOW帳戶自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)帳12什么是NOW賬戶？

NOW賬戶，是NegotiableOrderofWithdrawalAccount的簡稱，中文譯作可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，是一種計(jì)息的新型支票賬戶（活期存款賬戶）。

NOW賬戶只對(duì)居民和非營利機(jī)構(gòu)開放，在該賬戶下，存戶轉(zhuǎn)賬或支付不使用支票而代之以支付命令書。該支付命令書與支票在實(shí)質(zhì)上無異，能用來直接取現(xiàn)或?qū)Φ谌咧Ц?，?jīng)過背書后還可轉(zhuǎn)讓。銀行對(duì)NOW賬戶按其平均余額支付利息。普通NOW賬戶只能得到5.25%或5%這一較低的利率。但即使是這一種較低的利率支付，也表明美國的商業(yè)銀行已巧妙地逃避了1933年銀行法“Q字條例”對(duì)活期存款禁止支利息的規(guī)定。什么是NOW賬戶？

NOW賬戶，是Negoti13Q條例的概念

Q條例是指美國聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)按字母順序排列的一系列金融條例中的第Q項(xiàng)規(guī)定。

1929年之后，美國經(jīng)歷了一場經(jīng)濟(jì)大蕭條，金融市場隨之也開始了一個(gè)管制時(shí)期，與此同時(shí)，美國聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)頒布了一系列金融管理?xiàng)l例，并且按照字母順序?yàn)檫@一系列條例進(jìn)行排序，如第一項(xiàng)為A項(xiàng)條例，其中對(duì)存款利率進(jìn)行管制的規(guī)則正好是Q項(xiàng)，因此該項(xiàng)規(guī)定被稱為Q條例。后來，Q條例成為對(duì)存款利率進(jìn)行管制的代名詞。1986年4月，取消了存折儲(chǔ)蓄賬戶的利率上限。對(duì)于貸款利率，除住宅貸款、汽車貸款等極少數(shù)例外，也一律不加限制。至此，Q條例完全終結(jié)，利率市場化得以全面實(shí)現(xiàn)。Q條例的概念

Q條例是指美國聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)按字母順序排列14Q條例的內(nèi)容

Q條例的內(nèi)容是：銀行對(duì)于活期存款不得公開支付利息，并對(duì)儲(chǔ)蓄存款和定期存款的利率設(shè)定最高限度，即禁止聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)的會(huì)員銀行對(duì)它所吸收的活期存款（30天以下）支付利息，并對(duì)上述銀行所吸收的儲(chǔ)蓄存款和定期存款規(guī)定了利率上限。當(dāng)時(shí)，這一上限規(guī)定為2.5％，此利率一直維持至1957年都不曾調(diào)整，而此后卻頻繁進(jìn)行調(diào)整，它對(duì)銀行資金的來源去向都產(chǎn)生了顯著影響。Q條例的內(nèi)容

Q條例的內(nèi)容是：銀行對(duì)于活期存款不得公開支15什么是超級(jí)

NOW賬戶?

在商業(yè)銀行的爭取下，

1983年初美國當(dāng)局又批準(zhǔn)商業(yè)銀行開辦另一種新型賬戶。超級(jí)

NOW賬戶是

NOW賬戶的延伸。超級(jí)

NOW賬戶較

NOW賬戶的先進(jìn)之處在于它不存在利率上限，銀行根據(jù)貨幣市場利率變動(dòng)每周調(diào)整超級(jí)

NOW賬戶上存款的利率。但是超級(jí)

NOW賬戶對(duì)存款最低額有所限制，規(guī)定開戶的最低存款金額必須達(dá)

2500美元，而且賬戶的日常平均余額不得低于存數(shù)，否則按類似普通

NOW賬戶的利率水平計(jì)息。什么是超級(jí)NOW賬戶?

在商業(yè)銀行的爭取下，16什么是貨幣市場存款賬戶？

貨幣市場存款賬戶是活期存款和定期存款的混合產(chǎn)品,貨幣市場存款賬戶的出現(xiàn)是商業(yè)銀行抗衡非銀行金融機(jī)構(gòu)推出的貨幣市場基金的結(jié)果。

貨幣市場存款賬戶不僅對(duì)居民和非營利機(jī)構(gòu)開放，而且也對(duì)營利機(jī)構(gòu)開放，企業(yè)的獲準(zhǔn)進(jìn)入極大地拓展了該賬戶的存戶基礎(chǔ)。

貨幣市場存款賬戶能有條件地使用支票，且銀行向其提供的利率能迅速反映利率變動(dòng)并否決利率上限，故頗具競爭力，幫助商業(yè)銀行奪回了被貨幣市場基金所掠走的存款。什么是貨幣市場存款賬戶？

貨幣市場存款賬戶17什么是協(xié)定賬戶？

協(xié)定賬戶是一種按一定規(guī)定可在活期存款賬戶、NOW賬戶和貨幣市場存款賬戶三者間自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的賬戶。銀行為存戶開立上述三種賬戶，對(duì)前兩種通常規(guī)定最低余額。存戶的存款若超過最低余額，銀行將超出部分自動(dòng)轉(zhuǎn)存貨幣市場存款賬戶，使存戶獲取貨幣市場存款賬戶下的較高存款利息。若存戶在前兩種賬戶上的余額低于最低余額，銀行亦有權(quán)將貨幣市場存款賬戶上的部分存款轉(zhuǎn)入前兩類賬戶，以滿足銀行的最低余額的要求。什么是協(xié)定賬戶？

