運用“銀企直連”進行企業(yè)資金集中管理的方案

對運用“銀企直聯(lián)“模式實現(xiàn)集團企業(yè)資金集中治理的探討一、目前我國集團企業(yè)資金集中治理存在的問題長期以來，受治理工具和技術手段的制約，我國集團企金治理消滅了如下弊端和不合理的狀況：使資金消滅鋪張與流失；時收集資金信息，不能隨時把握集團整體資金狀況，造成決策延誤，掌握失效；“三角債”；的狀況下局部集團下屬成員單位由于局部資金短缺仍向商業(yè)銀行借款的現(xiàn)象，從而加大了集團整體財務費用的支出；沒有先進的工具和方法，導致預算治理格外困難、簡單，一些公司甚至放棄了預算這一重要的治理掌握方法；一些公司甚至放棄了預算這一重要的治理掌握方法；各地，母公司對子公司的治理或多或少地存在治理者無法全面真實地把握經(jīng)營數(shù)據(jù)的問題，使決策信息數(shù)據(jù)的收集消滅高本錢和信任風險。在多年的實際工作中，我國的不少集團財務公司/經(jīng)形成了具有自己特色的金融和資金結算效勞。但是，我們/結算中心的業(yè)務治理存在以下問題：①結算與財務分割、內(nèi)部結算與外部結算分割。財務人員要填制大量業(yè)務單據(jù)，并將業(yè)務制證、算賬和記賬，還要準時傳遞和保管，工作量很大，業(yè)務環(huán)節(jié)多，經(jīng)手人多，操作程序簡單，效率低；財務人員逐一處理，財務人員被迫埋沒于憑山證海中，沒有更多的精力參與企業(yè)治理；手工的和郵寄完成，本錢高且易出過失；為了適應集團企業(yè)資金集中治理的需要，個別巨型企業(yè)實行自建跨區(qū)域、封閉的資金結算網(wǎng)絡的方法，投入巨資鋪設異地網(wǎng)點、建設硬件網(wǎng)絡環(huán)境和安全認證體系，雖然可以為集團企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟效益和社會效益，但其前期的巨大投入和政策限制又讓更多的集團企業(yè)只能駐足觀望。集團企業(yè)迫切地期望能在以下條件滿足的根底上實現(xiàn)資金的集中治理：個結算賬戶的現(xiàn)狀，以削減集團集中資金過程中內(nèi)部不必要的人為因素的可能干擾；定賬戶上，以削減集團企業(yè)對一家商業(yè)銀行的依靠；③在集團資金集中治理過程中，一方面要到達集團資金集中治理的目的，另一方面也要充分考慮集團下屬成員單位資金運用的便利性和時效性，這兩方面的有機結合不應建立在設立集團資金異地治理分支機構的條件下，而應當充分承受現(xiàn)代信息技術來加以實現(xiàn)，以滿足降低集團資金治理本錢的目標和適應國家有關金融監(jiān)管機構關于設立集團資金異地治理分支機構的有關政策；④應從資金治理的各個環(huán)節(jié)上標準企業(yè)現(xiàn)金流預算、/付票據(jù)、信貸治理、外匯等資金行為，使之成為一個治理整體，從而最大限度地提高集團的資金整體使用效益，目前我國集團企業(yè)所面臨著的一個迫切問題就是，如何最大限度地提高集團企業(yè)資金的整體使用效益，使資金得到最高回報和制造最大價值，從而實現(xiàn)整合優(yōu)勢。加強集團資金集中治理，加快信息技術的運用，確實已成為我國集團企業(yè)治理中需要重點推動的一項工作。二、商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行系統(tǒng)、現(xiàn)金治理產(chǎn)品應運而生一方面銀行的企業(yè)客戶在資金治理方面存在著一系列自身無法解決的問題，迫切需要銀行供給效勞，另一方面電子信息技術飛速進展，使銀行提升效勞水平、轉變效勞方式成為可能。銀行系統(tǒng)，為企業(yè)供給電子支付、信息查詢等效勞，滿足企業(yè)需求。銀行在不斷完善網(wǎng)銀系統(tǒng)功能的過程中，更加重視大型集團企業(yè)客戶的需求，不斷推出的金融效勞產(chǎn)品，使自家的效勞產(chǎn)品越來越貼近集團企業(yè)資金集中治理的需求。