現(xiàn)金管理制度（六篇）

第19頁(yè)共19頁(yè)現(xiàn)金管理?制度為?了加強(qiáng)公?司對(duì)現(xiàn)金?的管理，?防止資金?滯留，加?快資金周?轉(zhuǎn)，保證?資金安全?，杜絕利?用職務(wù)之?便，__?__公款?，收受回?扣，報(bào)假?帳，假公?濟(jì)私等行?為的發(fā)生?，制定本?制度。?一、出納?現(xiàn)金的管?理。公?司出納員?要嚴(yán)格審?核各種現(xiàn)?金收付原?始憑證。?各種原始?憑證務(wù)必?真實(shí)、合?法、準(zhǔn)確?，審批手?續(xù)務(wù)必齊?全，不貼?合要求的?憑證，出?納員拒絕?受理。出?納員務(wù)必?設(shè)置現(xiàn)金?日記帳，?對(duì)每筆收?付款務(wù)必?序時(shí)登記?，逐日結(jié)?出余額，?每日下班?前，務(wù)必?核對(duì)現(xiàn)金?帳面余額?及庫(kù)存余?額。嚴(yán)禁?白條抵庫(kù)?，白條抵?庫(kù)視同_?___公?款。出納?員的庫(kù)存?現(xiàn)金及現(xiàn)?金日記帳?務(wù)必理解?財(cái)務(wù)部不?定期檢查?。二、?現(xiàn)金營(yíng)業(yè)?款的管理?。各部?門的收銀?員務(wù)必在?當(dāng)班營(yíng)業(yè)?終了，根?據(jù)實(shí)際所?收款填制?解款單后?，將營(yíng)業(yè)?款交給指?定收款人?（店面出?納）。指?定收款人?在每班終?了，打出?清帳單，?在未收款?項(xiàng)之前，?不得將清?帳結(jié)果告?訴收銀員?，否則每?次罰款_?___元?，收妥營(yíng)?業(yè)款之后?，將長(zhǎng)短?狀況作好?記錄并通?知收銀員?。收銀員?如果出現(xiàn)?長(zhǎng)短款超?過(guò)___?_元的，?每出現(xiàn)一?次，作過(guò)?失一次，?罰款__?__元。?門店出納?每日營(yíng)業(yè)?款數(shù)額為?上日下午?班營(yíng)業(yè)款?+當(dāng)日上?午班營(yíng)業(yè)?款，務(wù)必?當(dāng)日下午?存入銀行?，無(wú)不可?抗拒原因?遲存或少?存者，算?過(guò)失一次?，并按每?一天0。?____?%的比例?收取罰款?。營(yíng)業(yè)款?不得擅自?用于費(fèi)用?及貨款的?支付，特?殊狀況務(wù)?必經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)。?三、現(xiàn)?金進(jìn)貨管?理。確?需現(xiàn)金進(jìn)?貨的業(yè)務(wù)?，由采購(gòu)?部根據(jù)采?購(gòu)計(jì)劃及?訂單，經(jīng)?總經(jīng)理審?批后，方?可在財(cái)務(wù)?部借支現(xiàn)?金進(jìn)貨。?借支時(shí)務(wù)?必在借據(jù)?上注明進(jìn)?貨品種金?額和結(jié)帳?時(shí)光。剩?余現(xiàn)金務(wù)?必當(dāng)天歸?還財(cái)務(wù)部?。貨物到?達(dá)時(shí)，立?刻辦理入?庫(kù)手續(xù)，?并在入庫(kù)?后一個(gè)星?期內(nèi)到財(cái)?務(wù)部結(jié)帳?。每超過(guò)?一天罰款?____?元。四?、大宗業(yè)?務(wù)銷貨現(xiàn)?金管理。?公司的?批發(fā)業(yè)務(wù)?銷售原則?是貨出去?、錢進(jìn)來(lái)?，錢貨兩?清。如特?殊狀況發(fā)?生賒銷行?為，須經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，并簽?訂好合同?，本著誰(shuí)?經(jīng)手誰(shuí)負(fù)?責(zé)的原則?，貨送出?未收回貨?款時(shí)，應(yīng)?從收貨方?取得欠條?。貨款收?回后，應(yīng)?于當(dāng)日上?交財(cái)務(wù)部?，未及時(shí)?上交的，?則按每一?天___?_%的比?例收取滯?納金，如?將貨款收?回后挪作?他用的，?處以一倍?的罰款，?情節(jié)嚴(yán)重?的予以辭?退，并追?究法律職?責(zé)。逾期?未收回的?貨款由經(jīng)?辦人負(fù)責(zé)?全額賠償?。五、?現(xiàn)金借支?的管理。?公司嚴(yán)?格控制借?支現(xiàn)金。?1、差?旅費(fèi)借支?的管理。?因公出差?，根據(jù)工?作需要，?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后能?夠借支，?在完成工?作任務(wù)之?后一星期?內(nèi)到財(cái)務(wù)?部結(jié)帳，?逾期按每?一天__?__%比?例收取滯?納金。?2、備用?金借支。?備用金是?公司特許?特定人員?因指定工?作需要而?長(zhǎng)期持有?的必須限?額現(xiàn)金。?備用金須?單獨(dú)存放?，?？顚?用，備用?金按出納?現(xiàn)金管理?原則進(jìn)行?管理，財(cái)?務(wù)部不定?期檢查備?用金使用?保管狀況?。3、?其他借支?的管理。?公司員工?原則上不?得私人借?支現(xiàn)金，?特殊狀況?，經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?，從財(cái)務(wù)?部借款的?，務(wù)必制?定還款計(jì)?劃，嚴(yán)格?按還款計(jì)?劃還款，?逾期還款?的從每月?工資獎(jiǎng)金?中扣款，?并按銀行?貸款利率?計(jì)收利息?。六、?其他款項(xiàng)?的管理。?各部門?的零星款?項(xiàng)，如紙?箱或其他?收入的款?項(xiàng)，由出?納員收取?，收款務(wù)?