國開電大納稅實(shí)務(wù)形考任務(wù)2答案

國開電大《納稅實(shí)務(wù)》形考任務(wù)2答案"題目1.根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于小規(guī)模納稅人征稅規(guī)定的表述中，不正確的是()。?實(shí)行簡易征稅辦法一律不使用增值稅專用發(fā)票不允許抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票In"題目2.目前我國小規(guī)模納稅人年銷售額標(biāo)準(zhǔn)為() 。?不超過50萬元？不超過80萬元大于80萬元不超過500萬元II"題目3.根據(jù)我國企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于非居民企業(yè)的是() 。依照外國法律成立，實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在境內(nèi)的甲公司依照中國法律成立，在境外設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的乙公司依照外國法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在境外，但在境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的丙公司依照中國法律成立，實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在境內(nèi)的丁公司I"題目4.《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)，銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)以及進(jìn)口貨物的()為增值稅的納稅人。A.單位和個(gè)人社團(tuán)組織與單位企業(yè)與單位社團(tuán)組織和個(gè)人n"題目5.增值稅的征稅對(duì)象為()。營業(yè)額增值額??銷售額毛利I"題目6.根據(jù)增值稅法律制度規(guī)定，下列各項(xiàng)中應(yīng)征收增值稅的是(??)。居民存款利息被保險(xiǎn)人獲得的保險(xiǎn)賠付母公司向子公司出售不動(dòng)產(chǎn)居民購買日常用品I"題目7.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定，下列各項(xiàng)中不屬于企業(yè)所得稅納稅人的是(??)。在外國成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)的股份制企業(yè)在中國境內(nèi)成立的外商獨(dú)資企業(yè)中國境內(nèi)成立的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，但有來源于中國境內(nèi)所得的外國企業(yè)II"題目8.依據(jù)增值稅有關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于小規(guī)模納稅人的說法中正確的是() 。小規(guī)模納稅人一律不準(zhǔn)使用增值稅專用發(fā)票小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)核算健全，能提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料，可申請(qǐng)不作為小規(guī)模納稅人已認(rèn)定為小規(guī)模納稅人的企業(yè)，一律不得再轉(zhuǎn)為一般納稅人年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的其他個(gè)人(自然人)按一般納稅人納稅!"題目9.根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定，下列說法正確的是()。單位取得存款利息應(yīng)繳納增值稅??工會(huì)組織收取工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)繳納增值稅單位獲得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠付應(yīng)繳納增值稅單位取得的與銷售收入或數(shù)量無關(guān)的財(cái)政補(bǔ)貼不繳納增值稅重"題目10.下列合同中應(yīng)繳納印花稅的是() 。商標(biāo)注冊(cè)證??某企業(yè)與某會(huì)計(jì)事務(wù)所簽訂的會(huì)計(jì)咨詢合同企業(yè)倉庫設(shè)置的產(chǎn)品進(jìn)出統(tǒng)計(jì)簿??D.電網(wǎng)與用戶間簽訂的供用電合同■"題目11.企業(yè)外購的貨物，可以做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的是(??)。外購的小汽車用于個(gè)人消費(fèi)?外購的床單用于職工福利??外購的禮品無償贈(zèng)送給客戶?外購的糧食分給職工個(gè)人II"題目12.增值稅一般納稅人取得的增值稅普通發(fā)票，可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的是( )。定額發(fā)票門票?機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票?印有本單位名稱的增值稅普通發(fā)票Iu"題目13.海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書由(?)開具。稅務(wù)機(jī)關(guān)購貨方海關(guān)銷貨方u"題目14.根據(jù)增值稅相關(guān)法律制度的規(guī)定，下列情形中，進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣的是(?)。用于集體福利的購進(jìn)貨物因自然災(zāi)害造成的購進(jìn)原材料損失購入旅客運(yùn)輸服務(wù)D.屬于一般納稅人但選擇按照簡易辦法征稅的自來水公司銷售自來水Il"題目15.甲公司為增值稅一般納稅人，于2020年10月15日購入一層寫字樓作為公司辦公用房，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為600萬元，則該筆業(yè)務(wù)甲公司可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的下列計(jì)算中，正確的是(?)