銀行信貸管理1

銀行信貸管理》模擬試題（一）一、填空題（每題1分）是信貸資金的價格，發(fā)揮引導(dǎo)資金流向，調(diào)節(jié)資金 的作用。信貸人員對保證擔(dān)保進(jìn)行審查時必須審查保證人的 是否符合法定條件，保證人為企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)法人出具 。進(jìn)口買方信貸是由國外出口商銀行向我國 提供的貸款，主要用于支付進(jìn)口商品貸款。出口買方信貸是我國銀行向 發(fā)放的外匯貸款.可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行 或 ，也肯定要造成較大損失。國際銀團(tuán)貸款又稱 貸款，是由一家或幾家銀行牽頭，多家國際商業(yè)銀行作為貸款人，按商定的條件向某一特定的借款人提供的大額信貸業(yè)務(wù)。企業(yè)利息與股息的現(xiàn)金收入，在企業(yè)現(xiàn)金流量表中的活動的 現(xiàn)金流量反映。我國商業(yè)銀行的自營貸款期限，一般不得超過 年，超過該期限應(yīng)當(dāng)報 備案。辦理個人住房貸款業(yè)務(wù)時，無論采取何種擔(dān)保方式，除要求辦理的其它險種之外，必須要求借款人足額購買 ，且明確我行為第一受益人， 由我行執(zhí)管。在貸款項目的評估中，財務(wù)效益預(yù)測與評估是整個項目評估的最高階段，財務(wù)效益分析的內(nèi)容有6個方面：①投資利潤率；②貸款償還期；③ ；@ ⑤盈虧平衡分析；⑥敏感性分析抵押品拍賣所得價款，首先支付 費用和其他有關(guān)處理財產(chǎn)的費用。政府混合貸款的綜合利率比一般 的利率要低，而且大多數(shù)國家的政府混合貸款可提供商務(wù)合同金額100%的貸款額度。所謂貸款的流動性原則，是指銀行在以最小的損失或者是無損失的狀態(tài)下，把 轉(zhuǎn)換為 的能力?，F(xiàn)匯貸款。它又稱 貸款。這種貸款用“ 外匯”，對任何國家都可以支付，在外匯市場上可以自由兌換成用于支付所需的貨幣。反映企業(yè)長期償債能力的主要財務(wù)指標(biāo)有： 、產(chǎn)權(quán)比率、 、長期負(fù)債與營運資金的比率。政府混合貸款是政府貸款或贈款和 或商業(yè)銀行貸款混合組成的一種貸中長期貸款按季結(jié)息，每季末的 日為結(jié)息日。連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求 履行債務(wù)，也可以要求 在其責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任?，F(xiàn)金流量表主要包括經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、 的現(xiàn)金流量和 的現(xiàn)金流量三部分。參考答案答：1?利率供求2?保證資格法人授權(quán)書3?進(jìn)口商和我國銀行國外進(jìn)口商和進(jìn)口國銀行.抵押擔(dān)保?辛迪加6?融資10中國人民銀行8?房屋保險保險單9?財務(wù)凈現(xiàn)值財務(wù)內(nèi)部收益率實現(xiàn)債權(quán)出口信貸貸款資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)自由外匯即期資產(chǎn)負(fù)債率有形凈值債務(wù)率賣方信貸或買方信貸20債務(wù)人保證人融資活動投資活動二、單項選擇題（每題1分）銀行對抵押品的接受必須以便于（）為條件，以實現(xiàn)其實物財產(chǎn)向貨幣價值形態(tài)的順利轉(zhuǎn)化。A?轉(zhuǎn)讓出售 B?增殖獲利 C?監(jiān)管 D?起訴在信用評級中，（）級：表示有較小風(fēng)險，信用評估綜合評分大于或等于90分。AAAB.AAC.AD.BB短期償債能力是指貸款企業(yè)償還（）內(nèi)到期負(fù)債的能力，分析的指標(biāo)有流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，統(tǒng)稱為流動比率。3個月B.6個月C.9個月D.1年固定資產(chǎn)盤盈應(yīng)計入（）營業(yè)外收入B.營業(yè)內(nèi)收入C.經(jīng)營收入 D.投資收入在下面的情況中，銀行可以接收擔(dān)保的是（）。以國家機(jī)關(guān)，學(xué)校，醫(yī)院作為擔(dān)保人的以法人機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人的BBB級以下客戶提供擔(dān)保的A級企業(yè)提供擔(dān)保的客戶綜合授信的時效是（）半年B.一年C.二年D.三年關(guān)于消費信貸，下列哪種說法是錯誤的（）消費信貸是先貸后存，以貸定存。消費信貸的規(guī)模較小，單位成本費用較大。