必開(kāi)具蓋?有公司的?收據(jù)。收?款不開(kāi)收?據(jù)的視同?貪污行為?，處以_?___%?的罰款。?收款額未?滿___?_元的于?次月__?__日上?交財(cái)務(wù)部?入帳，滿?____?元的隨即?上交財(cái)務(wù)?部入帳，?否則，每?一天罰款?____?元?，F(xiàn)?金管理制?度（二）?（五）?一、銀?行存款管?理相關(guān)規(guī)?定：（?一）嚴(yán)格?執(zhí)行國(guó)家?對(duì)單位銀?行的管理?規(guī)定，按?照有關(guān)規(guī)?定在銀行?開(kāi)立賬戶?。（二?）銀行賬?戶只能用?于本研究?所業(yè)務(wù)范?圍內(nèi)的資?金收付，?不得事于?本研究所?業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)?的經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)。（?三）銀行?賬戶必須?保密，非?業(yè)務(wù)需要?不準(zhǔn)外泄?。（四?）銀行支?票由出納?保管，各?部門需領(lǐng)?用支票（?不包括現(xiàn)?金支票，?僅指轉(zhuǎn)帳?支票），?必須由經(jīng)?辦人填制?付款申請(qǐng)?單，經(jīng)部?門經(jīng)理總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，由財(cái)務(wù)?部門核算?無(wú)誤后，?方可領(lǐng)取?支票。?（五）財(cái)?務(wù)部支票?保管者，?對(duì)領(lǐng)用的?支票建立?領(lǐng)用登記?手續(xù)，使?用___?_前，需?填寫(xiě)支票?領(lǐng)用單，?然后將支?票按批準(zhǔn)?金額填寫(xiě)?，填寫(xiě)日?期、收款?單位、用?途、加蓋?印章。對(duì)?填錯(cuò)的支?票，要蓋?作廢章，?妥善保管?。支票付?款時(shí)，將?寫(xiě)有收款?人簽名的?存根撕下?，作為相?關(guān)憑單的?單據(jù)。?（六）支?票填妥后?由印簽保?管者加蓋?印鑒，領(lǐng)?取的所有?支票，必?須填寫(xiě)清?楚日期及?收款單位?全稱，不?允許遠(yuǎn)期?支票、空?頭支票。?不允許轉(zhuǎn)?讓，抵押?。不允許?簽發(fā)與_?___實(shí)?際內(nèi)容，?實(shí)際金額?不符的支?票。（?七）支票?必須做到?隨簽發(fā)，?隨蓋章，?不得事先?蓋章備用?，嚴(yán)防支?票遺失而?造成經(jīng)濟(jì)?損失。?使用__?__前，?需填寫(xiě)支?票領(lǐng)用單?，然后將?支票按批?準(zhǔn)金額填?寫(xiě)，填寫(xiě)?日期、收?款單位、?用途、加?蓋印章。?對(duì)填錯(cuò)的?支票，要?蓋作廢章?，妥善保?管。支票?付款時(shí)，?將寫(xiě)有收?款人簽名?的存根撕?下，作為?相關(guān)憑單?的單據(jù)。?（八）?銀行預(yù)留?印鑒的使?用實(shí)行分?管并用制?，即由出?納保管，?法人代表?和會(huì)計(jì)私?章由會(huì)計(jì)?保管，不?準(zhǔn)由一人?統(tǒng)一保管?使用。印?鑒保管人?臨時(shí)出差?由其委托?他人代管?。因業(yè)務(wù)?需要領(lǐng)用?印鑒時(shí)填?寫(xiě)公章領(lǐng)?用申請(qǐng)表?。（九?）每月下?旬去銀行?拿當(dāng)月的?回單，取?回的回單?作為單據(jù)?附在憑單?后面入賬?。二、?現(xiàn)金管理?相關(guān)規(guī)定?：.（?一）本研?究所日常?用的現(xiàn)金?由出納保?管在財(cái)務(wù)?室保險(xiǎn)柜?里，出納?員要妥善?保管柜內(nèi)?存放的現(xiàn)?金和有價(jià)?證券;私?人財(cái)物不?得存放入?內(nèi)。（?二）庫(kù)存?現(xiàn)金不得?超過(guò)限額?，不得以?白條抵作?現(xiàn)金?，F(xiàn)?金收支做?到日清月?結(jié)，確保?庫(kù)存現(xiàn)金?的賬面余?款與實(shí)際?庫(kù)存額相?符。（?三）嚴(yán)格?現(xiàn)金收支?管理，除?一般零星?日常支出?外，其余?貨款、項(xiàng)?目支出等?都必須通?過(guò)銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算，不得?直接兌付?現(xiàn)金。?（四）使?用現(xiàn)金付?款時(shí)，需?要讓收款?人在支出?憑單上簽?字確認(rèn)。?（五）?不準(zhǔn)私人?挪用、占?用和借用?公款現(xiàn)金?。（六?）現(xiàn)金不?足時(shí)，開(kāi)?具現(xiàn)金支?票到銀行?提取備用?金。（?七）出納?應(yīng)于每周?五下午下?班前向有?關(guān)本研究?所領(lǐng)導(dǎo)報(bào)?送資金收?支表。?現(xiàn)金管理?制度（三?）一、?銀行存款?管理相關(guān)?規(guī)定：?（一）嚴(yán)?格執(zhí)行國(guó)?家對(duì)單位?銀行的管?理規(guī)定，?按照有關(guān)?規(guī)定在銀?行開(kāi)立賬?戶。（?二）銀行?賬戶只能?用于本研?究所業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)的?資金收付?，不得事?于本研究?所業(yè)務(wù)無(wú)?關(guān)的經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)。?（三）銀?行賬戶必?須保密，?非業(yè)務(wù)需?