如工行的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)〔或簡稱網(wǎng)銀、建行的重要客戶系統(tǒng)〔或簡稱重客系統(tǒng)、農(nóng)行的現(xiàn)金治理平臺〔或簡稱CMP〕等等，但總的來說，各家銀行的產(chǎn)品大同小異?！惨弧彻ば芯W(wǎng)銀產(chǎn)品工商銀行的網(wǎng)上銀行效勞是202320236月，工行擁有9.27萬家企業(yè)網(wǎng)上銀行客戶；950包括世界500強企業(yè)、大量證券公司、保險公司及其他知名客戶。20238月22級，此次系統(tǒng)升級對網(wǎng)上銀行進展了全面改版，依據(jù)國際上先進的現(xiàn)金治理理念對功能菜單進展了全的整合、優(yōu)化，欄目設置依據(jù)適應企業(yè)全面加強現(xiàn)金治理的需要分為收款業(yè)務、付款業(yè)務、投資理財?shù)染植浚藛卧O計更為科學化、人性化，便于企業(yè)理解和操作。同時，增了外匯匯款、信用UsbKey證書〔一種不需要讀卡器可以直接使用的數(shù)字證書、定向匯款、通過銀企互聯(lián)方式代發(fā)工資、代報銷以及回收資金等多項業(yè)務品種，理財和國際業(yè)務功能大大豐富，共性化效勞力量進一步增加。1、網(wǎng)銀產(chǎn)品為集團企業(yè)供給的主要效勞賬戶治理：可供企業(yè)選擇開設根本存款賬戶、一般結算賬戶、外幣賬戶、收入支出兩條線賬戶、集團二級賬戶等賬戶，企業(yè)可查詢其賬戶余額、當日明細、歷史明細，滿足企業(yè)對賬戶進行遠程實時治理。收款業(yè)務：登錄到網(wǎng)上銀行將文件上傳批量提交，網(wǎng)上銀行最終實行自動劃轉款賬。付款業(yè)務：網(wǎng)銀供給的支付模式有集團公司統(tǒng)一支付，分公司支付、總公司監(jiān)控，分公司支付、總公司授權；付款方式有逐筆支付和批量支付；支付范圍可以是同城、異地匯款、跨行支付。銀企互聯(lián)：ERP系統(tǒng)相聯(lián)接，到達賬務信息銀企同步。企業(yè)可利用銀行供給的接口敏捷定制功能，直接通過財務系統(tǒng)界面就可以享受賬戶查詢、信息下載、轉賬支付等效勞；由于不需要重復錄入指令信息，全部指令一次錄入，便可馬上完成，操作簡易，提高了結算效率。2、網(wǎng)銀的突出優(yōu)點：安全性網(wǎng)上銀行自2023年2月推出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，至今已平穩(wěn)運行了4年多的時間，在這期間，工商銀行網(wǎng)上銀行系統(tǒng)沒有發(fā)生任何安全上的問題。在企業(yè)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的設計、開發(fā)、運行過程中，工行承受業(yè)務、技術雙重安全機制，強化了企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全性?？蛻糇C書的智能存儲介質(zhì)----支持RSA算法的IC卡國際認證的公鑰證書體系----1024位公鑰加密高度保密的數(shù)據(jù)傳輸機制---128SSL加密系統(tǒng)設計的整體安全機制---多重防火墻設置〔二〕建行重客系統(tǒng)重要客戶效勞系統(tǒng)基于中國建設銀行骨干網(wǎng)絡，將位于總行和分行的客戶效勞分中心連結起來，組成了貫穿全行的客戶信息效勞系統(tǒng)，為VIP客戶供給共性化、專業(yè)化、現(xiàn)代化態(tài)查詢銀行賬戶狀況，實時監(jiān)控分支機構資金動向，快速實現(xiàn)集團資金的理財治理，有效強化內(nèi)部治理，提高資金利用該系統(tǒng)可為客戶供給資金異地實時結算、投資詢問、代客理財和代理結算等全方位效勞。重要客戶效勞系統(tǒng)是中國建設銀行為VIP客戶供給的信息直通車。