消費信貸的的期限較長，利率固定。消費信貸的風(fēng)險性較大，因而要求規(guī)定的利率略高。關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表下列哪一種說法是錯誤的（）資產(chǎn)負(fù)債表能夠提供資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的全貌，因此，它反映了企業(yè)在某一會計核算年度期間內(nèi)的財務(wù)狀況。通過資產(chǎn)負(fù)債表提供的情況，信貸人員可以了解企業(yè)擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源及其分布與構(gòu)成，是分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營能力的重要資料；資產(chǎn)負(fù)債表提供的企業(yè)負(fù)債總額及結(jié)構(gòu)，可以了解企業(yè)將要用多少資產(chǎn)或勞務(wù)清償債務(wù)，分析企業(yè)償債的對象及先后次序的緊迫情況；資產(chǎn)負(fù)債表提供的所有者權(quán)益情況，可以了解投資者在企業(yè)資產(chǎn)中所占的份額和權(quán)益的結(jié)構(gòu)。勞動保險費及待業(yè)保險費一般計入（）期間費用B.待灘費用C.管理費用D.財務(wù)費用盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，其貸款屬于（）關(guān)注貸款B.次級貸款C.可疑貸款D.損失貸款在國際信貸中，對借款人來說應(yīng)選擇（）較為有利。軟貨幣B.硬貨幣C.自由外匯D.記賬貨幣信貸人員在辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)時采取的措施中，下列哪種說法是錯誤的（）。保證人為企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)法人出具法人授權(quán)書。貸款人與擔(dān)保人訂立擔(dān)保合同除具備《擔(dān)保法》規(guī)定的條款外，還可約定有利實現(xiàn)銀行債權(quán)的補(bǔ)充條款。根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，必須辦理抵押物、質(zhì)押權(quán)利登記的，應(yīng)到規(guī)定的部門辦理抵押物、質(zhì)押權(quán)利的登記，并取得有關(guān)權(quán)證。借款合同履行期滿后，借款人未能清償全部貸款本息的或款人違反借款合同，借款人需提前收回貸款本息而借款人不能償還的，貸款人應(yīng)強(qiáng)制擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)。在資產(chǎn)負(fù)債表中是按（）遞減的順序排列流動資產(chǎn)各具體項目的，即按各項目轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金由易到難的順序排列.流動資產(chǎn)項目的。安全性B.流動性C.盈利性D.謹(jǐn)慎性在企業(yè)經(jīng)營管理中，管理費用主要是通過（）進(jìn)行控制。預(yù)算B.經(jīng)理C.董事D.股東關(guān)于現(xiàn)金流量表，，下列說法中錯誤的是（）對于銀行來說，在現(xiàn)金流出的構(gòu)成中，用于非經(jīng)營活動的現(xiàn)金所占全部現(xiàn)金流出的比重越低越好；對于銀行來說，在現(xiàn)金凈流量的構(gòu)成中，來自經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量占總現(xiàn)金凈流量的比重越高越好。企業(yè)在不同的發(fā)展階段，現(xiàn)金流量的特點是不一樣的，一般情況下，在初建或投資階段，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量、投資活動的現(xiàn)金流量為負(fù)，在穩(wěn)定和發(fā)展階段，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量才逐漸變?yōu)檎?。對于報表的使用者來說，現(xiàn)金流量表上提供的數(shù)據(jù)是成熟的，能直接為其提供決策服務(wù)。單張承兌匯票票面金額最高不得超過（）1000萬元B.500萬元C.200萬元D.100萬元中期貸款展期期限不超過（）。原貸款期限的1/2原貸款期限的1/3原貸款期限的1/4原貸款期限在信用評級中，（）級：表示對本行有價值的客戶，風(fēng)險較低，信用評估綜合評分大于或等于60分。