協(xié)定賬戶是一種按一定規(guī)定可在活期存18新型定期存款公開帳戶定活兩便存款帳戶結(jié)構(gòu)性存款貨幣市場存單新型公開帳戶定活兩便存款帳戶結(jié)構(gòu)性存款貨幣市場存單19貨幣市場存單

它由美國儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)于1987年首創(chuàng)。其時(shí)，鑒于市場利率上升態(tài)勢，為避免銀行等存款機(jī)構(gòu)因存款資金銳減陷于危機(jī)，美國金融當(dāng)局允許發(fā)行這種存單。

貨幣市場存單期限半年，最低面額為1萬美元，是一種不可轉(zhuǎn)讓定期存單。銀行可向這種存單支付相當(dāng)于半年期國庫券的平均貼現(xiàn)率水平的最高利率，但該最高利率不得比“Q字條例”規(guī)定的銀行利率上限高出0.25%。存單若不轉(zhuǎn)為其他種類的儲(chǔ)蓄存款，只按單利計(jì)算。

貨幣市場存單的目標(biāo)存戶為家庭和小型企業(yè)，它的出現(xiàn)為家庭和小型企業(yè)獲取較高的利息收益打開了方便之門。貨幣市場存單

它由美國儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)于198720定活兩便存款賬戶

定活兩便體現(xiàn)在該存單可在定期存款和活期存款自由轉(zhuǎn)換的特點(diǎn)上，存戶沒有義務(wù)按期提款，但在基本期限之前提取的依活期存款計(jì)息，超過基本期限提款的則按基本存款和定期存款利率計(jì)息。

定活兩便存款賬戶不能完全代替活期支票賬戶，因?yàn)樗豢勺鎏峥顟{證，而不像支票那樣具有轉(zhuǎn)賬和流通功能。定活兩便存款賬戶

定活兩便體現(xiàn)在該存單可在21小儲(chǔ)蓄者存單

小儲(chǔ)蓄者存單也發(fā)揮了這一功能，不過它的存期較貨幣市場存單長，達(dá)到1年半至2年半，且按照美國財(cái)政部的中期債券的利率付息。小儲(chǔ)蓄者存單

小儲(chǔ)蓄者存單也發(fā)揮了這一功能，22可轉(zhuǎn)讓大額定期存單

可轉(zhuǎn)讓大額定期存單與傳統(tǒng)的定期存款相比，有幾個(gè)鮮明的特點(diǎn)：

首先，前者具有較好的流通性，由于可以自由轉(zhuǎn)讓流通，存在較活躍的二級(jí)市場支持，可轉(zhuǎn)讓大額定期存單的流通性僅遜于國庫券。一些美國大商業(yè)銀行發(fā)行的這類存單流通性幾乎可與國庫券媲美。

其次，由于目標(biāo)客戶大公司、養(yǎng)老基金會(huì)和政府，這類存單面額通常較大，最高可至1000萬美元，一般以10萬至100萬美元面額居多。

第三，這類存單的存款期限不如傳統(tǒng)定期存款，通常定在3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月和1年這四個(gè)期限，以使存單具有較高的流通性。再者，這類存單都不記名，以便轉(zhuǎn)讓流通?？赊D(zhuǎn)讓大額定期存單

可轉(zhuǎn)讓大額定期存單與傳統(tǒng)23股金匯票帳戶個(gè)人退休金帳戶新型儲(chǔ)蓄存款股金匯票帳戶個(gè)人退休金帳戶新型24股金匯票賬戶

股金匯票賬戶是一種支付利息的支票賬戶，由美國信貸協(xié)會(huì)在1974年首創(chuàng)，該種儲(chǔ)蓄賬戶兼具支票賬戶功能。它允許存戶像簽發(fā)支票那樣開出匯票取現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬。

在取現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬實(shí)現(xiàn)前，存戶資金可取得相當(dāng)于儲(chǔ)蓄存款的利息收入。股金匯票賬戶

25個(gè)人退休金賬戶

它為未參加“職工退休計(jì)劃”的工薪層提供了便利。工薪層只需每年存入2000美元，其存款利率可免受“Q字條例”下利率上限的限制，且能暫免稅收，直至存戶退休后取款支用時(shí)再按支取額計(jì)算所得稅。由于存戶退休后收入銳減，故支款時(shí)能按較低稅率納稅。個(gè)人退休金賬戶

它為未參加“職工退休計(jì)劃”的工薪層26電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)和自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)和自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)是把活期存款與儲(chǔ)蓄組合成一體的新型儲(chǔ)蓄賬戶，它為那些希望得到存款利息但必要時(shí)又可使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算的存戶創(chuàng)造了便利。

銀行給存戶同時(shí)建立付息的儲(chǔ)蓄賬戶和不付息的活期存款賬戶，可按存戶電話指示將存戶存款在兩賬戶間劃撥。在該制度下，存戶平時(shí)將資金置于儲(chǔ)蓄賬戶生息，當(dāng)需要支票付款時(shí)，才電話批示銀行將相應(yīng)金融轉(zhuǎn)撥至活期存款賬戶。電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)和自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)和273.存款的營銷和定價(jià)（一）存款工具的營銷（二）存款工具的定價(jià)3.存款的營銷和定價(jià)（一）存款工具的營銷28（一）存款工具的營銷環(huán)節(jié)