要不準(zhǔn)外?泄。（?四）銀行?支票由出?納保管，?各部門需?領(lǐng)用支票?（不包括?現(xiàn)金支票?，僅指轉(zhuǎn)?帳支票）?，必須由?經(jīng)辦人填?制付款申?請(qǐng)單，經(jīng)?部門經(jīng)理?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，由財(cái)?務(wù)部門核?算無(wú)誤后?，方可領(lǐng)?取支票。?（五）?財(cái)務(wù)部支?票保管者?，對(duì)領(lǐng)用?的支票建?立領(lǐng)用登?記手續(xù)，?使用發(fā)票?前，需填?寫(xiě)“支票?領(lǐng)用單”?，然后將?支票按批?準(zhǔn)金額填?寫(xiě)，填寫(xiě)?日期、收?款單位、?用途、加?蓋印章。?對(duì)填錯(cuò)的?支票，要?蓋“作廢?”章，妥?善保管。?支票付款?時(shí)，將寫(xiě)?有收款人?簽名的存?根撕下，?作為相關(guān)?憑單的單?據(jù)。（?六）支票?填妥后由?印簽保管?者加蓋印?鑒，領(lǐng)取?的所有支?票，必須?填寫(xiě)清楚?日期及收?款單位全?稱，不允?許遠(yuǎn)期支?票、空頭?支票。不?允許轉(zhuǎn)讓?，抵押。?不允許簽?發(fā)與發(fā)票?實(shí)際內(nèi)容?，實(shí)際金?額不符的?支票。?（七）支?票必須做?到隨簽發(fā)?，隨蓋章?，不得事?先蓋章備?用，嚴(yán)防?支票遺失?而造成經(jīng)?濟(jì)損失。?使用發(fā)?票前，需?填寫(xiě)“支?票領(lǐng)用單?”，然后?將支票按?批準(zhǔn)金額?填寫(xiě)，填?寫(xiě)日期、?收款單位?、用途、?加蓋印章?。對(duì)填錯(cuò)?的支票，?要蓋“作?廢”章，?妥善保管?。支票付?款時(shí)，將?寫(xiě)有收款?人簽名的?存根撕下?，作為相?關(guān)憑單的?單據(jù)。?（八）銀?行預(yù)留印?鑒的使用?實(shí)行分管?并用制，?即由出納?保管，法?人代表和?會(huì)計(jì)私章?由會(huì)計(jì)保?管，不準(zhǔn)?由一人統(tǒng)?一保管使?用。印鑒?保管人臨?時(shí)出差由?其委托他?人代管。?因業(yè)務(wù)需?要領(lǐng)用印?鑒時(shí)填寫(xiě)?“公章領(lǐng)?用申請(qǐng)表?”。（?九）每月?下旬去銀?行拿當(dāng)月?的回單，?取回的回?單作為單?據(jù)附在憑?單后面入?賬。二?、現(xiàn)金管?理相關(guān)規(guī)?定：.?（一）本?研究所日?常用的現(xiàn)?金由出納?保管在財(cái)?務(wù)室保險(xiǎn)?柜里，出?納員要妥?善保管柜?內(nèi)存放的?現(xiàn)金和有?價(jià)證券;?私人財(cái)物?不得存放?入內(nèi)。?（二）庫(kù)?存現(xiàn)金不?得超過(guò)限?額，不得?以白條抵?作現(xiàn)金。?現(xiàn)金收支?做到日清?月結(jié)，確?保庫(kù)存現(xiàn)?金的賬面?余款與實(shí)?際庫(kù)存額?相符。?（三）嚴(yán)?格現(xiàn)金收?支管理，?除一般零?星日常支?出外，其?余貨款、?項(xiàng)目支出?等都必須?通過(guò)銀行?辦理轉(zhuǎn)賬?結(jié)算，不?得直接兌?付現(xiàn)金。?（四）?使用現(xiàn)金?付款時(shí)，?需要讓收?款人在支?出憑單上?簽字確認(rèn)?。（五?）不準(zhǔn)私?人挪用、?占用和借?用公款現(xiàn)?金。（?六）現(xiàn)金?不足時(shí)，?開(kāi)具現(xiàn)金?支票到銀?行提取備?用金。?（七）出?納應(yīng)于每?周五下午?下班前向?有關(guān)本研?究所領(lǐng)導(dǎo)?報(bào)送資金?收支表。?現(xiàn)金管?理制度（?四）（?四）為?了加強(qiáng)協(xié)?會(huì)的財(cái)務(wù)?管理工作?，建立和?健全財(cái)務(wù)?制度，堅(jiān)?持量入為?出、收支?透明、服?務(wù)會(huì)員的?原則，依?據(jù)國(guó)家相?關(guān)財(cái)務(wù)管?理規(guī)定，?結(jié)合本會(huì)?實(shí)際情況?，特制定?本制度。?一、財(cái)?務(wù)工作職?責(zé)和管理?（一）?協(xié)會(huì)的財(cái)?務(wù)工作人?員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)?格執(zhí)行國(guó)?家《會(huì)計(jì)?法》，以?及《社會(huì)?團(tuán)體__?__財(cái)務(wù)?管理》等?有關(guān)制度?和規(guī)定。?1、會(huì)?計(jì)人員應(yīng)?當(dāng)按照會(huì)?計(jì)法律、?法規(guī)和國(guó)?家統(tǒng)一會(huì)?計(jì)制度規(guī)?定和要求?進(jìn)行會(huì)計(jì)?核算，實(shí)?行會(huì)計(jì)監(jiān)?督，保證?所提供的?會(huì)計(jì)信息?合法、真?實(shí)、準(zhǔn)確?、及時(shí)、?完整。?2、會(huì)計(jì)?人員工作?調(diào)整或離?職時(shí)，必?須與接管?人員辦清?交接手續(xù)?。編制移?交清冊(cè)。?列明應(yīng)當(dāng)?移交的會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)?表、印章?、現(xiàn)金、?支票簿、?____?、文件、?其他會(huì)計(jì)?資料和物?品等內(nèi)容?。