提倡“”共享中國建設銀行網(wǎng)點、網(wǎng)絡和效勞資源，實時聯(lián)動處理本、異地資和查詢業(yè)務，真正實現(xiàn)“客戶一點接入，建行全行效勞”。在安全措施方面國內(nèi)專業(yè)機構權威認證的加密措施，通過權限治理、身份認證、數(shù)字簽輸加密等手段，充分保證了銀行及客戶資金安全。重要客戶效勞系統(tǒng)效勞對象廣泛，充分滿足不同客戶的資金求：為集團公司的銷售網(wǎng)絡供給資金的實時結算和現(xiàn)金治理效勞；為政府集中選購、預算外資金劃轉、轉移支付、財政授權支付結算、清算效勞；為證券公司客戶供給股民保證金存管與清算效勞；為鐵路、民航等行業(yè)客戶供給代理票款結算效勞；為電子商務效勞商供給資金在線結算效勞；與國內(nèi)外金融機構〔或企業(yè)〕聯(lián)網(wǎng)，為國內(nèi)外金融機構〔或企與各種商務活動供給平臺支持；為期貨公司客戶供給查詢、結算和清算效勞。1、產(chǎn)品主要功能1〕客戶資金實時劃轉主機直聯(lián)方式資金劃轉：客戶在其主機賬務系統(tǒng)中完成錄入、復核后，直接向重要客戶效勞系統(tǒng)分中心發(fā)出劃轉指令并接收返回的結果。方式接入的客戶，系統(tǒng)供給錄入、復核、簽發(fā)來完成資金劃轉的全過程三步全部可以用單筆方式和批量方式完成。資金劃轉的付款方必需是建號〔需要簽約〕，收款可以是建行和其它行賬號，對于收款是建行的賬論同城還是異地〕系統(tǒng)供給實時到賬，而對于收款是它行的系統(tǒng)在付款后需要落地處理，所以不能供給實時到賬承諾?？蛻舻馁Y金劃轉可以分收款、主動付款和第三方發(fā)起的收付款。主動收款是指收款賬號屬于客付款賬號屬于他人得到授權的賬號；主動付款是指付款賬號屬于自己，號可以是他人也可以是自己的，第三方發(fā)起的收付款賬號都屬于他人，到賬號全部人的授權。資金劃轉結果查詢：客戶可以對于自己發(fā)起的資金劃轉結果進展查詢，了解交易狀況，查詢到的結果分為成功，失敗和處理中。假設失敗可以得到失敗緣由，假設交易長時間處于處理中可以打向分中心查詢緣由。查詢以及打印銀行回單：對于已經(jīng)成功的劃轉可以查詢和打印具有銀行數(shù)字簽名的回單?？蛻魧灱s賬戶實時查詢單戶余額查詢：客戶可以實時查詢屬于自己的本地或異地賬號的余額，這種狀況下查詢速度很快。多戶余額查詢：客戶可以選擇屬于自己的多個賬號〔本地或異地〕進展余額查詢，由于這一交易屬于批量交易所以查詢速度比單戶余額查詢慢。當日本系統(tǒng)明細：查詢客戶名下賬號由重要客戶效勞系統(tǒng)發(fā)起并成功轉賬的全部流水明細，由于這一交易只對本系統(tǒng)進展查詢所以查詢速度較快，而且可以得到每一筆流水全面的收付款賬號信息。往日明細查詢：客戶選擇賬號〔屬于自己〕和日期后查詢某一天該有流水狀況，流水次序為實際發(fā)生的次序，以及該筆流水發(fā)生后賬號的況，這種查詢也是在重要客戶效勞系統(tǒng)內(nèi)進展速度較快，對于由本系統(tǒng)多不能得到對方賬號信息。多日歷史余額查詢：客戶選擇賬號和起止日期，可以查詢到指定當日全部明細：查詢客戶名下賬號當天發(fā)生的全部轉賬往日明細查詢：客戶選擇賬號〔屬于自己〕和日期后查詢某一天該有流水狀況，流水次序為實際發(fā)生的次序，以及該筆流水發(fā)生后賬號的況，這種查詢也是在重要客戶效勞系統(tǒng)內(nèi)進展速度較快，對于由本系統(tǒng)多不能得到對方賬號信息。多日歷史余額查詢：客戶選擇賬號和起止日期，可以查詢到指定圍內(nèi)每天日終時賬號的余額。輸出顯示為分頁顯示，每頁顯示20條記額，輸出在一頁內(nèi)顯示全部賬號余額，可以供給下載功能，下載為純文3〕客戶總部對其分支機構銀行賬戶的實時監(jiān)控查詢分支機構：本系統(tǒng)在業(yè)務治理方面強調(diào)上級客戶對下級客戶的“問”，客戶為兩級治理方式分為總部和分支機構，總部可實時查詢其本、支機構簽約賬戶的資金劃轉狀況、匯入?yún)R出明細、賬戶余額變動狀況，作與上述一樣。