1.研究確定客戶的金融需要2.規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù)3.定價(jià)和促銷

（一）存款工具的營銷環(huán)節(jié)

1.研究確定客戶的金融需要29（二）存款工具的定價(jià)方法

1.以成本為基礎(chǔ)定價(jià)2.交易賬戶的定價(jià)公式3.金融市場存款賬戶的定價(jià)4.定期存單市場按銀行層次定價(jià)（二）存款工具的定價(jià)方法

1.以成本為基礎(chǔ)定價(jià)30案例分析：銀行存款安全嗎？湖南1500萬存款丟失案二審工行是否有錯(cuò)成焦點(diǎn)案例分析：銀行存款安全嗎？湖南1500萬存款丟失案二審工行31案情經(jīng)過五年前，胡國慶將1500萬元現(xiàn)金以單位名義存入工行湖南衡陽市白沙洲支行，后被吳益濤、黃大華、吳柳等三人冒領(lǐng)，其中吳柳是行長吳探林的親弟弟。去年3月27日，廣東珠海中院一審判決認(rèn)為，胡國慶的1500萬元存款是被一個(gè)犯罪團(tuán)伙“通過私刻存款單位印鑒，調(diào)換預(yù)留在金融機(jī)構(gòu)印鑒卡的方式”“套取”了，主犯吳益濤犯金融憑證詐騙罪，被判處死緩。正當(dāng)胡國慶滿懷信心想要回自己的存款時(shí)，衡陽市雁峰區(qū)法院卻認(rèn)為，工行是“正當(dāng)支付”，1500萬元存款債權(quán)已不存在了。此前，衡陽市石鼓區(qū)法院在一起判決中認(rèn)定，工行在辦理這1500萬元存款支付業(yè)務(wù)操作中，沒有任何違法違規(guī)的情況。因此，衡陽中院二審的焦點(diǎn)就是“工行在辦理1500萬元儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)過程中是否存在過錯(cuò)”？案情經(jīng)過五年前，胡國慶將1500萬元現(xiàn)金以單32法庭二審：

工行是否有錯(cuò)成焦點(diǎn)爭議一：工行是否違規(guī)開戶

胡國慶認(rèn)為，工行在辦理其1500萬元儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)過程中存在諸多違規(guī)違法的情況。首先，工行“違規(guī)開戶”。存款開戶時(shí)，手續(xù)不全，缺單位的稅務(wù)登記證和機(jī)構(gòu)代碼，也沒有單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)委托書，按規(guī)定不能開戶，但是由于介紹人吳柳是行長的弟弟，經(jīng)過他做工作后，銀行受理了開戶申請(qǐng)。

爭議二：未妥善保管客戶資料

胡國慶在法庭上說，白沙洲支行并未嚴(yán)格管理儲(chǔ)戶資料，將其放在“大客戶都可以進(jìn)入的地方”，時(shí)間長達(dá)6天，導(dǎo)致客戶資料被盜換。

原來，吳柳帶人來開戶時(shí)，由于資料不全，通過內(nèi)部關(guān)系，工行給搞了一個(gè)“預(yù)開戶”。6天后，資料“基本”交齊，工行給正式開戶。這期間，客戶資料一直存放在“開放式柜臺(tái)”，正式開戶后，才將資料交后臺(tái)保管。

法庭二審：

工行是否有錯(cuò)成焦點(diǎn)爭議一：工行是否違規(guī)開戶

胡國33法庭二審：

工行是否有錯(cuò)成焦點(diǎn)爭議三：違規(guī)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第38條規(guī)定，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但是工行提供的材料顯示：胡國慶正式開戶后的當(dāng)天，吳益濤等人就購買了轉(zhuǎn)賬支票，第二天就將1180萬元轉(zhuǎn)走了（轉(zhuǎn)到吳益濤、黃大華、吳柳等三人的賬戶上）。轉(zhuǎn)賬支票上有吳柳的簽字。

針對(duì)這個(gè)問題，工行在法庭上言語不多，只是說，“如果說違規(guī)，也不是工行，而是轉(zhuǎn)賬的人違規(guī)了。”

胡國慶最后認(rèn)為：正是工行內(nèi)部管理混亂，違規(guī)開戶、違規(guī)提前支付、違規(guī)對(duì)賬等一系列的違規(guī)行為，才導(dǎo)致1500萬元存款被騙走。法庭二審：

工行是否有錯(cuò)成焦點(diǎn)爭議三：違規(guī)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

按照34這場官司為什么能打贏———對(duì)D縣儲(chǔ)蓄存款轉(zhuǎn)存期間被冒領(lǐng)案例的思考這場官司為什么能打贏———對(duì)D縣儲(chǔ)蓄存款轉(zhuǎn)存期間被冒領(lǐng)案例35案情