接替?人員應(yīng)當(dāng)?繼續(xù)使用?移交的會(huì)?計(jì)賬簿，?不得自行?另立新帳?，以保持?會(huì)計(jì)記錄?的連續(xù)性?。3、?出納人員?按規(guī)定登?記銀行存?款日記賬?，現(xiàn)金日?記賬和其?他貨幣資?金明細(xì)賬?，做到日?清月結(jié)、?賬款相符?。4、?根據(jù)財(cái)務(wù)?會(huì)長(zhǎng)審核?后的收付?款憑證，?據(jù)實(shí)辦理?收付款業(yè)?務(wù)。未經(jīng)?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?審核的付?款憑證，?出納員不?得擅自支?付款項(xiàng)。?5、協(xié)?會(huì)財(cái)務(wù)人?員應(yīng)按月?編制財(cái)務(wù)?報(bào)表（收?支清單）?，列出收?入及支出?明細(xì)，報(bào)?告本單位?現(xiàn)金、銀?行存款的?收支和結(jié)?存情況。?每月的財(cái)?務(wù)報(bào)表要?于次月_?___日?內(nèi)分別報(bào)?送秘書(shū)長(zhǎng)?、財(cái)務(wù)會(huì)?長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)?。6、?協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)?人員應(yīng)認(rèn)?真保存各?種單據(jù)，?如憑證、?庫(kù)存現(xiàn)金?對(duì)賬單、?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表及據(jù)以?入賬的工?資發(fā)放表?等，防止?由于單據(jù)?的遺失而?造成賬實(shí)?不符。?（二）根?據(jù)協(xié)會(huì)秘?書(shū)處提交?的年度預(yù)?算計(jì)劃，?負(fù)責(zé)編制?年度收支?計(jì)劃，由?會(huì)長(zhǎng)審核?，經(jīng)理事?會(huì)通過(guò)并?執(zhí)行。?（三）協(xié)?會(huì)的日常?財(cái)物計(jì)劃?，屬于預(yù)?算內(nèi)開(kāi)支?的。由秘?書(shū)長(zhǎng)審核?、財(cái)務(wù)會(huì)?長(zhǎng)審批;?屬于預(yù)算?外開(kāi)支的?實(shí)行三級(jí)?審批制度?，（財(cái)務(wù)?會(huì)長(zhǎng)、常?務(wù)會(huì)長(zhǎng)、?最后向會(huì)?長(zhǎng)報(bào)批）?。（四?）協(xié)會(huì)的?日常辦公?用品的采?購(gòu)，應(yīng)指?定專人負(fù)?責(zé)。（?五）協(xié)會(huì)?財(cái)務(wù)應(yīng)根?據(jù)年度收?支計(jì)劃、?經(jīng)營(yíng)管理?以及資金?動(dòng)態(tài)，固?定資產(chǎn)等?情況進(jìn)行?財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)分析?，并將經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)分?析編制成?財(cái)務(wù)報(bào)告?，分別報(bào)?送秘書(shū)長(zhǎng)?、財(cái)務(wù)會(huì)?長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)?。（六?）協(xié)會(huì)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)應(yīng)?收、應(yīng)支?和現(xiàn)金的?管理，以?及日常經(jīng)?費(fèi)報(bào)銷等?工作，負(fù)?責(zé)對(duì)會(huì)費(fèi)?拖欠款的?催繳工作?。二、?貨幣現(xiàn)金?管理（?一）現(xiàn)金?管理：?1、現(xiàn)金?管理必須?貫徹錢、?帳分管原?則，會(huì)計(jì)?人員不得?兼辦現(xiàn)金?出納工作?，出納員?不得兼管?收入、費(fèi)?用、債權(quán)?、債物等?賬簿的登?記工作及?會(huì)計(jì)稽核?和會(huì)計(jì)檔?案保管工?作;填寫(xiě)?銀行結(jié)算?憑證的有?關(guān)印鑒，?應(yīng)由會(huì)計(jì)?和出納分?別保管。?2、出?納員應(yīng)嚴(yán)?格按照_?___發(fā)?布的《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?辦理現(xiàn)金?收支業(yè)務(wù)?。除秘書(shū)?處備用金?外，當(dāng)日?庫(kù)存現(xiàn)金?不得超過(guò)?____?元。3?、現(xiàn)金收?入應(yīng)及時(shí)?送存銀行?，不得坐?支。4?、建立健?全現(xiàn)金日?記賬，出?納員應(yīng)根?據(jù)會(huì)計(jì)審?核簽證的?會(huì)計(jì)憑證?登記日記?賬。賬款?要日清日?結(jié)，每日?庫(kù)存現(xiàn)金?做到賬款?相符，不?得以白條?抵庫(kù)存現(xiàn)?金。5?、工作人?員因工作?需要使用?現(xiàn)金，必?須填寫(xiě)借?據(jù)，借據(jù)?必經(jīng)秘書(shū)?長(zhǎng)簽字后?，出納員?才能借出?現(xiàn)金。?6、根據(jù)?秘書(shū)處工?作需要，?實(shí)行秘書(shū)?處備用金?制度，金?額為_(kāi)_?__元。?作為秘書(shū)?