。A.600萬元600×60%=360(萬元)600×50%=300(萬元)600×40%=240(萬元)In"題目16.某企業(yè)將用于職工活動(dòng)中心的計(jì)算機(jī)改用于生產(chǎn)車間，該批計(jì)算機(jī)購入時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬元，增值稅為13萬元。截至2021年6月，該批計(jì)算機(jī)已計(jì)提折舊20萬元，則該批計(jì)算機(jī)應(yīng)轉(zhuǎn)增進(jìn)項(xiàng)稅額的下列計(jì)算中正確的是(?)。13(萬元)(100-20)X13%=10.4(萬元)(100+13-20)÷(1+13%)×13%=10.7(萬元)D.0n"題目17.某生產(chǎn)企業(yè)月末盤存發(fā)現(xiàn)上月購進(jìn)的原材料被盜，金額65500元，該批貨物不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為(??)。A.6550B.8515?1965?D.3275n"題目18.企業(yè)外購的貨物，不可以作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的是() 。外購的小汽車用于對(duì)外投資?外購的電視機(jī)用于股東分配外購的床單用于職工福利??外購的禮品無償贈(zèng)送給客戶n"題目19.允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的旅客運(yùn)輸服務(wù)包括(??)。購買的國外旅客運(yùn)輸服務(wù)的飛機(jī)票單位為非雇員購買的高鐵票招待客戶發(fā)生的飛機(jī)票本單位員工出差取得的航空運(yùn)輸電子客票行程單n"題目20.車輛購置稅稅率為(??)。A.4%?10%11%16%"題目21.以下屬于增值稅的特征的是() 。不重復(fù)征稅多環(huán)節(jié)征收?稅款抵扣制與簡易征稅相結(jié)合?價(jià)內(nèi)計(jì)稅"題目22.下列可以選擇不辦理一般納稅人登記的情況包括() 。年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的其他個(gè)人(自然人)按小規(guī)模納稅人納稅年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的單位和個(gè)體工商戶c.非企業(yè)性單位、不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)，選擇按小規(guī)模納稅人納稅D.?年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的公司I"題目23.根據(jù)印花稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中不屬于印花稅納稅人的是(???)。合同的代理人??合同的擔(dān)保人合同的書立人??合同的鑒定人In"題目24.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)所得稅納稅人的有(??)。在中國境內(nèi)注冊(cè)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)在中國境內(nèi)注冊(cè)的有限責(zé)任公司在中國境內(nèi)注冊(cè)的社會(huì)團(tuán)體??外國公司在中國境內(nèi)的分公司nI"題目25.企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人，依據(jù)其納稅義務(wù)范圍的寬窄不同，區(qū)分為()。居民企業(yè)非居民企業(yè)中國企業(yè)D.外國企業(yè)14"題目26.我國增值稅納稅人根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模及會(huì)計(jì)核算能力劃分為(??)兩種。一般納稅人企業(yè)納稅人小規(guī)模納稅人居民納稅人n"題目27.下列納稅人中，年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但可以選擇按照小規(guī)模納稅人納稅的有(?)。會(huì)計(jì)核算健全的單位??非企業(yè)性單位不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的個(gè)體工商戶n?n"題目28.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度規(guī)定，下列企業(yè)中屬于非居民企業(yè)的有(?)。在我國境內(nèi)注冊(cè)成立的企業(yè)依照外國(地區(qū))法律成立但實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在我國境內(nèi)的企業(yè)依照外國(地區(qū))法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在我國境內(nèi)，但在我國設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的企業(yè)在我國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，但有來源于我國境內(nèi)所得的企業(yè)重"題目29.下列屬于印花稅納稅人的是(??)。立合同人權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的立據(jù)人??營業(yè)賬簿的立賬簿人權(quán)利、許可證照的領(lǐng)受人Ill"題目30.下列屬于契稅的征稅范圍的有(??)國有土地使用權(quán)出讓??土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓房屋買賣房屋贈(zèng)與II"題目31.下列發(fā)票中屬于增值稅抵扣憑證的有()。增值稅專用發(fā)票??機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票增值稅電子普通發(fā)票海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書IU"題目32.下列項(xiàng)目不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的有() 。