2004年2月24日，原告李某將37200元存入西南某市D縣郵政儲(chǔ)蓄所，存單上記載整存整取，存期一年，自動(dòng)轉(zhuǎn)存，無密碼。原告隨即外出打工，將存單交由其岳父保管。2005年2月24日期滿，原告沒有支取存款，郵政儲(chǔ)蓄所便將該筆存款到期后的本息合計(jì)37789.25元作為本金自動(dòng)轉(zhuǎn)存為一年定期。2005年5月4日，原告的岳父發(fā)現(xiàn)存單遺失，于次日到D縣郵政儲(chǔ)蓄所申請(qǐng)掛失，由于原告的岳父沒有攜帶有效身份證件，未能辦理掛失手續(xù)。2005年5月8日，原告的岳父持有效身份證件再次辦理掛失手續(xù)時(shí)，被告知該筆存款于2005年4月24日被人領(lǐng)取。原告隨即向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，公安機(jī)關(guān)立案后，尚未破案。原告遂以D縣郵政局為被告，向D縣人民法院起訴，要求判令D縣郵政局支付37789.25元本息及2005年2月24日起至判決之日的利息。

案情

2004年2月24日，原告李某將37200元36本案件雙方爭議的焦點(diǎn)在于，郵政儲(chǔ)蓄所在2005年4月24日支付存款時(shí)，應(yīng)該按照怎樣的程序來辦理。原告認(rèn)為，郵政儲(chǔ)蓄所應(yīng)該按照國務(wù)院《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》（以下簡稱《條例》）第二十九條和中國人民銀行《關(guān)于執(zhí)行〈儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例〉的若干規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）第三十四條的規(guī)定，按照整存整取提前支付辦理，需要出示原告有效身份證件才能支取。D縣郵政局則認(rèn)為應(yīng)該根據(jù)《條例》第十八條和《規(guī)定》第十八條的規(guī)定，按照國家郵政局《郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)操作與管理》第五章第三節(jié)的規(guī)定和《××市郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)管理規(guī)定》（試行）的規(guī)定按照整存整取逾期支付辦理，不需要出示原告有效身份證件就可以支取。本案件雙方爭議的焦點(diǎn)在于，郵政儲(chǔ)蓄所在237辨護(hù)理由

辨護(hù)理由

38法院判決

D縣人民法院采納了上述兩點(diǎn)代理意見，于2005年9月8日作出民事判決，駁回原告的訴訟請(qǐng)求，訴訟費(fèi)3344元由原告承擔(dān)。宣判后原告服判，未提出上訴。法院判決

D縣人民法院采納了上述兩點(diǎn)代理意見，于2039思考

通過辦理這一案件，使筆者對(duì)于儲(chǔ)蓄存款轉(zhuǎn)存期間的法律問題有了一個(gè)深刻的認(rèn)識(shí)，也引起了筆者的一些深思。如果D縣郵政儲(chǔ)蓄所在辦理該筆存款取款業(yè)務(wù)時(shí)，出于替用戶考慮的角度出發(fā)，多盡一些善意的提請(qǐng)注意義務(wù)，相信能夠避免這起糾紛。其次是由于各家金融機(jī)構(gòu)對(duì)于約定轉(zhuǎn)存和自動(dòng)轉(zhuǎn)存的定義和支付方式各有不同，郵政企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)郵政儲(chǔ)蓄對(duì)于約定轉(zhuǎn)存和自動(dòng)轉(zhuǎn)存的定義和支付方式的宣傳，盡量避免由此產(chǎn)生的不必要的糾紛。

思考

通過辦理這一案件，使筆者對(duì)于儲(chǔ)蓄存款轉(zhuǎn)存期間的法律403.3商業(yè)銀行非存款負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營

借入款項(xiàng)短期借款長期借款1.向中央銀行借款(再貸款、再貼現(xiàn))2.同業(yè)拆借3.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)4.回購協(xié)議5.歐洲貨幣市場借款6.可轉(zhuǎn)讓大額定期存單金融債券(資本性\一般性\國際)向央行中長期貸款（基數(shù)貸款、年度再貸款）3.3商業(yè)銀行非存款負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營借短期長期借款1.向中央銀41短期借款

1.向中央銀行借款再貸款再貼現(xiàn)即直接貸款，指商業(yè)銀行直接向中央銀行取得的貸款。包括信用貸款和抵押貸款。只能用于調(diào)劑頭寸、補(bǔ)充儲(chǔ)備不足和資產(chǎn)應(yīng)急調(diào)整，不能用于放款和證券投資。指商業(yè)銀行將其貼現(xiàn)收進(jìn)的未到期票據(jù)，再向中央銀行進(jìn)行貼現(xiàn)以融通資金的行為。短期借款