處日常工?作需要，?由出納員?負(fù)責(zé)支付?。其報(bào)銷?程序按照?（三級(jí)）?審批制度?執(zhí)行。如?超出__?__元，?必須經(jīng)過(guò)?理事會(huì)審?議通過(guò)預(yù)?算再支出?。（二?）銀行存?款管理?1、按照?中國(guó)人民?銀行總行?發(fā)布的《?銀行結(jié)算?辦法》辦?理銀行結(jié)?算業(yè)務(wù)。?銀行賬戶?只辦單位?使用，不?準(zhǔn)出租、?出售、套?用或轉(zhuǎn)讓?。2、?加強(qiáng)支票?管理，支?票由出納?員保管，?不準(zhǔn)簽發(fā)?空白現(xiàn)金?支票，超?過(guò)___?_元的，?均要使用?轉(zhuǎn)賬支票?。凡使用?空白支票?者，由領(lǐng)?用人填寫(xiě)?借用單，?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審?批后并根?據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審?批意見(jiàn)，?填寫(xiě)使用?限額后，?方能領(lǐng)發(fā)?空白支票?。簽發(fā)空?白支票時(shí)?必須在支?票上寫(xiě)明?款項(xiàng)用途?、簽發(fā)日?期、規(guī)定?限額，領(lǐng)?用人應(yīng)在?支票存根?簽名。?3、建立?健全銀行?存款日記?賬，出納?員按月與?開(kāi)戶銀行?對(duì)賬，保?證帳帳相?符、賬款?相符。?4、出納?員應(yīng)于每?月初五天?內(nèi)，將月?末存款余?額報(bào)秘書(shū)?長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)?。三、?行政經(jīng)費(fèi)?管理（?一）行政?經(jīng)費(fèi)分兩?大類。一?類為固定?資產(chǎn)行政?經(jīng)費(fèi)，含?低值易耗?品等;二?類為行政?經(jīng)費(fèi)開(kāi)支?等。預(yù)算?內(nèi)經(jīng)費(fèi)報(bào)?銷均由秘?書(shū)長(zhǎng)__?__簽字?后，報(bào)執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)審?批;預(yù)算?外報(bào)銷由?秘書(shū)長(zhǎng)審?核后，報(bào)?監(jiān)事長(zhǎng)簽?字、執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)審批?。報(bào)銷必?須具有合?法的__?__或收?據(jù)。支出?必須有依?據(jù)。會(huì)計(jì)?憑證除了?轉(zhuǎn)賬和更?正錯(cuò)誤的?記賬憑證?可以不符?原始憑證?外，其余?必須附有?完整的原?始憑證入?賬。凡?一切合法?報(bào)銷憑證?必須由經(jīng)?辦人簽字?，并注明?原因或用?途，并按?照審批程?序完成簽?批后，方?可報(bào)銷。?（二）?加強(qiáng)財(cái)務(wù)?的計(jì)劃管?理。按照?經(jīng)費(fèi)預(yù)算?在先，開(kāi)?支在后的?原則。每?月初，各?部門根據(jù)?工作需要?，由秘書(shū)?處做出當(dāng)?月經(jīng)費(fèi)使?用計(jì)劃，?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?、會(huì)長(zhǎng)審?批后執(zhí)行?。每年的?費(fèi)用預(yù)算?需向理事?會(huì)報(bào)告，?批準(zhǔn)后執(zhí)?行。四?、費(fèi)用報(bào)?銷標(biāo)準(zhǔn)及?程序（?一）差旅?費(fèi)協(xié)會(huì)秘?書(shū)處工作?人員因公?出差車費(fèi)?據(jù)實(shí)報(bào)銷?（最高標(biāo)?準(zhǔn)為火車?硬臥，特?殊情況需?乘火車軟?臥及乘飛?機(jī)的需報(bào)?請(qǐng)執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)?批準(zhǔn)方可?乘坐），?出差補(bǔ)助?（離開(kāi)_?___市?區(qū)為準(zhǔn)）?每人__?__元/?天，住宿?標(biāo)準(zhǔn)為每?人___?_元/天?（出差時(shí)?間以每天?____?小時(shí)計(jì)算?，超過(guò)_?___小?時(shí)計(jì)算一?天）。?（二）業(yè)?務(wù)招待費(fèi)?用協(xié)會(huì)業(yè)?務(wù)招待一?般客人工?作餐按每?人___?_元/餐?標(biāo)準(zhǔn)，重?要客人按?每人__?__元/?餐標(biāo)準(zhǔn)（?經(jīng)執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)?批準(zhǔn)）。?（三）?交通費(fèi)協(xié)?會(huì)工作人?員因公務(wù)?外出乘坐?交通工具?的車費(fèi)據(jù)?實(shí)報(bào)銷（?如需乘坐?飛機(jī)，需?經(jīng)執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)?批準(zhǔn)）。?（四）?日常辦公?用品費(fèi)。?辦公室負(fù)?責(zé)編制費(fèi)?用開(kāi)支計(jì)?劃;報(bào)執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)或?會(huì)長(zhǎng)審批?后，由專?人負(fù)責(zé)采?購(gòu)。報(bào)?