2、重客突出優(yōu)點分析1〕安全性該系統(tǒng)承受的是濟南得安公司的安全產(chǎn)品，該企業(yè)已通過國家安全認證，承受的主要技術如下：在鏈路層，承受防火墻等技術，防止非法客戶的入侵；在通信層，承受SSL〔128位〕加密技術，防止數(shù)據(jù)被非法截在應用層，承受數(shù)字簽名〔1024位〕技術，確保交易數(shù)據(jù)的“賴性”與“不行否認性”。以上技術已在人民銀行系統(tǒng)、滬深證券交易所系統(tǒng)和建行網(wǎng)銀系統(tǒng)用，被證明是安全牢靠的。該系統(tǒng)除使用以上安全技術外還結合操作人治理，拒絕合法用戶的非法操作，確保銀行和客戶的資金安全。2〕先進性該系統(tǒng)承受目前國際上通行的“業(yè)務在先，清算后至”的業(yè)務處理方案，對客戶資金劃轉實行“付款客戶—付款行—收款行—收款客戶”不落地處理，系統(tǒng)在業(yè)務處理效率和性能方面將優(yōu)于其他銀行開發(fā)的同類系統(tǒng)。實時性系統(tǒng)供給客戶資金劃轉實時到賬功能；系統(tǒng)對業(yè)務治理、信息查詢、監(jiān)控等交易皆實時作出響應，以保證業(yè)務及治理的實效性。牢靠性系統(tǒng)保證在業(yè)務運行期間安全牢靠，對系統(tǒng)數(shù)據(jù)，尤其〔數(shù)據(jù)具有備份和恢復機制，對系統(tǒng)特別狀況處理具有容錯功能，并具有全套有特別狀況應急處理方案和措施?？蓴U展性系統(tǒng)承受模塊化設計，可依據(jù)市場的需求隨時進展擴展，增加的業(yè)務功能，對本系統(tǒng)的擴展不影響現(xiàn)有會計、清算等核心系統(tǒng)的正常運行。封裝性該系統(tǒng)自成體系，對外供給與其他系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)的標準接口，削減了對其他業(yè)務系統(tǒng)的依靠。有限性該系統(tǒng)資源有限、負載力量有限，而且“一對一”量身定制的工作量相對較大，因此必需將客戶鎖定在建行有限的重點優(yōu)質(zhì)客戶上，由總行統(tǒng)一掌握營銷，分行實行報批制?！踩侈r(nóng)行現(xiàn)金治理效勞平臺〔CMP〕〔CMP〕是一個面對企業(yè)客戶，特別是面對那些分支機構遍布全國的集團企業(yè)而開CMP供給的各種產(chǎn)品和功能，使客戶能夠高效、安全、快捷地實施現(xiàn)金治理。農(nóng)行現(xiàn)金治理業(yè)務是“以集團為對象、以電腦技術為平臺、以賬戶效勞為核”的銀行綜合效勞。其主要特點是：銀企系統(tǒng)對接、集團客戶共享、多種效勞組合、共性敏捷設置，并在滿足客戶共性需求、兼顧共性需求、量化內(nèi)部利益協(xié)調(diào)、外資銀行系統(tǒng)對接等方面形成了農(nóng)行自身特色，在國內(nèi)銀行業(yè)界處于領先水平。1、產(chǎn)品主要功能資金集中CMP可以滿足集團企業(yè)對其下屬企業(yè)賬戶的超過限額局部的資金實行自動劃轉，對低于限額局部的資金則反向歸集自動填平，還可實現(xiàn)零余額治理，以此到達資金的歸集和調(diào)撥的目的。賬戶治理CMP可依據(jù)客戶要求，按部門、產(chǎn)品類別、核算工程分類設置二級賬戶。通過二級賬戶的明細核算和統(tǒng)計、掌握功能，能夠滿足集團企業(yè)對資金進展分類治理、分項核算的CMP還能滿足集團企業(yè)對其下屬企業(yè)進展支出限額治理的要求，這種限額掌握可以是對單筆支出、日總支出、時期總支出，單筆取現(xiàn)、日取現(xiàn)以準時期總取現(xiàn)進展的掌握。結算業(yè)務CMP供給了先進的結算手段〔本〔異〕地網(wǎng)點開設的活期存款賬戶，而不管其實行的是現(xiàn)金存入、儲蓄賬戶還是對公賬戶轉帳。支付時，集團總部經(jīng)授權可操縱/ERP〔或客戶端發(fā)起支付指令，CMP收到指令后自動處理，從而實現(xiàn)下級賬戶的對外支付。