1.向中央銀行借款再貸款再貼現(xiàn)即直接貸款，指商業(yè)銀422.同業(yè)拆借含義特點(diǎn)▲頭寸調(diào)劑；▲數(shù)量大，期限短；▲利率較高，融資對(duì)象、數(shù)額和時(shí)間均較靈活；▲拆借手續(xù)簡便；▲在央行存款帳戶進(jìn)行；▲無擔(dān)保性；▲不上繳準(zhǔn)備金。2.同業(yè)拆借含義特點(diǎn)▲頭寸調(diào)劑；433.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)含義特點(diǎn)▲手續(xù)和涉及的關(guān)系比較復(fù)雜；▲受金融法規(guī)的約束較大；▲過多使用會(huì)形成經(jīng)營不穩(wěn)的印象，使銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。3.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)含義特點(diǎn)▲手續(xù)和涉及的關(guān)系比較復(fù)雜；444.回購協(xié)議含義指商業(yè)銀行通過賣出資產(chǎn)組合中的證券來獲得資金，在賣出證券的同時(shí)，要同買入證券者簽定一定時(shí)期后重新購回證券的協(xié)議。特點(diǎn)4.回購協(xié)議含義指商業(yè)銀行通過賣出資產(chǎn)組合中的證券來獲得資金455.歐洲貨幣市場借款歐洲貨幣歐洲貨幣市場種類短期貨幣市場(1天-1年)中期資金存放市場(1年-5年)長期資金存放市場(5年以上)特點(diǎn)不受任何國家政府管制和納稅限制;存款利率相對(duì)較高;放款利率較低;資金調(diào)度靈活;手續(xù)簡便.5.歐洲貨幣市場借款歐洲歐洲貨短期貨幣市場(1天-1年)特點(diǎn)466.可轉(zhuǎn)讓大額定期存單含義特點(diǎn)銀行發(fā)行的記載一定金額、利率、到期期限.可以轉(zhuǎn)讓流通的存款憑證.▲不記名，具有較好的流通性；▲起存金額不限，開戶的對(duì)象不限；▲期限較短；▲利率可以是固定的，又可以是浮動(dòng)的；▲絕對(duì)不能提前支取。6.可轉(zhuǎn)讓大額定期存單含義特點(diǎn)銀行發(fā)行的記載一定金額、利率、47長期借款含義銀行向外界借入資金的期限超過一年.主要是金融債券.金融債券的含義銀行開出的約定期限付息、定期還本的債權(quán)證書.長期借款含義銀行向外界借入資金的期限超過一年.主要是金融債券48金融債券與存款的比較金融債券存款1、目的不同特定用途擴(kuò)大資金總量2、資金的穩(wěn)定性不同穩(wěn)定性較高穩(wěn)定性較低3、效率不同效率高較低4、機(jī)制不同集中性的、有限額經(jīng)常性的、無限額的5、資金的流動(dòng)性流動(dòng)性好流動(dòng)性較差金融債券與存款的比較金融債券存款1、目的不同特定用途擴(kuò)大資金49好處局限性1、可增強(qiáng)負(fù)債的穩(wěn)定性和來源的多元化；2、發(fā)行成本比較低，不會(huì)影響股東權(quán)益；3、利息稅前開支，可計(jì)入成本轉(zhuǎn)嫁出去；4、不交存款準(zhǔn)備金和存款保險(xiǎn)費(fèi)；5、經(jīng)濟(jì)繁榮、資產(chǎn)收益率高時(shí)，可增加財(cái)務(wù)杠桿作用，使股東權(quán)益收益率增加。1、數(shù)量、利率、期限受到嚴(yán)格的限制，自主性不強(qiáng)；2、利率較高，還要承擔(dān)發(fā)行費(fèi)用，籌資成本較高；3、債券的流動(dòng)性受市場發(fā)達(dá)程度的制約。銀行發(fā)行金融債券的好處和局限性好處局限性1、可增強(qiáng)負(fù)債的穩(wěn)定性和來源的多元化；1、數(shù)量、利50金融債券的主要種類金融債券一般性金融債券國際金融債券擔(dān)保債券信用債券固定利率債券浮動(dòng)利率債券普通金融債券累進(jìn)利率金融債券貼現(xiàn)金融債券附息金融債券一次還本付息債券外國金融債券歐洲金融債券平行金融債券資本性金融債券金融債券的主要種類金一般性國際擔(dān)保債券固定利率債券普通金融債51資本性金融債券為彌補(bǔ)銀行資本不足而發(fā)行的,界于存款負(fù)債和股票資本之間的一種債務(wù).一般性金融債券籌集資金用于長期貸款或投資等資產(chǎn)業(yè)務(wù).擔(dān)保債券和信用債券擔(dān)保債券信用債券完全由發(fā)行者本身信用位保證發(fā)行的債券.資本性為彌補(bǔ)銀行資本不足而發(fā)行的,界于存款負(fù)債和股票資本之間52固定利率債券浮動(dòng)利率債券在債券期限內(nèi)利率固定不變,持券人到期收回本金,定期取得固定利息的一種債券.