銷程序：?1、實(shí)?行先審批?，后報(bào)銷?制度。凡?經(jīng)批準(zhǔn)的?費(fèi)用，按?照規(guī)定標(biāo)?準(zhǔn)和批準(zhǔn)?數(shù)額，由?秘書(shū)長(zhǎng)審?核、執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)或會(huì)?長(zhǎng)審批后?即可報(bào)銷?，未經(jīng)批?準(zhǔn)的費(fèi)用?，不予報(bào)?銷。2?、報(bào)銷的?____?必須如實(shí)?填寫(xiě)。日?期、業(yè)務(wù)?內(nèi)容、數(shù)?量、單價(jià)?、金額等?。所有報(bào)?銷的__?__或收?據(jù)背面，?須有經(jīng)辦?人、秘書(shū)?長(zhǎng)或驗(yàn)收?人簽名方?能報(bào)銷。?以上財(cái)?務(wù)管理制?度，希望?各相關(guān)人?員嚴(yán)格遵?守，如不?按要求執(zhí)?行，費(fèi)用?自理。?現(xiàn)金管理?制度（五?）為了?加強(qiáng)協(xié)會(huì)?的財(cái)務(wù)管?理工作，?建立和健?全財(cái)務(wù)制?度，堅(jiān)持?量入為出?、收支透?明、服務(wù)?會(huì)員的原?則，依據(jù)?國(guó)家相關(guān)?財(cái)務(wù)管理?規(guī)定，結(jié)?合本會(huì)實(shí)?際情況，?特制定本?制度。?一、財(cái)務(wù)?工作職責(zé)?和管理?（一）協(xié)?會(huì)的財(cái)務(wù)?工作人員?應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格?執(zhí)行國(guó)家?《會(huì)計(jì)法?》，以及?《社會(huì)團(tuán)?體組織財(cái)?務(wù)管理》?等有關(guān)制?度和規(guī)定?。1、?會(huì)計(jì)人員?應(yīng)當(dāng)按照?會(huì)計(jì)法律?、法規(guī)和?國(guó)家統(tǒng)一?會(huì)計(jì)制度?規(guī)定和要?求進(jìn)行會(huì)?計(jì)核算，?實(shí)行會(huì)計(jì)?監(jiān)督，保?證所提供?的會(huì)計(jì)信?息合法、?真實(shí)、準(zhǔn)?確、及時(shí)?、完整。?2、會(huì)?計(jì)人員工?作調(diào)整或?離職時(shí)，?必須與接?管人員辦?清交接手?續(xù)。編制?移交清冊(cè)?。列明應(yīng)?當(dāng)移交的?會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬?簿、會(huì)計(jì)?報(bào)表、印?章、現(xiàn)金?、支票簿?、發(fā)票、?文件、其?他會(huì)計(jì)資?料和物品?等內(nèi)容。?接替人?員應(yīng)當(dāng)繼?續(xù)使用移?交的會(huì)計(jì)?賬簿，不?得自行另?立新帳，?以保持會(huì)?計(jì)記錄的?連續(xù)性。?3、出?納人員按?規(guī)定登記?銀行存款?日記賬，?現(xiàn)金日記?賬和其他?貨幣資金?明細(xì)賬，?做到日清?月結(jié)、賬?款相符。?4、根?據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)?長(zhǎng)審核后?的收付款?憑證，據(jù)?實(shí)辦理收?付款業(yè)務(wù)?。未經(jīng)財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)審?核的付款?憑證，出?納員不得?擅自支付?款項(xiàng)。?5、協(xié)會(huì)?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)按月編?制財(cái)務(wù)報(bào)?表（收支?清單），?列出收入?及支出明?細(xì)，報(bào)告?本單位現(xiàn)?金、銀行?存款的收?支和結(jié)存?情況。每?月的財(cái)務(wù)?報(bào)表要于?次月__?__日內(nèi)?分別報(bào)送?秘書(shū)長(zhǎng)、?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?、會(huì)長(zhǎng)。?6、協(xié)?會(huì)財(cái)務(wù)人?員應(yīng)認(rèn)真?保存各種?單據(jù)，如?憑證、庫(kù)?存現(xiàn)金對(duì)?賬單、銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?及據(jù)以入?賬的工資?發(fā)放表等?，防止由?于單據(jù)的?遺失而造?成賬實(shí)不?符。（?二）根據(jù)?協(xié)會(huì)秘書(shū)?處提交的?年度預(yù)算?計(jì)劃，負(fù)?責(zé)編制年?度收支計(jì)?劃，由會(huì)?長(zhǎng)審核，?經(jīng)理事會(huì)?通過(guò)并執(zhí)?行。（?三）協(xié)會(huì)?的日常財(cái)?物計(jì)劃，?屬于預(yù)算?內(nèi)開(kāi)支的?：由秘書(shū)?長(zhǎng)審核、?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?審批;屬?于預(yù)算外?開(kāi)支的實(shí)?行三級(jí)審?批制度，?（財(cái)務(wù)會(huì)?長(zhǎng)、常務(wù)?會(huì)長(zhǎng)、最?