A.AAAB.AAC.AD.BBB流動資產(chǎn)項目在資產(chǎn)負(fù)債表中是按流動性遞減的順序排列的，即按各項目轉(zhuǎn)換為（）由易到難的順序排列.流動資產(chǎn)項目的。A.準(zhǔn)備金B(yǎng).利潤C(jī).頭寸D.現(xiàn)金關(guān)于管理費用，下列說法錯誤的是（）信貸人員可以結(jié)合企業(yè)內(nèi)部報表《管理費明細(xì)表》進(jìn)行分析,通過管理費用預(yù)算數(shù)和實際發(fā)生數(shù)的比較,通過它可以分析預(yù)算執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題、分析原因。信貸人員對管理費用的分析主要應(yīng)從從某項費用絕對數(shù)的增減來評價企業(yè)控制費用的業(yè)績。一般情況下，凡行業(yè)財務(wù)制度中有開支規(guī)定和提取標(biāo)準(zhǔn)的費用項目，信貸人員應(yīng)著重分析該項目是否按規(guī)定開支、提??；凡無開支和提取標(biāo)準(zhǔn)的費用項目，信貸人員應(yīng)著重與同行業(yè)進(jìn)行比較或根據(jù)費用的增長速度與業(yè)務(wù)量的增長速度相比較來加以判斷。參考答案答：A2.A3. D4. A5.DTOC\o"1-5"\h\zB7.C8. A9. A10. AA12.B 13.B 14.A 15. D16.A17.A 18.C 19.D 20. A三、多項選擇題（每題1分）關(guān)于貸款擔(dān)保下列哪些說法是正確的（）A?信貸人員應(yīng)根據(jù)借款人的資產(chǎn)、信用情況選擇擔(dān)保方式。信貸人員認(rèn)為使用一種擔(dān)保方式不足以防范貸款風(fēng)險的，可選擇兩種以上的擔(dān)保方式。C?信貸人員要審查抵押物、質(zhì)物是否屬于法律、法規(guī)允許抵押、質(zhì)押的財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利； D?貸款人與擔(dān)保人訂立擔(dān)保合同除具備《擔(dān)保法》規(guī)定的條款外，還可約定有利實現(xiàn)銀行債權(quán)的的補(bǔ)充條款。根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，必須辦理抵押物、質(zhì)押權(quán)利登記的，應(yīng)到規(guī)定的部門辦理抵押物、質(zhì)押權(quán)利的登記，并取得有關(guān)權(quán)證。遞延資產(chǎn)主要包括（）債券發(fā)行費股票發(fā)行費攤銷期在一年以下的大修理支出攤銷期在一年以上的大修理支出福利費反映企業(yè)長期償債能力的主要財務(wù)指標(biāo)有資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)權(quán)比率利息保障倍數(shù)長期負(fù)債與營運資金的比率資產(chǎn)報酬率客戶信用等級評估的主要依據(jù)是（）客戶的經(jīng)營狀況客戶的競爭能力客戶的管理水平客戶的社會信譽(yù)客戶的資產(chǎn)狀況下列不屬于流動負(fù)債的是（）應(yīng)付賬款預(yù)收賬款應(yīng)收賬款預(yù)付賬款預(yù)提費用下列現(xiàn)象屬于次級貸款客戶的表現(xiàn)（）A.客戶的股東或出資人發(fā)生了重大不利的變化客戶不能償還其他債務(wù)人的債務(wù)客戶與銀行的合作關(guān)系有所下降保證人的財務(wù)狀況出現(xiàn)惡化客戶不能償還其他債務(wù)人的債務(wù)關(guān)于打包放款，下列說法正確的是（）打包放款由信貸部門根據(jù)各方面均已簽署同意的申請審批表核放貸款。每份信用證項下的打包放款金額不得超過信用證總金額的90%。從理論上講打包放款的期限應(yīng)是從批準(zhǔn)申請之日起，到信用證項下商品出運辦理出口押匯或外銷貨款收妥結(jié)匯日止。在實際操作中，一般是在信用證效期的基礎(chǔ)上加預(yù)計收匯所需天數(shù)，但最長不得超過信用證有效期的6周。信用證有很強(qiáng)的時效性，一旦過期，該筆打包放款就無償還來源。在損益表中，下列費用計入“管理費用”項目（）A.職工教育經(jīng)費業(yè)務(wù)招待費無形資產(chǎn)攤銷訴訟費董事會會費抵押貸款具有如下一些方面的基本特征：（）它是以借款人或貸款項目的風(fēng)險程度為決策依據(jù)。它以有形擔(dān)保的現(xiàn)實性為決策基礎(chǔ)。抵押貸款必須依據(jù)法律程序以保證對抵押物業(yè)處置的有效性。抵押物的所有權(quán)與控制權(quán)具有不可分離性。抵押貸款幾乎無風(fēng)險。