以上在農(nóng)行系統(tǒng)內(nèi)的收付業(yè)務都能保證明時到賬。44〕授信額度治理農(nóng)行對集團客戶統(tǒng)一授信，總額度可供集團成員共享。在統(tǒng)一授信治理下，企業(yè)簽訂了帳戶透支合同后可以透支賬戶，進展短期融資，透支額度循環(huán)使用，但連續(xù)消滅余額不能超45天。5〕信息效勞CMP供給到賬通知、賬戶查詢、電子對賬等信息效勞。當CMP通過其客戶端或與企業(yè)的/ERP直連主動將引起賬戶余額變動的交易的日期、對方賬號、戶名、交易金額、摘要、附言等信息通知集團企業(yè)。集團企業(yè)還可以查詢本企業(yè)賬戶余額、可用余額和CMP定時將客戶要求的對帳信息發(fā)送到客戶的財務系統(tǒng)/ERP，實現(xiàn)銀企自動電子對帳。2、CMP突出優(yōu)點分析1〕以賬戶效勞為核心：具體說來，CMP的大局部功能是圍繞帳戶效勞實現(xiàn)的，比方說：資金歸集涉及三種實現(xiàn)方式：正頭寸賬戶充裕資金自動劃轉、負頭寸賬戶反向歸集自動填平、零余額治理；資金調(diào)撥的三種實現(xiàn)方式：總部與任意子賬戶之間、總部在兩個子賬戶之間、上下級賬戶之間。 縫對接3〕多種效勞自由組合4〕共性需求敏捷設置集團對外的收入款項在多家商業(yè)銀行的幫助下按肯定的規(guī)章集中到集團在多家商業(yè)銀行所開設的指定賬戶上；對外的付款則在集團有關治理部門的監(jiān)控審批下，統(tǒng)一由集團財務公司/結算中心以集團下屬成員單位名義通過多家商業(yè)銀行辦理，以杜絕集團下屬成員單位“小金庫”的產(chǎn)生，削減資金的在途數(shù)量，提高資金的整體利用率，使集團企業(yè)領導進展事前掌握，從而構成跨地區(qū)的集團企業(yè)內(nèi)部資金結算集中治理系統(tǒng)。三、“銀企直聯(lián)”模式的實現(xiàn)方案〔一〕“銀企直聯(lián)”統(tǒng)的功能，但還是無法滿足集團客戶的要求。由于集團企業(yè)在推行資金集中過程中無法回避一個障礙：企業(yè)的共性化需求與銀行標準化效勞之間幾乎無法調(diào)和的沖突。企業(yè)，尤其是大型的集團企業(yè)，其自身的治理模式、治理特點，都是由于其歷史沿革、治理現(xiàn)狀、行業(yè)特點等緣由打算的，所以根本不行能由于銀行供給的現(xiàn)金治理效勞模式的制約，就可以轉變，反而是必需要求銀行適應企業(yè)要求，修改銀行效勞系統(tǒng)功能。但銀行系統(tǒng)格外浩大，牽一發(fā)而動全身，每一個細人員培訓，對系統(tǒng)的運行穩(wěn)定構成威逼。所以銀行根本不行能準時滿足客戶的共性化需求，即使是銀行的大客戶、關鍵客戶，其共性化需求銀行也是無法全部滿足的。正式由于客戶共性化要求與銀行系統(tǒng)穩(wěn)定運行的保障要求之間的沖突“銀企直聯(lián)”的效勞，“銀企直聯(lián)”的效勞也才被大型集團客戶在搭建內(nèi)部資金治理系統(tǒng)時廣泛應用。所謂銀企直聯(lián)”資金治理系統(tǒng)，并與商業(yè)銀行共同開發(fā)內(nèi)部資金治理系統(tǒng)與商業(yè)銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)接口，通過數(shù)據(jù)接口將內(nèi)部資金治理系統(tǒng)與商業(yè)銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)實現(xiàn)聯(lián)接。由于此模式的銀企聯(lián)接一經(jīng)啟動就無需人工干預，所以被稱為“銀企直聯(lián)”?！般y企直聯(lián)”點介入、集團全部成員單位都可使用；有完善的安全解決方案。承受“銀企直聯(lián)”后，企業(yè)在自己內(nèi)部的資金治理系統(tǒng)內(nèi)進展結算、投資、融資、預算、審批、核算等各種業(yè)務治理，所以全部共性化治理全部不再涉及商業(yè)銀行。