后向會(huì)長(zhǎng)?報(bào)批）。?（四）?協(xié)會(huì)的日?常辦公用?品的采購(gòu)?，應(yīng)指定?專人負(fù)責(zé)?。（五?）協(xié)會(huì)財(cái)?務(wù)應(yīng)根據(jù)?年度收支?計(jì)劃、經(jīng)?營(yíng)管理以?及資金動(dòng)?態(tài)，固定?資產(chǎn)等情?況進(jìn)行財(cái)?務(wù)經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)分析，?并將經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)分析?編制成財(cái)?務(wù)報(bào)告，?分別報(bào)送?秘書(shū)長(zhǎng)、?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?、會(huì)長(zhǎng)。?（六）?協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)應(yīng)收?、應(yīng)支和?現(xiàn)金的管?理，以及?日常經(jīng)費(fèi)?報(bào)銷等工?作，負(fù)責(zé)?對(duì)會(huì)費(fèi)拖?欠款的催?繳工作。?二、貨?幣現(xiàn)金管?理（一?）現(xiàn)金管?理：1?、現(xiàn)金管?理必須貫?徹錢、帳?分管原則?，會(huì)計(jì)人?員不得兼?辦現(xiàn)金出?納工作，?出納員不?得兼管收?入、費(fèi)用?、債權(quán)、?債物等賬?簿的登記?工作及會(huì)?計(jì)稽核和?會(huì)計(jì)檔案?保管工作?;填寫(xiě)銀?行結(jié)算憑?證的有關(guān)?印鑒，應(yīng)?由會(huì)計(jì)和?出納分別?保管。?2、出納?員應(yīng)嚴(yán)格?按照__?__發(fā)布?的《現(xiàn)金?管理暫行?條例》辦?理現(xiàn)金收?支業(yè)務(wù)。?除秘書(shū)處?備用金外?，當(dāng)日庫(kù)?存現(xiàn)金不?得超過(guò)_?___元?。3、?現(xiàn)金收入?應(yīng)及時(shí)送?存銀行，?不得坐支?。4、?建立健全?現(xiàn)金日記?賬，出納?員應(yīng)根據(jù)?會(huì)計(jì)審核?簽證的會(huì)?計(jì)憑證登?記日記賬?。賬款要?日清日結(jié)?，每日庫(kù)?存現(xiàn)金做?到賬款相?符，不得?以“白條?”抵庫(kù)存?現(xiàn)金。?5、工作?人員因工?作需要使?用現(xiàn)金，?必須填寫(xiě)?借據(jù)，借?據(jù)必經(jīng)秘?書(shū)長(zhǎng)簽字?后，出納?員才能借?出現(xiàn)金。?6、根?據(jù)秘書(shū)處?工作需要?，實(shí)行秘?書(shū)處“備?用金制度?”，金額?為_(kāi)__?_元。作?為秘書(shū)處?日常工作?需要，由?出納員負(fù)?責(zé)支付。?其報(bào)銷程?序按照（?三級(jí)）審?批制度執(zhí)?行。如超?出___?_元，必?須經(jīng)過(guò)理?事會(huì)審議?通過(guò)預(yù)算?再支出。?（二）?銀行存款?管理1?、按照中?國(guó)人民銀?行總行發(fā)?布的《銀?行結(jié)算辦?法》辦理?銀行結(jié)算?業(yè)務(wù)。銀?行賬戶只?辦單位使?用，不準(zhǔn)?出租、出?售、套用?或轉(zhuǎn)讓。?2、加?強(qiáng)支票管?理，支票?由出納員?保管，不?準(zhǔn)簽發(fā)空?白現(xiàn)金支?票，超過(guò)?____?元的，均?要使用轉(zhuǎn)?賬支票。?凡使用空?白支票者?，由領(lǐng)用?人填寫(xiě)借?用單，經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)審批?后并根據(jù)?領(lǐng)導(dǎo)審批?意見(jiàn)，填?寫(xiě)使用限?額后，方?能領(lǐng)發(fā)空?白支票。?簽發(fā)空白?支票時(shí)必?須在支票?上寫(xiě)明款?項(xiàng)用途、?簽發(fā)日期?、規(guī)定限?額，領(lǐng)用?人應(yīng)在支?票存根簽?名。3?、建立健?全銀行存?款日記賬?，出納員?按月與開(kāi)?戶銀行對(duì)?賬，保證?帳帳相符?、賬款相?符。4?、出納員?應(yīng)于每月?初五天內(nèi)?，將月末?存款余額?報(bào)秘書(shū)長(zhǎng)?、會(huì)長(zhǎng)。?三、行?政經(jīng)費(fèi)管?理（一?）行政經(jīng)?費(fèi)分兩大?類。一類?為固定資?產(chǎn)行政經(jīng)?費(fèi)，含低?值易耗品?等;二類?為行政經(jīng)?費(fèi)開(kāi)支等?。預(yù)算內(nèi)?經(jīng)費(fèi)報(bào)銷?均由秘書(shū)?長(zhǎng)審查簽?字后，報(bào)?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?審批;預(yù)?算外報(bào)銷?由秘書(shū)長(zhǎng)?審核后，?報(bào)監(jiān)事長(zhǎng)?簽字、執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)審?批。報(bào)銷?必須具有?合法的發(fā)?票或收據(jù)?。支出必?須有依據(jù)?。會(huì)計(jì)憑?證除了轉(zhuǎn)?賬和更正?錯(cuò)誤的記?賬憑證可?以不符原?始憑證外?