信發(fā)(06)86號(hào)附件2融資租賃業(yè)務(wù)指引2

PAGEPAGE1融資租賃業(yè)務(wù)指引（試行）一、為加強(qiáng)融資租賃業(yè)務(wù)的管理，切實(shí)防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高業(yè)務(wù)審核與審批的效率，制訂本指引。二、本指引所稱融資租賃業(yè)務(wù)是指公司將信托資金按照承租人提出的租賃標(biāo)的物（設(shè)備或技術(shù)）申請(qǐng)、以承租人指定的方式取得該租賃標(biāo)的物，將其出租給承租人使用，并收取租金的業(yè)務(wù)模式。三、公司可開展的融資租賃信托業(yè)務(wù)主要方向?yàn)楣I(yè)生產(chǎn)及工程建設(shè)用成套設(shè)備、大型公共交通設(shè)施與成套設(shè)備、醫(yī)療衛(wèi)生成套設(shè)備等領(lǐng)域，并可以向環(huán)境保護(hù)、交通運(yùn)輸、文化教育、郵電通訊、信息網(wǎng)絡(luò)、社區(qū)服務(wù)等新的領(lǐng)域拓展，積極開展以地方財(cái)政為信用增級(jí)措施的公益類和一攬子融資租賃信托業(yè)務(wù)。四、公司開展的融資租賃業(yè)務(wù)包括以下幾種形式：（一）直接租賃：指公司根據(jù)承租人對(duì)經(jīng)銷商、租賃標(biāo)的物的選擇，通過(guò)信托方式募集資金，向經(jīng)銷商購(gòu)買租賃標(biāo)的物并提供給承租人使用，向承租人收取租金的業(yè)務(wù)模式。（二）出售回租：指公司通過(guò)信托方式募集資金，購(gòu)買承租人擁有的租賃標(biāo)的物，同時(shí)承租人與公司簽訂租賃合同，將該租賃標(biāo)的物從公司租回的業(yè)務(wù)模式。（三）轉(zhuǎn)租賃：指公司從其他出租人處租入租賃標(biāo)的物再轉(zhuǎn)租給承租人，公司以收取租金差額為目的的業(yè)務(wù)模式。該模式中，租賃標(biāo)的物的所有權(quán)歸第一出租人。（四）委托租賃：指公司接受委托人的租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理租賃業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)模式。在租賃期內(nèi)，租賃標(biāo)的物的所有權(quán)歸委托人，公司只收取一定費(fèi)用，不承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五、公司開展融資租賃信托業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)滿足以下基本要求：（一）公司開展融資租賃信托業(yè)務(wù)必須合法合規(guī)，不得涉及國(guó)家法律法規(guī)明確禁止的領(lǐng)域。（二）公司原則上不承擔(dān)在購(gòu)買、租賃、轉(zhuǎn)租賃過(guò)程中，因租賃標(biāo)的物存在的瑕疵、交付中可能發(fā)生的損毀以及使用中出現(xiàn)的維修保養(yǎng)等產(chǎn)生的任何費(fèi)用或風(fēng)險(xiǎn)。（三）公司僅向具有投資級(jí)信用等級(jí)的承租人提供無(wú)擔(dān)保信用融資租賃業(yè)務(wù)，其他承租人應(yīng)當(dāng)提供公司認(rèn)可的信用增級(jí)措施。（四）對(duì)于集合資金融資租賃信托計(jì)劃，除非將全部租金（以租賃合同約定期限為計(jì)算依據(jù)）支付完畢外，承租人不得提前結(jié)束租賃；對(duì)于單一融資租賃信托項(xiàng)目，須經(jīng)承租人提出書面申請(qǐng)，并經(jīng)委托人、受托人書面同意后，方可提前結(jié)束租賃。六、公司開展直接租賃和出售回租業(yè)務(wù)還應(yīng)當(dāng)滿足以下其他具體要求：（一）公司原則上不對(duì)擬購(gòu)入的租賃標(biāo)的物狀況承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)，即由承租人對(duì)租賃標(biāo)的物進(jìn)行可行性分析，向公司提交分析報(bào)告和租賃申請(qǐng)，并于租賃合同中承諾：在公司按照其要求購(gòu)入租賃標(biāo)的物后，將無(wú)條件履行租賃義務(wù)。（二）信托期限原則上應(yīng)當(dāng)與租賃期保持一致，即公司必須在購(gòu)入租賃標(biāo)的物的同時(shí)，將該標(biāo)的物出租、移交給承租人，并于租賃到期時(shí)，終止信托。（三）租金和信托期限的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)以信托到期時(shí)信托資金本金和利息能夠完全收回、租賃標(biāo)的物無(wú)對(duì)價(jià)轉(zhuǎn)讓給承租人為準(zhǔn)則，否則，必須由承租人承諾于信托到期日按照信托資金本息余額的價(jià)格，無(wú)條件購(gòu)買租賃標(biāo)的物。七、公司開展轉(zhuǎn)租賃和委托租賃信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由第一出租人（轉(zhuǎn)租賃）或委托人（委托租賃）與承租人直接完成租賃標(biāo)的物的驗(yàn)收交付手續(xù)，公司原則上僅由業(yè)務(wù)人員進(jìn)行見證并監(jiān)督辦理相關(guān)手續(xù)。八、公司目前可以開展以下列措施提供信用增級(jí)的融資租賃信托業(yè)務(wù)：（一）有良好信譽(yù)的機(jī)構(gòu)提供保證擔(dān)保或回購(gòu)承諾：1、四大專業(yè)性銀行及國(guó)家政策性銀行分行以上；2、全國(guó)性股份制商業(yè)銀行分行以上；3、投資級(jí)信用客戶。（二）提供足值抵（質(zhì)）押物（或權(quán)利）擔(dān)保，并由縣（市、區(qū)）級(jí)以上政府授權(quán)財(cái)政出具承諾函。（三）其他經(jīng)公司另行認(rèn)定的信用增級(jí)措施。九、融資租賃業(yè)務(wù)流程主要包括盡職調(diào)查、業(yè)務(wù)審批、手續(xù)辦理和跟蹤管理四個(gè)環(huán)節(jié)。