在債券期限內(nèi),根據(jù)事先約定的時(shí)間間隔,按某種選定的市場利率進(jìn)行利率調(diào)整的債券.固定利率債券和浮動(dòng)利率債券固定利率浮動(dòng)利率在債券期限內(nèi)利率固定不變,持券人到期收回本金53普通金融債券、累進(jìn)利率金融債券、貼現(xiàn)金融債券普通金融債券定期存單式的到期一次還本付息的債券。累進(jìn)利率金融債券浮動(dòng)期限式的、利率和期限掛鉤的債券貼現(xiàn)金融債券也稱貼水債券，銀行在一定的時(shí)間和期限內(nèi)按一定的貼現(xiàn)率以低于債券面額的價(jià)格折價(jià)發(fā)行的債券。普通金融債券、累進(jìn)利率金融債券、貼現(xiàn)金融債券普通金定期存單式54附息金融債券和一次還本付息債券附息金融債券一次還本付息債券在債券期限內(nèi)每隔一定時(shí)間（半年或一年）支付一次利息的金融債券。也稱剪息票債券。附息金融債券和一次還本付息債券附息金一次還本在債券期限內(nèi)每隔55國際金融債券外國金融債券歐洲金融債券平行金融債券債券發(fā)行銀行通過其他銀行和金融機(jī)構(gòu)，在債券面值貨幣以外的國家發(fā)行并推銷的金融債券。國際金融債券外國金歐洲金平行金債券發(fā)行銀行通過其他銀行和金融562.4商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的管理4.1.借入負(fù)債的管理選擇恰當(dāng)?shù)慕杩顣r(shí)機(jī)與借款方式確定適當(dāng)?shù)慕杩钜?guī)模合理安排借款結(jié)構(gòu)遵守有關(guān)借入短期資金的法律法規(guī)2.4商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的管理4.1.借入負(fù)債的管理選擇恰當(dāng)?shù)?74.2.存款負(fù)債的管理1.商業(yè)銀行存款管理目標(biāo)提高存款的穩(wěn)定率提高存款的增長率降低存款的成本率4.2.存款負(fù)債的管理1.商業(yè)銀行存款管理目標(biāo)提高提高降低58存款的增長率=(本期存款量-上期存款量)/上期存款量*100%存款成本率=(利息成本+營業(yè)成本)/存款總額活期存款穩(wěn)定率=活期存款最低余額/活期存款平均余額*100%活期平均占用天數(shù)=（活期存款平均余額*計(jì)算天數(shù)）/活期存款支付總額存款的增長率=(本期存款量-上期存款量)存款成本率=(利息成591)影響存款水平的因素2.存款的市場營銷管理宏觀因素微觀因素1)影響存款水平的因素2.存款的市場營銷管理宏觀因素微觀因素602)存款市場營銷策略合理調(diào)整存款利率和服務(wù)收費(fèi)提高金融服務(wù)的項(xiàng)目和質(zhì)量合理增加銀行的網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置增強(qiáng)銀行的資信狀況塑造良好的銀行形象和雇員形象2)存款市場營銷策略合理調(diào)整存款利率和服務(wù)收費(fèi)提高金融服務(wù)的611)存款成本的構(gòu)成：◆利息成本:銀行按約定的存款利率與存款金額的乘積,以貨幣形式直接支付給存款者的報(bào)酬.◆營業(yè)成本：也稱其他成本或服務(wù)成本,指除利息以外的其他所有開支,包括柜臺(tái)和外勤人員的工資、廣告宣傳費(fèi)、折舊攤提費(fèi)、辦公費(fèi)以及為存戶提供其他服務(wù)的費(fèi)用等?？蓜澐譃樽儎?dòng)成本、固定成本和混合成本。3.存款的成本管理1)存款成本的構(gòu)成：3.存款的成本管理62◆資金成本：為服務(wù)客戶存款而支付的一切費(fèi)用，包括利息成本和營業(yè)成本之和。資金成本率=（利息成本+營業(yè)成本）/吸收的全部存款資金*100%◆可用資金成本：也稱銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，指銀行可用資金應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本。因要扣除法定和超額準(zhǔn)備金?！粝嚓P(guān)成本(1)風(fēng)險(xiǎn)成本:因存款增加引起銀行風(fēng)險(xiǎn)增加而必須付出的代價(jià).(2)連鎖反應(yīng)成本:銀行因?qū)π挛沾婵钤黾拥男路?wù)和利息支出,而引起對(duì)原有存款增加的開支.◆資金成本：為服務(wù)客戶存款而支付的一切費(fèi)用，包括利息成本和營632）存款負(fù)債定價(jià)方法成本加利潤定價(jià)法:邊際成本定價(jià)法:邊際成本MC=總成本變動(dòng)額

