某公司資金平衡管理辦法

某公司資金平衡管理辦法第一章總則第一條

為加強(qiáng)公司資金預(yù)算管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條

本辦法適用于公司本部及公司所屬分、子公司。第三條

公司資金平衡管理以財(cái)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，按照“量入為出、收支平衡”的原則合理安排、統(tǒng)一調(diào)度資金。第二章管理職責(zé)與分工第四條

XXX為公司資金收支平衡歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)制定公司年度、季度、月度資金收支平衡計(jì)劃，對(duì)資金收支平衡計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督和檢查。第五條

XXX依據(jù)資金收入計(jì)劃、資金支出計(jì)劃結(jié)合期初資金存量情況編制資金平衡計(jì)劃。第六條

資金平衡計(jì)劃的審批程序（一）年度資金平衡計(jì)劃由XXX依據(jù)各歸口管理部門(mén)計(jì)劃情況經(jīng)綜合平衡后編制，納入公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)審議通過(guò)。（二）季度資金平衡計(jì)劃由XXX依據(jù)年度資金平衡計(jì)劃結(jié)合各歸口管理部門(mén)計(jì)劃情況經(jīng)綜合平衡后編制，納入公司季度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)主管資財(cái)公司領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理批準(zhǔn)。（三）月度資金平衡計(jì)劃由XXX依據(jù)年度、季度資金平衡計(jì)劃結(jié)合各歸口管理部門(mén)計(jì)劃情況經(jīng)綜合平衡后編制，報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，經(jīng)主管資財(cái)公司領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行。第三章資金收入計(jì)劃的管理第七條

年度資金收入預(yù)算計(jì)劃的編制XXX每年1月末前依據(jù)各歸口管理部門(mén)上報(bào)的貨款回收計(jì)劃、籌資計(jì)劃、政府補(bǔ)助計(jì)劃和其他資金收入計(jì)劃和期初公司資金情況等，制定年度資金收入計(jì)劃。第八條

季度資金收入計(jì)劃的編制XXX每季度前10日依據(jù)年度貨款回收計(jì)劃、籌資計(jì)劃、政府補(bǔ)助計(jì)劃和其他資金收入計(jì)劃結(jié)合實(shí)際情況，制定下一季度資金收入計(jì)劃。第九條

月度資金收入預(yù)算計(jì)劃的編制：XXX每月20日前依據(jù)年度、季度貨款回收計(jì)劃、籌資計(jì)劃、政府補(bǔ)助計(jì)劃和其他資金收入計(jì)劃結(jié)合實(shí)際情況，制定下月資金收入計(jì)劃。第四章資金支出計(jì)劃的管理第十條

公司所有資金支出必須納入年度、季度、月度計(jì)劃內(nèi)，原則上不安排計(jì)劃外資金支出。第十一條

年度資金支出計(jì)劃的編制XXX每年1月末前依據(jù)公司已確定的年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排，結(jié)合各部門(mén)上報(bào)的支出資金需求、應(yīng)付賬款掛賬和年度各業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算及資金收入計(jì)劃、資金存量情況，編制年度資金支出計(jì)劃。第十二條

季度資金支出計(jì)劃的編制XXX每季度前10日依據(jù)年度資金支出計(jì)劃、下季度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排，結(jié)合各部門(mén)上報(bào)的支出資金需求、應(yīng)付賬款掛賬及資金收入計(jì)劃、資金存量情況，編制下季度資金支出計(jì)劃。第十三條

月度資金支出計(jì)劃的編制（一）各業(yè)務(wù)部門(mén)每月20日前編制下月資金支出需求計(jì)劃報(bào)送XXX。（二）XXX依據(jù)下月資金收入計(jì)劃、資金存量情況，結(jié)合各業(yè)務(wù)部門(mén)資金需求，每月末前編制《月度資金收支平衡計(jì)劃》，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，經(jīng)主管資財(cái)公司領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后向各業(yè)務(wù)部門(mén)下發(fā)月度資金支出計(jì)劃指標(biāo)。（三）各業(yè)務(wù)部門(mén)每月在XXX下發(fā)月度資金支出計(jì)劃指標(biāo)3日內(nèi)，根據(jù)月度資金支出計(jì)劃指標(biāo)編制本部門(mén)月度資金付款計(jì)劃明細(xì)表，報(bào)送XXX。（四）大額資金支出計(jì)劃的編制1．XXX每月7日前依據(jù)各業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)送的月度資金付款計(jì)劃明細(xì)表，對(duì)單筆金額超過(guò)A萬(wàn)元（含A萬(wàn)元）的供應(yīng)商付款編制《月度大額資金支付計(jì)劃》，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，經(jīng)主管資財(cái)公司領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。2．對(duì)《月度大額資金支付計(jì)劃》中單筆金額超過(guò)B萬(wàn)元（含B萬(wàn)元）的供應(yīng)商付款，須事先經(jīng)公司黨委會(huì)審議通過(guò)。3．對(duì)《月度大額資金支付計(jì)劃》中單筆金額超過(guò)C萬(wàn)元（含C萬(wàn)元）的供應(yīng)商付款，還須經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)。（五）機(jī)動(dòng)款支出計(jì)劃的編制XXX每月在編制下月資金支出計(jì)劃時(shí)對(duì)不可預(yù)見(jiàn)性采購(gòu)性支出按照不超過(guò)當(dāng)月資金支出計(jì)劃總額D%的額度預(yù)留機(jī)動(dòng)款支出計(jì)劃指標(biāo)。（六）降價(jià)付款支出計(jì)劃的編制XXX每月在編制下月資金支出計(jì)劃時(shí)根據(jù)資金平衡情況安排一定額度的物資采購(gòu)、外協(xié)加工費(fèi)合同降價(jià)付款支出計(jì)劃。第十四條

月度資金支出計(jì)劃的執(zhí)行（一）月度資金付款計(jì)劃明細(xì)表每月10日前經(jīng)XXX主管部長(zhǎng)審核、部長(zhǎng)審批，通過(guò)資金預(yù)算管理系統(tǒng)上報(bào)哈電集團(tuán)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)準(zhǔn)確編制月度資金支出計(jì)劃，原則上實(shí)際執(zhí)行與計(jì)劃偏差率不超過(guò)5%。（三）月度機(jī)動(dòng)款支出、降價(jià)付款支出計(jì)劃內(nèi)付款按照公司《資金支付審批管理辦法》執(zhí)行。XXX每月根據(jù)實(shí)際支付情況編制《月度機(jī)動(dòng)款支付明細(xì)表》、《月度降價(jià)付款支付明細(xì)表》，并在下月初向總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行匯報(bào)。對(duì)單筆金額超過(guò)E萬(wàn)元（含E萬(wàn)元）的付款，還須向公司黨委會(huì)進(jìn)行匯報(bào)。第十五條

各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格照年度、季度、月度資金支出計(jì)劃使用資金，原則上年度、季度、月度計(jì)劃