增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規(guī)或者國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定的非正常損失的購進(jìn)貨物購進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)失控發(fā)票i"題目33.根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列情形中，進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣的是( )。用于集體福利的購進(jìn)貨物因自然災(zāi)害造成的購進(jìn)原材料損失購入國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)屬于一般納稅人但選擇按照簡易辦法征稅的自來水公司銷售自來水I"題目34.可以通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行勾選認(rèn)證的憑證包括( )。增值稅專用發(fā)票機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票國內(nèi)旅客運(yùn)輸憑證重"題目35.根據(jù)增值稅相關(guān)法律制度的規(guī)定， 一般納稅人企業(yè)在下列各項(xiàng)中進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予抵扣的有(?)。運(yùn)輸公司購進(jìn)燃料取得的增值稅專用發(fā)票納稅人委托運(yùn)輸公司運(yùn)輸貨物取得的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票納稅人購入自用的應(yīng)征消費(fèi)稅的汽車取得的機(jī)動(dòng)車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票納稅人進(jìn)口產(chǎn)品取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書II"題目36.根據(jù)增值稅相關(guān)法律制度的規(guī)定，一般納稅人企業(yè)下列各項(xiàng)中，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣的有(??)。A.甲公司因違法經(jīng)營被強(qiáng)令銷毀的一批貨物B.乙公司用外購的汽車作為出資投資給ABC公司C.丙公司接受A銀行的貸款服務(wù)D.丁公司將外購的房屋作為集體宿舍，以福利方式供員工居住用"題目37.用于非正常損失項(xiàng)目，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額抵扣，具體包括() 。非正常損失的購進(jìn)貨物，以及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進(jìn)貨物(不包括固定資產(chǎn))、加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù)非正常損失的不動(dòng)產(chǎn)，以及該不動(dòng)產(chǎn)所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)非正常損失的不動(dòng)產(chǎn)在建工程所耗用的購進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù)III"題目38.車輛購置稅征收目的是(??)。規(guī)范政府行為調(diào)節(jié)收入規(guī)范車輛購買行為配合打擊車輛走私i"題目39.車輛購置稅的征收范圍包括() 。電車摩托車掛車農(nóng)用運(yùn)輸車用"題目40.下列屬于符合增值稅抵扣條件的普通發(fā)票的是() 。國內(nèi)航空運(yùn)輸電子客票行程單鐵路車票農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票D.?購進(jìn)國外旅客運(yùn)輸服務(wù)的飛機(jī)票用"題目41.年應(yīng)稅銷售額沒有超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)，但會(huì)計(jì)核算健全的小規(guī)模納稅人，可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)認(rèn)定為一般納稅人。(?)A.對(duì)B.錯(cuò)""題目42.企業(yè)自開始經(jīng)營年度，為開始計(jì)算企業(yè)損益的年度。企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營之前進(jìn)行籌辦活動(dòng)期間發(fā)生籌辦費(fèi)用支出，不得計(jì)算為當(dāng)期的虧損。(?)A.對(duì)B.錯(cuò)"“題目43.增值稅一般納稅人一定不能轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。(??)A.對(duì)B.錯(cuò)""題目44.企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人，依據(jù)其納稅義務(wù)范圍的寬窄不同，分為居民企業(yè)和非居民企業(yè)。()A.對(duì)B.錯(cuò)""題目45.我國企業(yè)所得稅的納稅人是在我國依法成立的所有企業(yè)。(??)A.對(duì)B.錯(cuò)""題目46.增值稅一般納稅人進(jìn)口貨物，從海關(guān)取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額，符合抵扣條件的，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣。(?)A.對(duì)B.錯(cuò)""題目47.農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票都是增值稅專用發(fā)票(??)A.對(duì)B.錯(cuò)""題目48.增值稅一般納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣。(?)A.對(duì)B.錯(cuò)""題目49.