=新利率*以新利率下的存款量-舊利率*以舊利率下的存款量邊際成本率=邊際成本/新增存款量2）存款負(fù)債定價(jià)方法成本加利潤定價(jià)法:邊際成本定價(jià)法:邊際成64關(guān)系定價(jià)法:以客戶與商業(yè)銀行的關(guān)系為基礎(chǔ)的定價(jià)。主要是按照顧客使用銀行服務(wù)的次數(shù)進(jìn)行存款定價(jià)。上層目標(biāo)定價(jià)法:某些銀行對(duì)大的存款余額采取高等級(jí)目標(biāo)定價(jià)法，對(duì)高余額、低活動(dòng)的存款提供高質(zhì)量的服務(wù);而低余額高活動(dòng)的存款銀行則通過更高價(jià)格進(jìn)行限制。關(guān)系定價(jià)法:以客戶與商業(yè)銀行的關(guān)系為基礎(chǔ)的定價(jià)。主要是按照顧65有條件定價(jià)法：也稱存款費(fèi)用定價(jià)法。包括統(tǒng)一定價(jià)法、免費(fèi)定價(jià)法和有條件自由定價(jià)法。市場滲透定價(jià)法：有條件定價(jià)法：也稱存款費(fèi)用定價(jià)法。包括統(tǒng)一定價(jià)法、免費(fèi)定價(jià)法66案例分析:余某非法吸收公眾存款案【案情】被告人：余某，女，61歲，福建省福州市人，中專文化，退休教師，原系廈門市思明區(qū)教育局退休教師協(xié)會(huì)副會(huì)長。1998年4月9日因非法吸收公眾存款被刑事拘留，同月18日被逮捕。被告人余某在任廈門市思明區(qū)退休教師協(xié)會(huì)副會(huì)長期間，先是受該協(xié)會(huì)委托向該會(huì)會(huì)員集資籌款籌辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體。但后來余某見集資款的利息較高，參加集資的人數(shù)越來越多，金額越來越大，遂于94年9月起私自動(dòng)用協(xié)會(huì)公章，并以協(xié)會(huì)的名義私自吸收存款，投資于另一家公司。在1994年9月至1997年10月間，余某私自以該退教協(xié)會(huì)名義，向思明區(qū)退休教師等吸收存款，月息2%，參加存款的儲(chǔ)戶達(dá)53戶，存款金額人民幣一百六十余萬元。被告人余某至今無法退還儲(chǔ)金。案例分析:余某非法吸收公眾存款案【案情】被告人：余某，女，667【審判】廈門市思明區(qū)人民法院經(jīng)公開審理認(rèn)為，被告人余某違反國家金融法規(guī)，非法吸收公眾存款，數(shù)額巨大，擾亂金融秩序，其行為已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。檢察機(jī)關(guān)指控被告人所犯的罪名成立。辯護(hù)人關(guān)于被告人無犯罪的主觀故意；其吸收的不是公眾存款，而是退教協(xié)會(huì)會(huì)員存款；且被告人之行為在《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》頒布之前，法律不規(guī)定為犯罪行為，不宜以非法吸收公眾存款罪追究被告人刑事責(zé)任的辯護(hù)意見，于法無據(jù)，不予采信?！緦徟小?8據(jù)此，依照《中華人民共和國刑法》第十二條第一款、第六十四條及全國人大常委會(huì)《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》第七條第一款之規(guī)定，于1998年9月11日判決如下：一、被告人余某犯非法吸收公眾存款罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣五萬元。二、被告人余某非法吸收的公眾存款人民幣一百六十余萬元應(yīng)分別退賠各儲(chǔ)戶。宣判后，被告人余某不服判決，以其無牟利目的和犯罪意圖，且其集資行為并非《刑法》第一百七十六條所規(guī)定的非法吸收公眾存款行為為由，提出上訴。據(jù)此，依照《中華人民共和國刑法》第十二條第一款、第六十四條及69廈門市中級(jí)人民法院審理后認(rèn)為，上訴人余某違反國家金融法規(guī)，非法吸收公眾存款，擾亂金融秩序，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。上訴人余某辯稱其行為不構(gòu)成犯罪。經(jīng)查，上訴人余某身為思明區(qū)教育局退教協(xié)會(huì)副會(huì)長，私自吸收該協(xié)會(huì)會(huì)員及其他人員的存款，且參與存款的儲(chǔ)戶眾多、時(shí)間長、數(shù)額巨大、影響面廣，造成儲(chǔ)戶人民幣一百六十多萬元無法收回的嚴(yán)重后果。被告人余某非法吸收公眾存款的行為已嚴(yán)重?cái)_亂金融秩序，依法應(yīng)予嚴(yán)懲。上訴人及其辯護(hù)人的辯解和辯護(hù)意見理由不足，不予采納。原判依法定性準(zhǔn)確，量刑適當(dāng)，審判程序合法，并依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百八十九條第一項(xiàng)的規(guī)定，于1998年10月23日作出終審裁定：駁回上訴，維持原判。廈門市中級(jí)人民法院審理后認(rèn)為，上訴人余某違反國家金融法規(guī)，非70【評(píng)析】本案審理過程中著重解決的是以下幾個(gè)問題：一、被告人是否具備犯罪構(gòu)成的主觀要件。所謂非法吸收公眾存款罪，是指非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。關(guān)于本罪的主觀方面，中外刑法學(xué)者的意見比較統(tǒng)一，大多認(rèn)為是故意，而且只能是直接故意，即行為人明知吸收公眾存款是非法的仍執(zhí)意實(shí)施該行為。不管出于何種目的，只要沒有非法占有的目的，都可以構(gòu)成本罪。但是，也有學(xué)者認(rèn)為，“從吸收公眾存款的行為來看，行為人應(yīng)當(dāng)是將吸收的存款用于信貸的目的，否則不成立本罪”。另外還有觀點(diǎn)認(rèn)為，過失亦可構(gòu)成本罪，“即行為人本應(yīng)預(yù)見非法吸收公眾存款可能發(fā)生擾亂金融秩序的結(jié)果，應(yīng)當(dāng)預(yù)見而沒有預(yù)見，或者已經(jīng)預(yù)見而輕信能夠避免，以致發(fā)生擾亂金融秩序的結(jié)果，應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任?！薄驹u(píng)析】71本案在審理過程中，辯護(hù)人認(rèn)為構(gòu)成本罪的主觀方面必須是故意犯罪，且行為人都具有非法牟利的目的。我們認(rèn)為這些觀點(diǎn)都是不能成立的。理由在于：從犯罪主體方面看，從事非法吸收公眾存款活動(dòng)的行為人，都應(yīng)具備相當(dāng)?shù)慕鹑谥R(shí)，了解金融法規(guī)，否則不但難以牟利，反而自身也會(huì)遭受損失?？