，其余必?須附有完?整的原始?憑證入賬?。凡一?切合法報(bào)?銷憑證必?須由經(jīng)辦?人簽字，?并注明原?因或用途?，并按照?審批程序?完成簽批?后，方可?報(bào)銷。?（二）加?強(qiáng)財(cái)務(wù)的?計(jì)劃管理?。按照經(jīng)?費(fèi)預(yù)算在?先，開(kāi)支?在后的原?則。每月?初，各部?門根據(jù)工?作需要，?由秘書(shū)處?做出當(dāng)月?經(jīng)費(fèi)使用?計(jì)劃，執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)、?會(huì)長(zhǎng)審批?后執(zhí)行。?每年的費(fèi)?用預(yù)算需?向理事會(huì)?報(bào)告，批?準(zhǔn)后執(zhí)行?。四、?費(fèi)用報(bào)銷?標(biāo)準(zhǔn)及程?序（一?）差旅費(fèi)?協(xié)會(huì)秘書(shū)?處工作人?員因公出?差車費(fèi)據(jù)?實(shí)報(bào)銷（?最高標(biāo)準(zhǔn)?為火車硬?臥，特殊?情況需乘?火車軟臥?及乘飛機(jī)?的需報(bào)請(qǐng)?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?或會(huì)長(zhǎng)批?準(zhǔn)方可乘?坐），出?差補(bǔ)助（?離開(kāi)深圳?市區(qū)為準(zhǔn)?）每人_?___元?/天，住?宿標(biāo)準(zhǔn)為?每人__?__元/?天（出差?時(shí)間以每?天___?_小時(shí)計(jì)?算，超過(guò)?____?小時(shí)計(jì)算?一天）。?（二）?業(yè)務(wù)招待?費(fèi)用協(xié)會(huì)?業(yè)務(wù)招待?一般客人?工作餐按?每人__?__元/?餐標(biāo)準(zhǔn)，?重要客人?按每人_?___元?/餐標(biāo)準(zhǔn)?（經(jīng)執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)或會(huì)?長(zhǎng)批準(zhǔn)）?。（三?）交通費(fèi)?協(xié)會(huì)工作?人員因公?務(wù)外出乘?坐交通工?具的車費(fèi)?據(jù)實(shí)報(bào)銷?（如需乘?坐飛機(jī)，?需經(jīng)執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)或會(huì)?長(zhǎng)批準(zhǔn)）?。（四?）日常辦?公用品費(fèi)?：辦公室?負(fù)責(zé)編制?費(fèi)用開(kāi)支?計(jì)劃;報(bào)?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?或會(huì)長(zhǎng)審?批后，由?專人負(fù)責(zé)?采購(gòu)。?報(bào)銷程序?：1、?實(shí)行“先?審批，后?報(bào)銷”制?度。凡經(jīng)?批準(zhǔn)的費(fèi)?用，按照?規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?和批準(zhǔn)數(shù)?額，由秘?書(shū)長(zhǎng)審核?、執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)?審批后即?可報(bào)銷，?未經(jīng)批準(zhǔn)?的費(fèi)用，?不予報(bào)銷?。2、?報(bào)銷的發(fā)?票必須如?實(shí)填寫(xiě)：?日期、業(yè)?務(wù)內(nèi)容、?數(shù)量、單?價(jià)、金額?等。所有?報(bào)銷的發(fā)?票或收據(jù)?背面，須?有經(jīng)辦人?、秘書(shū)長(zhǎng)?或驗(yàn)收人?簽名方能?報(bào)銷。?以上財(cái)務(wù)?管理制度?，希望各?相關(guān)人員?嚴(yán)格遵守?，如不按?要求執(zhí)行?，費(fèi)用自?理。現(xiàn)?金管理制?度（六）?（二）?為了加?強(qiáng)公司對(duì)?現(xiàn)金的管?理，防止?資金滯留?，加快資?金周轉(zhuǎn)，?保證資金?安全，杜?絕利用職?務(wù)之便，?____?公款，收?受回扣，?報(bào)假帳，?假公濟(jì)私?等行為的?發(fā)生，制?定本制度?。一、?出納現(xiàn)金?的管理。?公司出?納員要嚴(yán)?格審核各?種現(xiàn)金收?付原始憑?證。各種?原始憑證?務(wù)必真實(shí)?、合法、?準(zhǔn)確，審?批手續(xù)務(wù)?必齊全，?不貼合要?求的憑證?，出納員?拒絕受理?。出納員?務(wù)必設(shè)置?現(xiàn)金日記?帳，對(duì)每?筆收付款?務(wù)必序時(shí)?登記，逐?日結(jié)出余?額，每日?下班前，?務(wù)必核對(duì)?現(xiàn)金帳面?余額及庫(kù)?存余額。?嚴(yán)禁白條?抵庫(kù)，白?條抵庫(kù)視?同___?_公款。?出納員的?庫(kù)存現(xiàn)金?及現(xiàn)金日?記帳務(wù)必?理解財(cái)務(wù)?部不定期?檢查。?二、現(xiàn)金?營(yíng)業(yè)款的?管理。?各部門的?收銀員務(wù)?必在當(dāng)班?營(yíng)業(yè)終了?，根據(jù)實(shí)?際所收款?填制解款?單后，將?營(yíng)業(yè)款交?給指定收?款人（店?面出納）?。指定收?款人在每?班終了，?打出清帳?單，在未?收款項(xiàng)之?前，不得?將清帳結(jié)?果告訴收?銀員，否?則每次罰?款___?_元，收?