（一）盡職調(diào)查業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)要求承租人及其他相關(guān)當(dāng)事人根據(jù)公司《信托業(yè)務(wù)盡職調(diào)查手冊(cè)及指引》的要求提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、合法、合規(guī)的基礎(chǔ)資料，包括但不限于以下內(nèi)容：1、委托人的基礎(chǔ)資料（1）工商行政管理局蓋章的工商登記最新查詢資料原件；（2）經(jīng)年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；（3）法定代表人身份證明、法定代表人本人簽字樣本；（4）法定代表人授權(quán)書及其授權(quán)代理人的身份證復(fù)印件；（5）組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；（6）公司章程（合資、合作企業(yè)還需提供合資、合作合同）；（7）最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表；（8）稅務(wù)登記證復(fù)印件；（9）董事會(huì)或股東大會(huì)的相關(guān)決議、授權(quán)書及董事會(huì)成員認(rèn)定書和簽字樣本；（10）信用評(píng)級(jí)證明復(fù)印件；（11）對(duì)外擔(dān)保以及未決訴訟等重大事項(xiàng)聲明書；（12）貸款證（卡）復(fù)印件及查詢密碼；（13）租賃申請(qǐng)書；（14）租賃標(biāo)的物分析報(bào)告。2、承租人基礎(chǔ)資料（1）工商行政管理局蓋章的工商登記最新查詢資料原件；（2）經(jīng)年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；（3）法定代表人身份證明、法定代表人本人簽字樣本；（4）法定代表人授權(quán)書及其授權(quán)代理人的身份證復(fù)印件；（5）組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；（6）公司章程（合資、合作企業(yè)還需提供合資、合作合同）；（7）驗(yàn)資報(bào)告（借款企業(yè)成立未滿一年需提供）；（8）最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表；（9）稅務(wù)登記證復(fù)印件；（10）董事會(huì)或股東大會(huì)的相關(guān)決議、授權(quán)書及董事會(huì)成員認(rèn)定書和簽字樣本；（11）信用評(píng)級(jí)證明復(fù)印件；（12）對(duì)外擔(dān)保以及未決訴訟等重大事項(xiàng)聲明書；（13）貸款證（卡）復(fù)印件及查詢密碼；（14）租賃申請(qǐng)書；（15）租賃標(biāo)的物分析報(bào)告。3、信用增級(jí)方基礎(chǔ)資料（1）擔(dān)保方資料①商業(yè)銀行保證擔(dān)保的，擔(dān)保方需提供與承租人基本資料前6條相同的材料以及最近年度審計(jì)報(bào)告；②投資級(jí)企業(yè)保證擔(dān)保的，擔(dān)保方需提供與承租人基本資料前12條相同的有關(guān)材料；③政府財(cái)政信用作為信用增級(jí)措施的，需提供該地方政府前三年的財(cái)政預(yù)決算表、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告和其他相關(guān)文件資料。（2）抵押及抵押物資料①抵（質(zhì)）押物清單；②抵（質(zhì)）押物所有權(quán)證明；③抵（質(zhì)）押物評(píng)估材料；④抵（質(zhì)）押人的抵押聲明書；⑤抵押物投保證明。4、項(xiàng)目其他有關(guān)資料信托業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真研究、分析上述基礎(chǔ)材料基礎(chǔ)上，形成書面盡職調(diào)查報(bào)告和可行性研究報(bào)告，上報(bào)公司進(jìn)行業(yè)務(wù)模式審批并存檔備查。（二）業(yè)務(wù)審批信托業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司審批通過(guò)的融資租賃信托業(yè)務(wù)模式，制作業(yè)務(wù)文本文件上報(bào)公司，按照相關(guān)流程完成審批。應(yīng)當(dāng)制作并報(bào)批的業(yè)務(wù)文本文件包括但不限于以下內(nèi)容：1、資金信托合同；2、購(gòu)買待租賃的設(shè)備及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同等合同、協(xié)議；3、融資租賃協(xié)議或出售回租協(xié)議或轉(zhuǎn)租賃協(xié)議或委托租賃協(xié)議等；4、保證擔(dān)保函或保證擔(dān)保合同或資產(chǎn)（權(quán)利）抵（質(zhì)）押合同、協(xié)議等；5、融資租賃財(cái)務(wù)顧問(wèn)或咨詢服務(wù)合同、協(xié)議等；6、其他需要制作的文本文件等。（三）手續(xù)辦理公司審批通過(guò)后的融資租賃信托項(xiàng)目，在公司風(fēng)險(xiǎn)管理部核實(shí)相關(guān)材料真實(shí)性基礎(chǔ)上，由信托業(yè)務(wù)部門會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部共同完成法律文件的面簽、身份核實(shí)、保證擔(dān)保及抵（質(zhì)）押核實(shí)等手續(xù)辦理工作。（四）跟蹤管理信托業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)信托文件的約定和公司制度規(guī)定，對(duì)融資租賃信托項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)跟蹤盡職管理，包括但不限于以下內(nèi)容：1、及時(shí)跟蹤承租人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，定期收集財(cái)務(wù)報(bào)表和其他相關(guān)資料上交公司；2、定期對(duì)承租人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況以及風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行審核分析并形成書面報(bào)告提交公司；3、及時(shí)辦理租金催收、