在資產(chǎn)負(fù)債表上，長期負(fù)債的項目主要如下（）長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款住房周轉(zhuǎn)金長期債券下列現(xiàn)象屬于損失貸款客戶的表現(xiàn)（）客戶和保證人已依法宣布破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能收回貸款本息客戶死亡或依法宣告失蹤、死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍不能收回貸款本息c.客戶雖未破產(chǎn)，執(zhí)照也未注銷，但早已關(guān)?；蛎鎸嵧鰹榱耸栈刭J款，已經(jīng)通過法律訴訟貸款通過重組、轉(zhuǎn)化，仍不能按時還本付息或逾期銀行對抵押物品的確認(rèn)一般要堅持以下標(biāo)準(zhǔn)：（）預(yù)期性穩(wěn)定性c.易于增殖易于轉(zhuǎn)讓波動性對于客戶貸款業(yè)務(wù)到期后四個月不能歸還的，客戶經(jīng)理要按下列內(nèi)容的全部或部分（但不限于）向客戶經(jīng)理部提出處理意見.向法院申請對客戶和保證人強(qiáng)制執(zhí)行；處置抵（質(zhì)）押物；c.與客戶協(xié)商以物抵貸；列入不良客戶名單，在行內(nèi)對其制裁，并向人民銀行上報將其列入不良客戶名單，在全金融系統(tǒng)對其制裁；向法院起訴。商業(yè)銀行貸款的原則是（）A.調(diào)控性B.安全性c.流動性盈利性平衡性參考答案答：A、B、C、E2. D、E3.A、B、C、D4.A、B、C、E5.C、D6.A、B7. B、C8. D、E9.A、C、D10.A、C、EB、D12.B、D13.B、C、E 14.B、C、D四、判斷正誤（每題1分，如正確，在括號內(nèi)畫“U”，如錯誤，在括號內(nèi)畫“X”）1.如果抵押品拍賣所得在支付相關(guān)費用及銀行貸款本息外仍有剩余，銀行應(yīng)將剩余部分退還給借款人。（）對以投資為主要經(jīng)營活動的，或全部銷售收入中投資收益占70%以上的客戶的貸款條件可適當(dāng)放寬。（）現(xiàn)金流量表是專門反映一定時期內(nèi)現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其凈額的財務(wù)報表，按發(fā)生額進(jìn)行編制。（）流動比率是流動資產(chǎn)除以流動負(fù)債的比值，簡稱流動比，又稱營運資金比率，比值越大，表明企業(yè)償還短期債務(wù)的能力越強(qiáng)。（）可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或保證，也肯定要造造成較大損失。（）對一般貸款的分類要按照單個貸款分類流程進(jìn)行，首先應(yīng)進(jìn)行借款人的財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析，確定其是否具有償債能力和第一還款來源。（）AA級：表示對本行有價值的客戶，風(fēng)險較低，信用評估綜合評分大于或等于75分。（）政府混合貸款是政府貸款或贈款和出口信貸或商業(yè)銀行貸款混合組成的一種貸款。是在出口信貸基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種貸款形式。（）企業(yè)在確定成本、費用時要遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡不屬于本期的收入和費用（成本）,既使其款項在本期已經(jīng)收到或付出,，也不應(yīng)作為本期的收入或費用。（）借款人不按借款合同規(guī)定清償貸款本息的，貸款方無權(quán)提前收回部分或全部貸款，但應(yīng)加收利息。（）客戶和保證人已依法宣布破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能收回貸款本息的，可將其初步定為可疑貸款。（）抵押品拍賣所得價款，應(yīng)首先用于償還抵押貸款的本息。如果拍賣所得不足以補(bǔ)償貸款本息，其不足部分銀行有權(quán)加行追索。如有剩余，銀行應(yīng)將剩余部分計作銀行收益。（）外匯貸款中銀行與借款人應(yīng)分別承擔(dān)利率變動的成本。（）資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)收賬款凈額。指計提壞賬準(zhǔn)備的企業(yè)扣除壞賬損失后可以收回的應(yīng)收賬款價值。本項目根據(jù)“應(yīng)收賬款”科目與“壞賬準(zhǔn)備”科目的差額填列。（）企業(yè)收回的投資款項中包括兩部分內(nèi)容,一是投資本金,二是投資收益。（）參考答案答:V2.V3.V4.V5.V6.V7.V8.V9.V10.XJ 12.X13.X14.X15.V五、問答題（每題5分）1.信貸人員辦理貸款擔(dān)保中應(yīng)注意哪些法律問題？參考答案答：應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循《擔(dān)保法》中的原則