增值稅一般納稅人從小規(guī)模納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，取得3%征收率增值稅專用發(fā)票的，以專用發(fā)票上注明的稅款抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。(?)A.對(duì)B.錯(cuò)""題目50.除增值稅電子普通發(fā)票外的道路通行費(fèi)紙質(zhì)發(fā)票，均不能進(jìn)行抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。(?)A.對(duì)B.錯(cuò)"參考答案題目1答案： 一律不使用增值稅專用發(fā)票題目2答案：不超過500萬元題目3答案：依照外國法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在境外，但在境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的丙公司題目4答案：單位和個(gè)人題目5答案：增值額??題目6答案：母公司向子公司出售不動(dòng)產(chǎn)題目7答案：中國境內(nèi)成立的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)題目8答案：小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)核算健全，能提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料，可申請(qǐng)不作為小規(guī)模納稅人題目9答案：單位取得的與銷售收入或數(shù)量無關(guān)的財(cái)政補(bǔ)貼不繳納增值稅題目10答案：商標(biāo)注冊(cè)證??題目11答案：外購的禮品無償贈(zèng)送給客戶?題目12答案：機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票?題目13答案：海關(guān)題目14答案：因自然災(zāi)害造成的購進(jìn)原材料損失題目15答案：600萬元題目16答案：(100+13-20)÷(1+13%)×13%=10.7(萬元)題目17答案：8515?題目18答案：外購的床單用于職工福利??題目19答案：本單位員工出差取得的航空運(yùn)輸電子客票行程單題目20答案：10%題目21答案：不重復(fù)征稅；多環(huán)節(jié)征收；?稅款抵扣制與簡易征稅相結(jié)合題目22答案：年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的其他個(gè)人（自然人）按小規(guī)模納稅人納稅；年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的單位和個(gè)體工商戶；非企業(yè)性單位、不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)，選擇按小規(guī)模納稅人納稅題目23答案：合同的代理人??;合同的擔(dān)保人；合同的鑒定人題目24答案：在中國境內(nèi)注冊(cè)的有限責(zé)任公司；在中國境內(nèi)注冊(cè)的社會(huì)團(tuán)體??;外國公司在中國境內(nèi)的分公司題目25答案：居民企業(yè)；非居民企業(yè)題目26答案：一般納稅人；小規(guī)模納稅人題目27答案：非企業(yè)性單位；不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)；不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的個(gè)體工商戶題目28答案：依照外國（地區(qū)）法律成立且實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在我國境內(nèi)，但在我國設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的企業(yè)；在我國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，但有來源于我國境內(nèi)所得的企業(yè)題目29答案：立合同人；權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的立據(jù)人??;營業(yè)賬簿的立賬簿人；權(quán)利、許可證照的領(lǐng)受人題目30答案：國有土地使用權(quán)出讓??;土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓；房屋買賣；房屋贈(zèng)與題目31答案：增值稅專用發(fā)票??;機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票；增值稅電子普通發(fā)票；海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書題目32答案：增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規(guī)或者國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定的；非正常損失的購進(jìn)貨物；失控發(fā)票題目33答案：因自然災(zāi)害造成的購進(jìn)原材料損失；購入國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)題目34答案：增值稅專用發(fā)票；機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票題目35答案：運(yùn)輸公司購進(jìn)燃料取得的增值稅專用發(fā)票；納稅人委托運(yùn)輸公司運(yùn)輸貨物取得的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票；納稅人購入自用的應(yīng)征消費(fèi)稅的汽車取得的機(jī)動(dòng)車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票；納稅人進(jìn)口產(chǎn)品取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書題目36答案：甲公司因違法經(jīng)營被強(qiáng)令銷毀的一批貨物；丙公司接受A銀行的貸款服務(wù)；丁公司將外購的房屋作為集體宿舍，以福利方式供員工居住題目37答案：非正常損失的購進(jìn)貨物，以及相關(guān)的加工修理修