之后企業(yè)內(nèi)部資金治理系統(tǒng)自動將需要商業(yè)銀行效勞的業(yè)務通過數(shù)據(jù)接口發(fā)送給商業(yè)銀行，借助商業(yè)銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)的各種產(chǎn)品功能得以實現(xiàn)。〔二〕“銀企直聯(lián)”模式下集團客戶的資金集中治理方案1、企業(yè)做資金集中治理，往往要設立一個特地的內(nèi)部從目前國內(nèi)集團企業(yè)的現(xiàn)狀分析，集團企業(yè)內(nèi)部的金融治理機構主要有四種形式：財務公司：這是集團企業(yè)實行資金集中治理的最高機構形式。財務公司屬于非銀行金融機構，在投融資方面擁有多作。結算中心：由于財務公司需要銀監(jiān)會審批，成立困難，所以更多的集團企業(yè)實行了成立結算中心作為內(nèi)部金融治理機構的做法。目前，結算中心所擔當?shù)募瘓F金融治理工作與財務公司根本一樣，但由于其不屬于國家批準的金融機構，沒有金融許可證，所以在開展業(yè)務的過程中對商業(yè)銀行的依靠更多。財務公司+有條件的集團企業(yè)，往往還會采定集團資源整合利用方案并監(jiān)視執(zhí)行。集團企業(yè)推行扁平化治理是當前的治理潮流，但很多大型集團企業(yè)受歷史沿革、治理水平、企業(yè)現(xiàn)狀等緣由制約，還只能連續(xù)保持多級治理機構的現(xiàn)狀，在加強治理的同時逐步削減治理級別。所以，很多集團企業(yè)在實行資金集中治理時，會設立兩級、甚或三級結算中心，有的企業(yè)甚至會到四級。2、資金集中治理的模式各大型集團企業(yè)推行資金集中治理的目標是根本全都的，但在推行的過程中，受集團對下屬成員單位治理現(xiàn)狀的制約，往往要從可行性角度考慮，分步驟、分階段，循序推進。依據(jù)對國內(nèi)鋼鐵、貿(mào)易、汽車、軍工、電力、建筑等主流行業(yè)的三十多家大型集團企業(yè)資金集中治理案例的分析，集團資金集中治理的模式可以概括為效勞型和監(jiān)管+效勞型兩大類。效勞型：集團推行資金集中治理，以為下屬成員單位供給效勞為目的，便利下屬成員單位的資金信息查詢、資金結算操作，在為下屬成員單位提升效勞的同時，集團準時、全面把握全集團的資金信息，并將成員單位沉淀在商業(yè)銀行的資金進展集中、加以運用。但資金的集中以成員單位自愿為原則，資金的全部權、使用權全部歸成員單位，集團占用的資金同樣向成員單位支付利息。監(jiān)管+團推行資金集中治理，以加強資金風險防范、加強資金收支監(jiān)管、實行資金有序化治理為目的。此模式下，集團企業(yè)一般推行“收支兩條線”的治理模式，即要求成員單位收入全部集中上存集團，支出全部經(jīng)集團審批同意后撥款。集團在資金支付前對資金的用途、流向、金額全部可以掌握。3、利用“銀企直聯(lián)”技術，在集團內(nèi)部建設資金治理信息系統(tǒng)集團企業(yè)推行資金集中治理的前提是集團內(nèi)部的金融治理機構〔財務公司或結算中心〕可以為每家下屬成員單位供給/結算中心的分支機構或營業(yè)網(wǎng)點遍布全國，在其政策和財力上明顯又是不現(xiàn)實的。所以，集團企業(yè)必需依托于多家商業(yè)銀行，利用多家商業(yè)銀行的網(wǎng)點和網(wǎng)上銀行效勞來為其實現(xiàn)資金的集中和對外收付。在此根底上，集團企業(yè)同時在內(nèi)部建立一套高度自動化的集團資金結算治理系統(tǒng)，自動處理由于實現(xiàn)資金集中、預算監(jiān)控等職能而引發(fā)的巨大的工作量，完成全部的內(nèi)部結算業(yè)務處理和財務核算等工作。集團下屬成員單位對集中后的資金的使用以及對歷史賬目的查詢等工作也可以完全通過集團的資金結算治理系統(tǒng)得以實現(xiàn)〔原始數(shù)據(jù)來源于多家商業(yè)銀行〕。如下圖：,從上圖中可以看出，實行資金集中治