梢?，實(shí)施該罪的行為人對(duì)于自己行為的違法性都是明知的。明知行為違法，自然能進(jìn)一步知道行為可能引起的結(jié)果的危害性，因此，不存在“應(yīng)當(dāng)預(yù)見而沒有預(yù)見”的情形。從犯罪客觀方面看，非法吸收公眾存款罪是典型的行為犯，行為人只要實(shí)施了該犯罪行為就一定會(huì)擾亂金融秩序，“已經(jīng)預(yù)見而輕信能夠避免”的情形也不可能存在于該罪中。所以，我們認(rèn)為本罪的主觀方面只能是直接故意。本案在審理過程中，辯護(hù)人認(rèn)為構(gòu)成本罪的主觀方面必須是故意犯罪72至于行為人要實(shí)現(xiàn)的目的可能是多種多樣的，有的可能是為了“以錢生錢“的牟利，有的可能是為了解決生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而自用。但不管是出于何種目的，只要行為人沒有非法占有目的都可以構(gòu)成本罪。如果以非法占有為目的，則構(gòu)成集資詐騙罪。這里，需要指出的是,區(qū)分集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪一個(gè)關(guān)鍵，在于二者的犯罪目的不同，集資詐騙罪的犯罪目的在于將非法籌集的資金占為己有，而非法吸收公眾存款罪的犯罪目的是通過非法吸收存款進(jìn)行盈利活動(dòng)，并無將非法吸收的存款據(jù)為己有的目的。本案即屬于這種情況。而認(rèn)為“行為人應(yīng)當(dāng)是將吸收的存款用于信貸的目的”的觀點(diǎn)，在我們看來也是不妥的。至于行為人要實(shí)現(xiàn)的目的可能是多種多樣的，有的可能是為了“以錢73因?yàn)樾谭ǖ?76條并沒有作此規(guī)定，該說顯然于法無據(jù)，此其一。其二，司法實(shí)踐中有一些非法吸收或者變相吸收公眾存款者，在非法吸收或者變相吸收公眾存款后，并不是將吸收的存款用于信貸，而是用于生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)，如果對(duì)這種情況不按本罪處理，顯然也不可能按其他犯罪來處理，那就導(dǎo)致了對(duì)犯罪行為的放縱。結(jié)合本案，被告人余某不以正當(dāng)方式取得銀行貸款，而是利用參與儲(chǔ)戶的“錢生錢”心理和對(duì)吸收公眾存款行為性質(zhì)的無知，私自盜用協(xié)會(huì)名義，更加方便、快捷的取得了大量存款，投資于另一家公司。可見她是具備相當(dāng)?shù)慕鹑谥R(shí)，了解金融法規(guī)的。了解金融法規(guī)明知吸收公眾存款的行為是違法的，因?yàn)樾谭ǖ?76條并沒有作此規(guī)定，該說顯然于法無據(jù)，此其一。74仍一意孤行，當(dāng)然也知道行為可能引起的危害結(jié)果，即該行為可能會(huì)嚴(yán)重?cái)_亂金融秩序。事實(shí)上，其間參與存款的儲(chǔ)戶達(dá)53戶之多、時(shí)間長達(dá)3年、數(shù)額巨大、影響面廣，造成儲(chǔ)戶人民幣一百六十多萬元無法收回，嚴(yán)重的擾亂了金融秩序。余某是當(dāng)然知道可能會(huì)發(fā)生這種結(jié)果的，由此足可見其在主觀上具有犯罪的故意。至于被告人余某是否具有非法牟利的目的，從本案來看，可以認(rèn)定為余某確有非法牟利的目的，但是，這并不在本罪的討論范圍之列。因?yàn)橹灰袨槿丝陀^上實(shí)施了非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款的行為，并且達(dá)到了擾亂社會(huì)秩序的后果，即構(gòu)成本罪。況且，雖然行為人實(shí)施本罪也往往具有非法牟利的目的，但刑法并沒有明確規(guī)定非法牟利的目的為本罪的構(gòu)成要件，也就是說在認(rèn)定犯罪時(shí)不要求查證行為人這一目的的有無，故辯護(hù)人的主張于法無據(jù)。仍一意孤行，當(dāng)然也知道行為可能引起的危害結(jié)果，即該行為可能會(huì)75二、被告人的行為是否具備犯罪構(gòu)成的客觀要件。本罪的客觀方面，表現(xiàn)為非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。被告人是否實(shí)施了非法向社會(huì)公開吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂了金融秩序,是認(rèn)定被告人是否犯罪的重要條件。我們認(rèn)為，正確理解本罪的客觀要件，關(guān)鍵在于準(zhǔn)確把握以下三個(gè)方面：1、非法吸收公眾存款罪作為一種法定犯，它不同于自然犯，是一種“禁止惡”，其惡性源自于法律的禁止性規(guī)定，其具體構(gòu)成要件還要借助行政法律法規(guī)來進(jìn)一步確定。這里，有關(guān)非法吸收公眾存款罪的法律、法規(guī)有：（1）1995年5月10日全國人大常委會(huì)通過的《中華人民共和國商業(yè)銀行法》。該法第11條第2款規(guī)定：“未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)?！倍?、被告人的行為是否具備犯罪構(gòu)成的客觀要件。76該法還在第79條規(guī)定“未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，擅自設(shè)立商業(yè)銀行，或者變相吸收公眾存款，依法追究刑事責(zé)任；并由中國人民銀行予以取締?！保?）國務(wù)院1999年2月22日發(fā)布的《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》。該辦法第4條規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，擅自從事非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，屬于非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。該辦法第5條、第6條還規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得擅自從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)，并就非法金融業(yè)務(wù)的取締程序和罰則進(jìn)行了規(guī)定。（3）2000年3月20日發(fā)布的《個(gè)人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定》。非法吸收公眾存款，行為人無視國家有關(guān)存款法律制度的禁止性規(guī)定，采取提高利率等方式，與銀行爭資金，將大量資金集中于其控制之下，從而造成大量社會(huì)閑散資金失控，不利于該法還在第79